- upravlja konsolidovanim računom trezora , podračunima i drugim računima i vodi evidenciju o postojećem dugu opštine; priprema Završni račun Budžeta opštine; vodi glavnu knjigu trezora i pomoćne knjige; obavlja finansijsko planiranje i upravljanje gotovinskim sredstvima; vrši kontrolu izdataka i izvršavanje budžeta; vrši obračun i isplate zarada i naknada lokalnih službenika i namještenika organa i javnih službi, kao potrošačkih jedinica; upravlja dugom i vrši analizu zaduženosti; vodi budžetsko
Zakon o porezu na dodatu vrijednost (CG)... gotovinski promet. U tom se slučaju u kolonu 3 unose brojevi računa za gotovinski promet (od .......... do .........., prema specifikaciji od .......... do .......... i sl.), u kolonu 4 datum, u kolonu 5 naznaka da se radi o gotovinskim računima, kao " gotovinska naplata blagajne broj .........." i sl. kolona 6 se ne popunjava, a iznos tih računa ( gotovinske ... gotovinski ...
Odluka o organizaciji i načinu rada uprave Glavnog grada (PG)2) upravljanje konsolidovanim računom trezora , podračunima i drugim računima; pripremu Završnog računa Budžeta Glavnog grada; odobravanje otvaranja podračuna i utvrđivanje načina njihovog korišćenja; vođenje glavne knjige trezora i pomoćne knjige; finansijsko planiranje i upravljanje gotovinskim sredstvima; kontrolu izdataka i izvršavanje Budžeta; obračun i isplatu zarada i naknada u organima uprave, službama i javnim službama; centralnu evidenciju o zaradama lokalnih službenika i namještenika;
Uputstvo o radu Državnog trezora (CG)Za podizanje gotovine sa Glavnog računa Državnog trezora pomoćnik ministra za Državni trezor imenuje dva ili više lica, o čemu obavještava Centralnu banku i dostavlja karton deponovanih potpisa za imenovana lica. Imenovana lica putem Zahtjeva za isplatu gotovog novca podižu gotovinu sa Glavnog državnog računa Trezora , koju putem Naloga za isplatu gotovog novca predaju blagajnicima potrošačkih organizacija.
Evidencija u knjizi (dnevniku) blagajne vrši se hronološkim redom po izvršenoj isplati gotovine , pri čemu se uz svaku isplatu evidentira vrsta troška (eko kod).
Pravilnik o bližim prostornim i tehničkim uslovima koje kazino mora da ispunjava i obrascima o dnevnom obračunu po pojedinom stolu za igre na sreću (CG)Obrazac "Obračun gotovine stola" ispunjava se prilikom dnevnog obračuna u kazinu, a upisuje se iznos i količina prebrojanih novčanica prema apoenima. Obrazac "Obračun gotovine stola" potpisuju krupije, inspektor stola i blagajnik .
Obrazac "Izvještaj blagajne " sastavlja se prilikom izrade dnevnog obračuna u kazinu, a upisuje se stanje žetona (početno i završno), gotovina na početku dana i gotovina na kraju dana i manjak žetona.
- gotovina na početku dana u blagajni ,
Odluka o organizaciji i načinu rada lokalne uprave (RO)upravlja konsolidovanim računom trezora , kao i podračunima i drugim računima i vođenje evidencije o postojećem dugu opštine; pripremu završnog računa budžeta opštine; odobravanje otvaranja podračuna i bliže određivanje načina korišćenja ovih računa; vođenje glavne knjige trezora i pomoćne knjige; obavljanje finansijskog planiranja i upravljanje gotovinskim sredstvima; vršenje kontrole izdataka; izvršavanje budžeta; vršenje obračuna i isplaćivanje zarada; naknada lokalnih službenika i namještenika, organa
Uputstvo o radu trezora (PV)se uplaćuju na odgovarajući račun u banci (uplatni ili evidencioni) u zavisnosti koja je vrsta prihoda u pitanju. Evidencioni računi su računi nultog salda koji se u utvrđeno vrijeme prazne na konsolidovani račun trezora Opštine. Prihod se može direktno uplatiti na konsolidovani račun trezora Opštine (kod transfera iz Budžeta Države). Kod uplate na uplatne račune banka je obavezna da izvrši prenos svih uplaćenih sredstava na konsolidovani račun trezora . U slučaju gotovinskih ...
Za podizanje gotovine sa glavnog računa trezora Predsjednik opštine ovlašćuje lica, o čemu obavještava banku i dostavlja karton deponovanih potpisa za ovlašćena lica. Ovlašćena lica putem kreditnog naloga za isplatu podižu gotovinu sa glavnog računa trezora i evidentiraju je u dnevniku blagajne .
e) obezbjeđivanje da sistemi predviđanja novčanih tokova i sistem trezora pružaju pravovremenu informaciju o stanju gotovine i investiranju.
Odredbe ugovora o zajmu, uključujući rokove amortizacije duga, plaćanje kamata, provizije po osnovu obavljenih usluga i druge odredbe ugovora o zajmu evidentiraju se u sistemu za upravljanje dugom. Za vođenje evidencije o dugu opštine odgovorni su Služba za upravljanje gotovinom i dugom i Načelnik odeljenja za trezor .
Gotovina podignuta na ime avansa se čuva u blagajni i za nju je odgovoran nadležni službenik za finansije - blagajnik .
za finansije vodi knjigu (dnevnik) blagajne . Na osnovu naloga za isplatu gotovog novca, službenik za finansije zadužuje blagajnu . Isplata iz blagajne se vrši na osnovu vjerodostojne knjigovodstvene isprave (putni nalog, račun ili drugi dokument) ovjerene od strane glavnog službenika za finansije. Svaka isplata gotovog novca se evidentira u knjizi (dnevniku) blagajne . Evidencija u knjizi (dnevniku) blagajne vrši se hronološkim redom po izvršenoj isplati gotovine ...
Bezgotovinske uplate avansa (za robu, usluge i sl.) evidentiraju se u posebnoj knjizi datih avansa. Načelnik za trezor je dužan da jednom mjesečno izvrši provjeru da li je po avansnoj uplati isporučena roba ili pružena usluga i za to dostavljena dokumentacija.
Odluka o organizaciji i načinu rada lokalne uprave (MK)- upravlja konsolidovanim računom trezora , kao i podračunima i drugim računima i vodi evidenciju o postojećem dugu Opštine; priprema Završni račun Budžeta Opštine; odobrava otvaranje podračuna i bliže određuje način korišćenja ovih računa; vodi glavnu knjigu trezora i pomoćne knjige; obavlja finansijsko planiranje i upravlja gotovinskim sredstvima; vrši kontrolu izdataka i izvršavanje Budžeta; vrši obračun i isplatu zarada i naknada lokalnih službenika i namještenika organa i javnih službi, kao
... trezora , kao i podračunima i drugim računima i vođenje evidencije o postojećem dugu Opštine; upravljanje dugom i analizu zaduženosti; vođenje evidencije o postojećem potraživanju Opštine; odobravanje otvaranja podračuna i bliže određivanje načina korišćenja ovih računa; vođenje glavne knjige trezora i pomoćne knjige; obavljanje finansijskog planiranja i upravljanje gotovinskim ... trezora ... gotovina ... trezora ...
Zaključak Državne revizorske institucije (CG)Revizijom su utvrđene određene nepravilnosti, kada je u pitanju upravljanje gotovinom i vođenje blagajni potrošačkih jedinica.
Odluka o organizaciji i načinu rada lokalne uprave (HN)• upravlja konsolidovanim računom trezora , kao i podračunima i drugim računima i vodi evidenciju o postojećem dugu opštine; odobrava, otvara podračun i bliže određuje način korišćenja ovih računa; vodi glavne knjige trezora i pomoćne knjige; obavlja finansijsko planiranje i upravlja gotovinskim sredstvima; vrši kontrolu rashoda i izvršava budžet; obračunava i isplaćuje zarade i naknade službenika organa i službi, kao potrošačkih jedinica; upravlja dugom i analizira zaduženost; obavlja
Odluka o statističkim podacima koji se dostavljaju Centralnoj banci Crne Gore za potrebe sastavljanja platnog bilansa Crne Gore (CG)- račun - 1001 - Gotovina u trezoru
Odluka o kontnom okviru za banke (CG)1 0 0 1 Gotovina u trezoru D
• upravljanje konsolidovanim računom trezora , kao i podračunima i drugim računima i vođenje evidencije o postojećem dugu Opštine; pripremanje Završnog računa Budžeta Opštine; odobravanje otvaranje podračuna i blize određivanje načina korišćenja ovih računa; vođenje glavne knjige trezora i pomoćne knjige; finansijsko planiranje i upravljanje gotovinskim sredstvima; vršenje kontrole izdataka i izvršavanje Budžeta; obračun i isplatu zarada i naknada lokalnih službenika i namještenika organa i javnih
- upravljanje konsolidovanim računom trezora , kao i podračunima i drugim računima i vođenje evidencije o postojećem dugu opštine; pripremu Završnog računa budžeta opštine; odobravanje otvaranja podračuna i bliže određivanje načina korišćenja ovih računa; vođenje glavne knjige trezora i pomoćne knjige; obavljanje finansijskog planiranja i upravljanje gotovinskim sredstvima; vršenje kontrole izdataka i izvršavanje budžeta; vršenje obračuna i isplaćivanje zarada i naknada lokalnih službenika i namještenika