Devizna blagajna
Odluka o minimalno potrebnim deviznim potraživanjima (RH)Iznimno, za razdoblje od 16. veljače 2012. do 15. kolovoza 2013. u devizna potraživanja, u smislu ove Odluke, uključuje se i nominalni iznos trezorskih zapisa Ministarstva financija Republike Hrvatske izdanih u eurima na aukciji održanoj 14. veljače 2012. i uplaćenih 16. veljače 2012., također u eurima, i to:
Pravilnik o proračunskom računovodstvu i Računskom planu (RH)- knjigu (dnevnik) blagajni (kunska, devizna , porto i druge),
Odluka o uvjetima i načinu na koji ovlašteni mjenjači obavljaju mjenjačke poslove (RH)(10) Ovlašteni mjenjač može otvoriti prigodno blagajničko mjesto. Ovlašteni mjenjač mora najkasnije osam dana prije otvaranja prigodnoga blagajničkog mjesta sklopiti dodatak ugovoru o obavljanju mjenjačkih poslova za to blagajničko mjesto. Presliku takvog ugovora o obavljanju mjenjačkih poslova ugovorna banka dužna je dostaviti Ministarstvu financija - Deviznom inspektoratu u roku od tri radna dana od dana njegova potpisivanja.
Odluka o načinu na koji rezidenti podižu i polažu stranu gotovinu i čekove na račun otvoren u banci (RH)(6) Pomorskom agentu dopušteno je, bez dostavljanja ugovora, računa ili predračuna, podizanje s njegovog računa strane gotovine ostvarene deviznim priljevom od stranog brodara, radi predaje ovlaštenoj osobi stranog brodara za pokriće troškova usluga u hrvatskim lukama, isplate plaća i opskrbe brodske blagajne gotovim novcem.
Pravilnik o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja investicijskih društava (RH)1022 Gotovina u blagajni (u devizama )
Pravilnik o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja mirovinskih osiguravajućih društava (RH)103 Novac u blagajni - devizni
1030 Glavna devizna blagajna - EUR
Odluka o načinu i uvjetima pod kojima rezidenti u poslovanju s nerezidentima mogu primiti naplatu ili izvršiti plaćanje u gotovini u kunama, stranoj gotovini i čekovima (RH)(3) Pomorskom agentu dopušteno je podizanje strane gotovine sa svog računa, ostvarene deviznim priljevom od stranog brodara, radi predaje ovlaštenoj osobi stranog brodara za pokriće troškova usluga u hrvatskim lukama, isplate plaća i opskrbe brodske blagajne gotovim novcem.
(2) Rezidenti iz stavka <lat>I</lat>. ove točke mogu imati deviznu blagajnu radi uplata i isplata kod igara na sreću, u skladu s propisom koji uređuje priređivanje igara na sreću i nagradnih igara.
(1) Rezidenti iz točke <lat>II</lat>. ove odluke mogu za izdatke za službena putovanja u inozemstvo imati deviznu blagajnu . Rezidenti iz točke <lat>II</lat>. ove odluke koji pružaju usluge u međunarodnom robnom i putničkom prometu i koji pružaju hitnu medicinsku pomoć, mogu imati deviznu blagajnu i za plaćanje troškova u vezi s prijevoznim sredstvima i robom na službenom putu u inozemstvu. Prosječno dnevno stanje devizne blagajne u tromjesečju može biti u
(2) Rezidenti iz točke <lat>IV</lat>. stavka 1. ove odluke mogu imati deviznu blagajnu radi vraćanja ostatka novca kupcu. Prosječno dnevno stanje devizne blagajne u jednom tromjesečju može biti u vrijednosti do 3.000,00 eura.
(3) Prosječno dnevno stanje devizne blagajne u tromjesečju izračunava se tako da se zbroje dnevna stanja svakoga dana u tromjesečju i dobiveni zbroj podijeli s brojem kalendarskih dana u tome tromjesečju.
(4) Hrvatska narodna banka može izdati odobrenje rezidentima za držanje većeg iznosa u deviznoj blagajni nego što je propisano stavkom 1. i 2. ove točke. Odobrenje iz ovog stavka izdaje se na rok do godine dana. Zahtjevu za izdavanje odobrenja iz ovog stavka rezidenti prilažu izvod iz registra trgovačkog suda i podatak o prosječnom dnevnom stanju devizne blagajne u protekloj godini.
Odluka o kontnom planu leasing društva (RH)105 Devizna blagajna
Odluka o kontnom planu društava za osiguranje i reosiguranje (RH)105 - devizna blagajna
Pravilnik o minimalnoj likvidnosti brokerskih društava (RH)Podatak pod AOP 1 Novac na računu i u blagajni unosi se iznos raspoloživih novčanih sredstava društva (kunska i devizna sredstva) koja se nalaze u blagajni društva i na redovnom/redovnim računima društva kod banaka. Sredstva na računima nalogodavaca se ne unose.
Uputa za provedbu odluke o uvjetima i načinu obavljanja platnog prometa s inozemstvom (RH)Ako se u tijeku dana stvore veće obveze za isplatu dobitaka od primljenih uplata u stranoj gotovini, priređivač igara na sreću može podići nedostajuću stranu gotovinu, uz uvjet da banci podnese pismenu izjavu da su obveze veće od sredstava u njegovoj deviznoj blagajni .
Za plaćanje troškova službenog puta u inozemstvo rezident daje banci Nalog 14. U Nalogu 14 navodi se ime i prezime osobe koja službeno putuje u inozemstvo te koja će po toj osnovi iznositi stranu gotovinu ili čekove u inozemstvo. Ako rezident podiže stranu gotovinu ili čekove u svrhu pologa iste u vlastitu deviznu blagajnu , unosi se tekst "za polog u deviznu blagajnu u svrhu službenog puta u inozemstvo". Pri tome banka postupa na način iz točke 41. i točke 42. ove upute.
Ako osoba koja putuje u inozemstvo iznosi stranu gotovinu ili čekove podignute iz devizne blagajne rezidenta, tada rezident sam izdaje potvrdu koja pravda iznošenje strane gotovine ili čekova u službene svrhe. U potvrdu se unosi serijski broj potvrde, ime osobe koja putuje, zemlja u koju putuje, svota koja se iznosi i valuta koja se iznosi, te se potvrda ovjerava žigom i potpisom ovlaštenih osoba.
Ako se obračunom troškova službenog puta utvrdi da je akontacija isplaćena u većem iznosu od utvrđenih troškova, rezident je dužan utvrđenu razliku u stranoj gotovini ili čekovima predati banci radi povrata sredstava na račun, odnosno povrat strane gotovine ili čekova zaprimiti u vlastitu deviznu blagajnu koju drži za potrebe službenih putovanja. Primljenu stranu gotovinu ili neiskorištene čekove, na osnovi obračuna akontacije, banka obrađuje kao naplatu s osnove povrata izvršenog plaćanja Nalogom 10.
Odluka o uvjetima i načinu poslovanja ovlaštenih mjenjača (RH)(2) U blagajničkom dnevniku takve transakcije evidentiraju se kao isplate u stranoj gotovini – polaganje strane gotovine na devizni račun, odnosno uplate u stranoj gotovini – primitak strane gotovine s deviznog računa.
(3) Ovlašteni mjenjač može prenositi kune iz kunske mjenjačke blagajne jednoga mjenjačkog mjesta u kunsku mjenjačku blagajnu drugoga mjenjačkog mjesta te stranu gotovinu iz devizne mjenjačke blagajne jednoga mjenjačkog mjesta u deviznu mjenjačku blagajnu drugoga mjenjačkog mjesta.
Odluka o unošenju i iznošenju gotovine, čekova i materijaliziranih vrijednosnih papira (RH)(4) Zaposlenik rezidenta pravne osobe koji ima deviznu blagajnu za potrebe službenih putovanja, pravda kod carinskih tijela iznošenje strane gotovine putnim nalogom i potvrdom rezidenta pravne osobe. U potvrdi trebaju biti naznačeni ime i prezime zaposlenika te iznos strane gotovine. Rezident pravna osoba dužan je voditi registar izdanih potvrda.
Odluka o obveznoj rezervi (RH)Devizni dio obvezne rezerve može se održavati i prosječnim dnevnim stanjem deviznih potraživanja od Hrvatske narodne banke po osnovi blagajničkih zapisa nominiranih u stranoj valuti te prosječnim dnevnim stanjem efektivnog stranog novca (Rn 300) i čekova u stranoj valuti (Rn 301).
Pravilnik o financijskom izvješćivanju za proračune i proračunske korisnike (RH)(2) U njemu se daje i struktura inozemnih zajmova prema ugovorenoj valuti, pregled kunskih i deviznih stanja računa kod Hrvatske narodne banke i poslovnih banaka, pregled stanja kunske i devizne blagajne , te ukupno stanje sredstava na računima i blagajni .
(6) Bilješke uz tablicu <lat>VII</lat>. - daju pojašnjenja o stanju kunskih i deviznih sredstava kod HNB i poslovnih banaka, kunske i devizne blagajne odnosno ukupnom stanju sredstava na računima i blagajni .
Odluka o načinu i rokovima dostavljanja izvješća o stanju deviznih sredstava ovlaštene banke i štedionice (RH)Izvješće banaka ovlaštenih za poslove s inozemstvom obuhvaća stanje efektivnog stranog novca i čekova, stanje deviza na računima u inozemstvu (po viđenju i oročena), stanje na deviznim tekućim računima i deviznim depozitima kod banaka u Republici Hrvatskoj, stanje izdvojene obvezne rezerve u stranoj valuti na računima Hrvatske narodne banke, stanje upisanih blagajničkih zapisa Hrvatske narodne banke nominiranih u stranoj valuti, stanje primljenih deviznih depozita od banaka i
Izvješće banaka ovlaštenih za poslovanje sa stranim sredstvima plaćanja u zemlji i štedionica obuhvaća stanje efektivnog stranog novca i čekova, stanje na deviznim tekućim računima i deviznim depozitima kod banaka u Republici Hrvatskoj, stanje izdvojene obvezne rezerve u stranoj valuti na računima Hrvatske narodne banke i stanje upisanih blagajničkih zapisa Hrvatske narodne banke nominiranih u stranoj valuti.
Odluka o načinu obračuna, naplate i plaćanja aktivnih i pasivnih kamata Hrvatske narodne banke (RH)Kamatu na neodržanu obveznu rezervu na žiro-računima i u blagajni , odnosno u likvidnim deviznim potraživanjima, Hrvatska narodna banka obračunava pet dana po isteku razdoblja održavanja obvezne rezerve. Kamata se obračunava na iznos prosječno nedostajućih sredstava na žiro računima i u blagajni , odnosno u likvidnim deviznim potraživanjima. Na tako izračunati iznos, kamata se obračunava za sve dane razdoblja održavanja obvezne rezerve za koje se izrađuje obračun (uključujući i neradne
Uredba o sustavu glavne knjige riznice te načinu vođenja jedinstvenog računa riznice (RH)c) jedinstveni račun riznice je jedan ili više bankovnih računa što služi za primanje, čuvanje, plaćanje i prijenos svih prihoda, primitaka, izdataka i drugih plaćanja državnog proračuna, koji ministar financija u skladu sa zakonom, otvara kod Narodne banke Hrvatske. Jedinstveni račun riznice obuhvaća i devizni račun riznice odnosno državnog proračuna. Jedinstveni račun riznice može imati više podračuna;
Pravilnik o računovodstvu i računskom planu proračuna (RH)850 10 030 35 Devizna blagajna
Odluka o kontnom planu za banke i štedionice (RH)3009 - Prolazni račun devizne blagajne
Pravilnik o knjigovodstvu i računskom planu neprofitnih organizacija (RH)146- devizna blagajna
Zakon o ustrojstvu republičke uprave (RH)... trezor ; porezni sustav i poreznu politiku; financijske odnose s inozemstvom; devizni ... deviznu ...
Poslovnik Sabora Republike Hrvatske (RH)U djelokrugu Odbora za proračun i financije su pitanja utvrđivanja i pračenja provođenja politike i pračenja donošenja zakona i drugih propisa koji se odnose na sustav financiranja javnih potreba u Republici, proračun Republike i republički završni račun; fondove Republike, robne rezerve, porezni sustav i poreznu politiku, financijske odnose s inozemstvom, devizni sustav; kreditne odnose s inozemstvom, carinski sustav; bankarski sustav, kreditnomonetarnu politiku, vrijednosne papire, državni trezor ,