(2) Tehnike procjene fer vrijednosti finansijske imovine obuhvataju korišćenje nedavnih tržišnih transakcija između informisanih strana koje žele da zaključe transakciju, fer vrijednost drugog sličnog instrumenta, analizu solventnosti, likvidnosti, profitabilnosti, diskontovanih novčanih tokova i slično.
Pravilnik o ovlaštenim učesnicima na tržištu vrijednosnih papira (FBiH)- Analiza novčanog toka
Zakon o finansiranju institucija (BiH)(4) Ministarstvo finansija i trezora analizira ovu informaciju i priprema prijedlog plana novčanih tokova . Ako je deficit planiran, u plan novčanih tokova uključuju se i preporuke o potrebnim korektivnim mjerama.
Odluka o privremenim mjerama za reprogram kreditnih obaveza fizičkih i pravnih lica u bankama (RS)Uslove odobrenog reprograma kredita (vremensko trajanje, iznos odobrenog reprograma, visina pojedinačne rate i kamate i sl.) banka utvrđuje analizom finansijskog stanja, poslovanja i ukupne zaduženosti dužnika, te njegovih projektovanih novčanih tokova , u skladu sa svojim internim politikama i procedurama sačinjenim u skladu sa Odlukom o minimalnim standardima za upravljanje kreditnim rizikom i klasifikacija aktive banaka ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 12/03, 85/04 i 1/06).
Zakon o republičkoj upravi (RS)kompenzacije, premije, regrese, naknade, investicije iz sredstava Republike, praćenje stanja i ostvarivanje mjera u oblasti deviznog sistema, kreditnog i bankarskog sistema, tržišta hartija od vrijednosti i osiguranja imovine i lica, analizu i konsolidaciju planova budžeta jedinica lokalne samouprave i vanbudžetskih fondova, poslove i aktivnosti iz oblasti interne revizije, uspostavljanje i održavanje baze podataka, republički trezor, upravljanje novčanim tokovima , dnevno praćenje novčanih ...
Odluka o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti banaka (FBiH)2. obim u kojem su, u određenom budućem vremenskom periodu, novčani odlivi pokriveni novčanim prilivima uz analizu stavki aktive koje dospijevaju za naplatu sa procjenom vjerovatnoće za njihovu naplatu i raspoloživih novčanih sredstava i/ili ostale likvidne aktive u istom periodu;
Pravilnik o informacijama koje treba dostaviti prije uspostavljanja i promjene funkcionalnog bloka zračnog prostora (BiH)(a) da je izvršena analiza troškova i dobiti u skladu sa standardnom industrijskom praksom, između ostalog uz korišćenje modela diskontiranja budućih novčanih tokova (discounted cash flonj analysis);
Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Ministarstvu finansija (RS)Resor vrši objedinjavanje svih novčanih sredstava Republike Srpske, uključujući budžetska, fondovska i druga vanbudžetska sredstva u domaćoj i stranoj valuti. Upravlja i kontroliše novčanim prilivom i odlivom, prati, analizira i projektuje gotovinske tokove , vrši raspodjelu javnih prihoda i izvještava korisnike javnih prihoda. Utvrđuje odnose sa bankama pri obavljanju platnog prometa, propisuje pravila i sprovodi procedure investiranja javnih sredstava Republike u zemlji i inostranstvu.
Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Ministarstvu nauke i tehnologije (RS)U Odjeljenju za finansijsko-računovodstvene poslove obavljaju se poslovi koji se odnose na: staranje o zakonitom, namjenskom i planskom trošenju odobrenih i raspoloživih sredstava Ministarstva; aktivnosti na izradi finansijskog plana Ministarstva; kontrolu izvršenja finansijskog plana; praćenje dinamike novčanih tokova ; analiza troškova po organizacionim jedinicama Ministarstva; kontaktiranje sa Ministarstvom finansija u vezi sa realizacijom budžeta; organizovanje i neposredno sprovođenje propisa iz
Opis poslova: stara se o zakonitom, namjenskom i planskom trošenju odobrenih i raspoloživih sredstava Ministarstva; obavlja aktivnosti na izradi finansijskog plana Ministarstva; vrši kontrolu izvršenja finansijskog plana; prati dinamiku novčanih tokova ; analizira troškove po organizacionim jedinicama Ministarstva; kontaktira sa Ministarstvom finansija u vezi sa realizacijom budžeta (finansijsko izvještavanje); organizuje neposredno sprovođenje propisa iz oblasti finansijskog poslovanja u radu
Odluka o minimumu obima, oblika i sadržaja programa i izveštaja o ekonomsko-finansijskoj reviziji banaka (FBiH)3. analizu novčanih tokova banke.
Zakon o budžetima u Federaciji Bosne i Hercegovine (FBiH)Ministarstvo finansija analizira ove informacije, priprema prijedlog plana novčanih tokova i utvrđuje tromjesečno i mjesečno budžetsko izmirenje obaveza u skladu sa likvidnosti budžeta i preuzetim obavezama budžetskog korisnika, do visine planirane u godišnjem finansijskom planu budžetskog korisnika.
Pravilnik o računovodstvu, računovodstvenim politikama i računovodstvenim procjenama za budžetske korisnike u Republici Srpskoj (RS)(2) Primici od nefinansijske imovine se evidentiraju na potražnoj strani analitičkih konta klase 8 u momentu nastanka novčanog toka , uz istovremeno knjiženje na dugovnoj strani korektivnog konta 819999 - Račun za preuzimanje primitaka od nefinansijske imovine.
(2) Primici od finansijske imovine i zaduživanja se evidentiraju na potražnoj strani analitičkih konta klase 9 u momentu nastanka novčanog toka , uz istovremeno knjiženje na dugovnoj strani korektivnog konta 919999 - Račun za preuzimanje primitaka od finansijske imovine ili 929999 - Račun za preuzimanje primitaka od zaduživanja.
Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Ministarstvu trgovine i turizma (RS)a) Odsjek za računovodstveno-finansijske poslove, u kojem se obavljaju poslovi izrade finansijskog plana i finansijskih izvještaja Ministarstva, izrada budžeta Ministarstva, poslovi vođenja knjigovodstva osnovnih sredstava, prati se namjensko trošenje sredstava, vrši se obračun plata i naknada, vodi se evidencija o platama i ista se dostavlja Fondu PIO, prati se dinamika novčanih tokova i analiziraju se troškovi po organizacionim jedinicama, vrši se plaćanje po obavezma i likvidatura svih poslovnih
Uputstvo za izradu godišnjeg obračuna za korisnike prihoda budžeta Republike, opština i gradova i fondova (RS)9.3. Prilivi od prodaje stalnih sredstava i kapitalne pomoći evidentiraju se na odgovarajućim analitičkim kontima u okviru konta podgrupe 311120 - Izvori novčanih sredstava.
Uredba o kriterijima i načinu vođenja nadzora nad poslovanjem Razvojne banke Federacije BiH (FBiH)7. dokumentacija koja se odnosi na kontrolu i ocjenu dužnikovog-korisnikovog finansijskog stanja i njegove sposobnosti da izvrši otplatu kredita po ugovorenim uslovima sa analizom koju je obavio, odnosno ovjerio odgovorni službenik Banke kojom je potvrđeno da su novčani tokovi dužnika-korisnika odgovarajući za otplatu kredita;
3. analizu novčanih tokova Banke.
Zakon o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorističkih aktivnosti (BiH)(3) O rezultatima analize podataka koji se odnose na transakciju ili lice u vezi s kojima su utvrđeni razlozi za sumnju na pranje novca ili finansiranje terorističkih aktivnosti, FOO će obavijestiti obveznike iz člana 4. ovog zakona koji su prijavili transakciju, osim ako ocijeni da bi to moglo štetiti daljnjem toku i ishodu postupka.
Zakon o budžetu (BD)(3) Trezor analizira ove informacije, priprema prijedloge plana novčanih tokova i utvrđuje, tromjesečno i mjesečno budžetsko izmirenje obaveza u skladu sa likvidnošću budžeta i preuzetim obavezama budžetskog korisnika, do visine planirane u godišnjem finansijskom planu budžetskog korisnika.
Zakon o trezoru institucija (BiH)4. Trezor će analizirati ove podatke i obračunavati sveukupne projekcije tokova novca na i sa JRT. Na osnovu ovih analiza Trezor izrađuje prijedlog globalnih ograničenja na iznosima sredstava raspoloživih za trošenje u datom periodu. Ukoliko se bude projicirao deficit, uz finansijske planove se daju preporuke o neophodnim korektivnim mjerama. Finansijski planovi se podnose Vijeću ministara na njihov uvid i odobravanje.
Odluka o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti banaka (RS)2. obim u kome su, u određenom budućem vremenskom periodu, novčani odlivi pokriveni novčanim prilivima uz analizu stavki aktive koje dospijevaju za naplatu sa procjenom vjerovatnoće za njihovu naplatu i raspoloživih novčanih sredstava i ostale likvidne aktive u istom periodu;
Odluka o procjeni kvaliteta, klasifikaciji aktive i upravljanju rizicima štedno-kreditnih organizacija (RS)5. dokumentaciju koja se odnosi na kontrolu i ocjenu dužnikovog finansijskog stanja i njegove sposobnosti da vrši otplatu kredita po ugovorenim uslovima sa analizom koju je obavio, odnosno ovjerio odgovorni radnik ŠKO, kojom je potvrđeno da su novčani tokovi dužnika odgovarajući za otplatu kredita;
Odluka o minimalnim standardima za dokumentovanje kreditnih aktivnosti banaka (RS)7. dokumentaciju koja se odnosi na kontrolu i ocjenu dužnikovog finansijskog stanja i njegove sposobnosti da vrši otplatu kredita po ugovorenim uslovima sa analizom koju je obavio, odnosno ovjerio odgovorni radnik banke kojom je potvrđeno da su novčani tokovi dužnika odgovarajući za otplatu kredita;
Odluka o minimalnim standardima za dokumentovanje kreditnih aktivnosti banaka (FBiH)7. dokumentacija koja se odnosi na kontrolu i ocjenu dužnikovog-korisnikovog finansijskog stanja i njegove sposobnosti da izvrši otplatu kredita po ugovorenim uslovima sa analizom koju je obavio odnosno ovjerio odgovorni službenik banke kojom je potvrđeno da su novčani tokovi dužnika-korisnika odgovarajući za otplatu kredita;