Na osnovu čl. 86, 90. i 128. Zakona o bankama Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 74/02), člana 4. stav 1. tačka dž., člana 10. stav 2. tačka b. i člana 25. stav 1. Zakona o Agenciji za bankarstvo Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 10/98, 16/00, 18/01 i 71/02), člana 15. tačka 2. i člana 28. Statuta Agencije za bankarstvo Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 38/98), Upravni odbor Agencije za bankarstvo Republike Srpske, na sjednici od 10. februara 2003. godine, donio je
ODLUKU
O MINIMALNIM STANDARDIMA ZA UPRAVLjANjE RIZIKOM LIKVIDNOSTI BANAKA
(Objavljena u "Sl. glasniku RS", br. 12 od 3. marta 2003; 31/04, 111/07)
Član 1.
Ovom odlukom se bliže propisuju minimalni standardi koje je banka dužna da obezbijedi i održava u procesu upravljanja rizikom likvidnosti. Minimalni standardi za kreiranje i sprovođenje politike likvidnosti, treba da budu uspostavljeni tako da obezbjeđuju sposobnost banke da potpuno i bez odlaganja izvršava sve obaveze na dan dospijeća.
Proces upravljanja rizikom likvidnosti banke čine aktivnosti koje obezbjeđuju usklađenost strukture aktive i pasive bilansa i vanbilansa (u daljem tekstu: aktiva i pasiva) banke odnosno njenih novčanih tokova (priliva i odliva) i koncentracija i treba da je zasnovan na kontinuiranom planiranju potencijalnih budućih likvidnosnih potreba uzimajući u obzir promjene u operativnim, ekonomskim, regulativnim ili ostalim uslovima poslovnog okruženja banke.
Planiranje potreba banke za likvidnim sredstvima mora da uključi identifikaciju poznatih - redovnih (očekivanih) i vanrednih (neočekivanih) novčanih odliva i moguću strategiju za upravljanje aktivom i pasivom za osiguranje sposobnosti banke da ostvaruje, odnosno raspolaže novčanim prilivima koji su u svakom trenutku adekvatni njenim tekućim potrebama.
Član 2.
Nadzorni odbor banke je odgovoran da osigura da banka ima i sprovodi adekvatan program za upravljanje rizikom likvidnosti (u daljem tekstu: program).
Da bi ispunio svoju odgovornost nadzorni odbor je dužan, kao minimum, da:
1. donese program koji uključuje i politike likvidnosti (u daljem tekstu: politike) na osnovu prijedloga uprave banke;
2. u oblasti likvidnosti banke obezbijedi sprovođenje zakona, ove odluke, drugih propisa, programa i politika;
3. periodično analizira program i politike, prilagođava ih promjenama ekonomskih i tržišnih uslova, a najmanje jedanput polugodišnje;
4. na osnovu prijedloga uprave banke propiše sadržaj i rokove izvještavanja Nadzornog odbora po pitanjima likvidnosti banke;
5. obezbijedi dobijanje potrebnih informacija i izvještaja o pitanjima likvidnosti banke od uprave, sistema interne kontrole i internog revizora;
6. obezbijedi selekciju i imenovanje kvalifikovanih i kompetentnih članova uprave za obavljanje funkcije upravljanja likvidnošću banke;
7. u Programu utvrdi obavezu uprave banke da kontinuirano prati, kontroliše i adekvatno upravlja strukturom i tokovima aktive i pasive banke.
Član 3.
Uprava banke je, kao minimum, dužna da:
1. priprema i nadzornom odboru daje prijedloge programa, politika i mjera za upravljanje rizikom likvidnosti;
2. sprovodi program, politike i mjere koje je donio nadzorni odbor, odnosno da prati, upravlja i kontroliše likvidnost banke;
3. utvrdi metod za tačnu procjenu tekuće i projekciju buduće likvidnosti banke;
4. obezbijedi kreiranje i uspostavljanje odgovarajućih sistema izvještavanja koji uključuju sadržaj, oblik i periodičnost informacija vezanih za poziciju likvidnosti banke na način koji daje mogućnost za sveobuhvatnu analizu, uspješnu kontrolu i oprezno upravljanje tekućim i mogućim potencijalnim potrebama banke za likvidnim sredstvima;
5. najmanje jednom kvartalno izvještava nadzorni odbor o stanju i perspektivama likvidnosti banke;
6. prati ekonomske i druge uslove u okruženju koji su bitni za prognozu budućih (potencijalnih) pitanja i likvidnosnih potreba banke;
7. obezbijedi uslove da sistem interne kontrole i interna revizija banke mogu da prate, pregledaju i procjenjuju program i politike, te njihovo sprovođenje.
Član 4.
Program banke mora biti sačinjen u pisanoj formi i da kao minimum sadrži:
1. strategiju likvidnosti banke kao osnovne pretpostavke za njenu održivost i uspjeh na finansijskom tržištu, zasnovanu na sadržaju i ciljevima njene poslovne politike i uslovima ekonomskog okruženja, koja uključuje i adekvatnu strategiju za uspostavljanje i rješavanje pitanja likvidnosti:
a) za upravljanje usklađenošću aktive i pasive,
b) za upravljanje likvidnošću aktive,
v) za upravljanje pasivom u kontekstu likvidnosti,
2. racionalne i oprezne politike banke - politike za realizaciju strategija iz tačke 1. ovog člana, a najmanje u skladu sa odredbama ove odluke;
3. efikasne procedure i tehnike za projekciju, ocjenu, praćenje i kontrolu likvidnosti banke.
4. odredbe o mjerenju i praćenju pozicija likvidnosti (koeficijenti likvidnosti, višak ili nedostatak likvidnih sredstava u određenim vremenskim intervalima i dr. po ocjeni banke);
5. postavljanje odgovarajućih ograničenja upotrebe likvidnosti za osnovne bankarske aktivnosti, a naročito za poslove trgovanja;
6. mjere opreza za potencijalni sukob interesa u smislu podjele međusobno nespojivih funkcija (omjer i monitoring pozicija likvidnosti, postavljanje limita i njihova kontrola, izvještavanje uprave i nadzornog odbora mora biti nezavisno od organizacionih dijelova banke koji se direktno bave poslovima trgovanja).
Član 5.
Politike banke moraju identifikovati izvore i obim likvidnih sredstava koja su potrebna za obezbjeđenje njenog kontinuiranog i stabilnog poslovanja, kao i za zadovoljenje propisanih zahtjeva pri čemu se, u regulisanju svojih dospjelih obaveza, banka ne može oslanjati na posebnu kategoriju likvidne aktive koju kao obaveznu rezervu drži kod Centralne banke Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu: CB BiH) osim isključivo kao vanrednu (neočekivanu) i privremenu kratkoročnu mjeru.
U definisanju i sprovođenju politika likvidnosti, banka je dužna da kontinuirano procjenjuje:
1. ročnost aktive i pasive banke (tekuće i buduće);
2. obim u kome su, u određenom budućem vremenskom periodu, novčani odlivi pokriveni novčanim prilivima uz analizu stavki aktive koje dospijevaju za naplatu sa procjenom vjerovatnoće za njihovu naplatu i raspoloživih novčanih sredstava i ostale likvidne aktive u istom periodu;
3. obim u kome bi potencijalna likvidnosna neusklađenost mogla biti pokrivena mogućnostima banke za pozajmljivanjem iz raspoloživih finansijskih izvora na tržištu;
4. očekivane novčane tokove neto dobiti.
Član 6.
U vođenju politike likvidnosti osnovna aktivnost banke treba da bude usmjerena na sprovođenje principa racionalne diverzifikacije porijekla i ročne strukture izvora njenih sredstava i plasmana, uzimajući u obzir da prikupljeni depoziti predstavljaju primarni izvor kreditnog potencijala sa najvišim stepenom učestalosti priliva i odliva.
Banka je dužna da kreira, sprovodi i održava jasne i racionalne politike, koje obezbjeđuju da njene stavke aktive, odnosno plasmani i ulaganja (u daljem tekstu: plasmani) nisu previše koncentrisani uzimajući u obzir najmanje sljedeće elemente:
1. strukturu (vrste) instrumenata aktive i pasive banke,
2. velike stavke pasive, posebno depozita i deponenata banke, čije je ograničenje propisano odredbama Zakona o bankama,
3. strukturu stabilnih i nestabilnih stavki pasive, posebno depozita i deponenata banke,
4. stavke pasive banke sa ponovo ugovorenim rokovima dospijeća i stavke za koje se osnovano očekuje daljnja mogućnost ponovnog ugovaranja,
5. strukturu cijena i postojanost cijena instrumenata pasive, posebno depozita banke,
6. valutnu strukturu instrumenata aktive i pasive banke,
7. raspoložive i potencijalne regionalne i globalne tržišne izvore sredstava banke.
Politike iz stava 2. ovog člana moraju da uključe i sljedeće zahtjeve:
1. ročno usklađivanje preostalih rokova do ugovorenih dospijeća instrumenata aktive i obaveza pri čemu banka mora da:
a) najmanje 85% izvora sredstava sa rokom dospijeća do 30 dana angažuje u plasmane (instrumente aktive) sa rokom dospijeća do 30 dana;
b) najmanje 80% izvora sredstava sa rokom dospijeća do 90 dana angažuje u plasmane