Pravilnik o načinu korišćenja sredstava sa podračuna , odnosno drugih računa konsolidovanog računa trezora APV
Uputstvo o radu trezora (PV)Otvaranje računa koji su integralni dio konsolidovanog računa trezora
Zakon o finansiranju lokalne samouprave (CG)1. Konsolidovani račun trezora i glavna knjiga trezora
Odluka o metodima za izradu konsolidovanih finansijskih izvještaja bankarske grupe (CG)3. Metodi za izračunavanje pokazatelja poslovanja bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi
Odluka o organizaciji i načinu rada lokalne uprave (BA)- upravlja konsolidovanim računom trezora, podračunima i drugim računima i vodi evidenciju o postojećem dugu opštine; priprema Završni račun Budžeta opštine; vodi glavnu knjigu trezora i pomoćne knjige; obavlja finansijsko planiranje i upravljanje gotovinskim sredstvima; vrši kontrolu izdataka i izvršavanje budžeta; vrši obračun i isplate zarada i naknada lokalnih službenika i namještenika organa i javnih službi, kao potrošačkih jedinica; upravlja dugom i vrši analizu zaduženosti;
Odluka o mjesnim zajednicama (KO)Finansijsko poslovanje mjesnih zajednica obavlja se u okviru konsolidovanog računa trezora Opštine, u skladu sa zakonom.
Odluka o organizaciji i načinu rada uprave Glavnog grada (PG)2) upravljanje konsolidovanim računom trezora, podračunima i drugim računima ; pripremu Završnog računa Budžeta Glavnog grada; odobravanje otvaranja podračuna i utvrđivanje načina njihovog korišćenja; vođenje glavne knjige trezora i pomoćne knjige; finansijsko planiranje i upravljanje gotovinskim sredstvima; kontrolu izdataka i izvršavanje Budžeta; obračun i isplatu zarada i naknada u organima uprave, službama i javnim službama; centralnu evidenciju o zaradama lokalnih službenika i
Uputstvo o radu Državnog trezora (CG)Ovim uputstvom propisuje se bliži način izvršenja budžeta, kontrola finansijskih transakcija, prikupljanja prihoda, obezbjeđenje likvidnosti Konsolidovanog računa trezora, upravljanje domaćim i spoljnim dugom države kao i oblik i sadržina obrazaca za Glavnu knjigu trezora.
a) potrošnje sredstava sa Konsolidovanog računa trezora i podizanja državnog novca sa državnog bankarskog računa Trezora, u skladu sa članom 12 Zakona i
b) raspolaganja državnim novcem, investiranja slobodnih sredstava sa državnih bankarskih računa i povećanja iznosa sredstava na Konsolidovanom računu trezora, u skladu sa članom 15 Zakona.
Novac sa Konsolidovanog računa trezora isplaćuje se na način propisan članom 11 stav 3 Zakona.
Državni novac sa Konsolidovanog računa trezora može se isplatiti samo ako:
Sve faze kontrole izdataka moraju biti dokumentovane pravilno ispunjenim obrascem čiji je naziv zahtjev za plaćanje koji izdaje Ministarstvo. Potrošačke organizacije dužne su da koriste ovaj obrazac za sva plaćanja izdataka napravljenih sa Konsolidovanog računa trezora, osim ako drugačije ne utvrdi Ministarstvo.
Promjene iz stava 1 ove tačke ne mogu imati uticaja na stanje sredstava na Konsolidovanom računu trezora.
... računa koji nosi naziv "Glavni državni račun Trezora", preko kojeg će se vršiti uplate i isplate državnog novca za potrebo potrošačkih organizacija na teret sredstava planiranih godišnjim budžetom. Ministarstvo izdaje nalog za otvaranje i dodatnih državnih bankarskih računa ukoliko smatra da su ti računi neophodni za uspješno i efikasno sprovođenje programa i aktivnosti. "Glavni državni račun Trezora " i dodatni bankarski računi ... Konsolidovani račun ...
Državnim novcem na Konsolidovanom računu trezora raspolaže ministar finansija i lica koja on ovlasti.
Plaćanja od strane Države, radi podmirivanja neizmirenog duga po osnovu datih garancija, isplaćuje se iz sredstava koja se vode na Konsolidovanom računu trezora na teret sredstava planiranih za ove namjene. U slučaju plaćanja duga po osnovu garancija u ime zajmoprimca Država će preduzeti mjere naplate garancije.
Pravilnik o načinu sačinjavanja i podnošenja finansijskih izvještaja Budžeta, državnih fondova i jedinica lokalne samouprave (CG)Javne ustanove koje ostvaruju prihode od obavljanja sopstvene djelatnosti, koji nijesu uključeni u konsolidovani račun trezora dostavljaju kvartalne finansijske izvještaje nadležnim organima (ministarstva, državni fondovi i dr.), najkasnije do 10. u prvom mjesecu narednog kvartala tekuće godine za prethodni kvartal, na obrascima 4 i 5 iz člana 2 ovog pravilnika.
Odluka o organizaciji i načinu rada lokalne uprave (RO)- upravlja konsolidovanim računom trezora, kao i podračunima i drugim računima i vođenje evidencije o postojećem dugu opštine; pripremu završnog računa budžeta opštine; odobravanje otvaranja podračuna i bliže određivanje načina korišćenja ovih računa ; vođenje glavne knjige trezora i pomoćne knjige; obavljanje finansijskog planiranja i upravljanje gotovinskim sredstvima; vršenje kontrole izdataka; izvršavanje budžeta; vršenje obračuna i isplaćivanje zarada; naknada lokalnih
Uputstvo o radu trezora (PV)Uputstvom o radu trezora Opštine Pljevlja (u daljem tekstu: uputstvo) propisuje se bliži način izvršenja budžeta Opštine, kontrola finansijskih transakcija, prikupljanja prihoda, obezbjeđenja likvidnosti konsolidovanog računa trezora, upravljanje dugom Opštine, kao i oblik i sadržina obrazaca za glavnu knjigu trezora.
a) potrošnje sredstava sa konsolidovanog računa trezora i podizanja opštinskog novca sa bankarskog računa trezora koji se vodi za potrebe Opštine, u skladu sa članom 66. Zakona o finansiranju lokalne samouprave ("Sl. list CG br. 42/03, 44/03, 05/08, 74/10 - u daljem tekstu Zakon).
b) raspolaganja opštinskim novčanim sredstvima, investiranja slobodnih sredstava sa bankarskih računa opština i povećanja iznosa sredstava na konsolidovanom računu trezora u skladu sa članom 15. Zakona o budžetu.
Sa konsolidovanog računa trezora ne može se vršiti plaćanje koje nije odobreno u budžetu Opštine.
Novac sa konsolidovanog računa trezora može se isplatiti samo ako:
Ove promjene ne mogu imati uticaja na stanje sredstava na konsolidovanom računu trezora.
... račun u banci (uplatni ili evidencioni) u zavisnosti koja je vrsta prihoda u pitanju. Evidencioni računi su računi nultog salda koji se u utvrđeno vrijeme prazne na konsolidovani račun trezora Opštine. Prihod se može direktno uplatiti na konsolidovani račun trezora Opštine (kod transfera iz Budžeta Države). Kod uplate na uplatne račune banka je obavezna da izvrši prenos svih uplaćenih sredstava na konsolidovani račun ... račun ...
Službenik u trezoru opštine Pljevlja provjerava da li se ukupan iznos sredstava uplaćen na konsolidovani račun trezora Opštine poklapa sa iznosom navedenim u izjavi primaoca.
U slučaju otuđivanja imovine (pokretne i nepokretne) ili davanja imovine pod zakup, prilivi ostvareni po tom osnovu čine sastavni dio sredstava koja se vode na konsolidovanom računu trezora.
Novčana sredstva Opštine uplaćuju se na bankarske račune otvorene za potrebe Opštine, koji čine integralni dio konsolidovanog računa trezora sa kojeg se vrše sva plaćanja.
Bankarski račun se otvara pismenim odobrenjem Sekretara za finansije. Sekretar za finansije je takođe ovlašćen da izvrši konsolidaciju , zatvori račune i upravlja bankarskim računima Opštine na način koji je u najboljem interesu Opštine.