- gotovina u blagajni , sredstva na žiro-računu, zlato i drugi plemeniti metali;
Sudski poslovnik (RS)Gotov novac primljen u toku dana na blagajni suda, uplatiće se odmah, ili sledećeg radnog dana na račun depozita, osim ako je sudija naložio da se gotovina čuva u blagajni , ali ne duže od 30 dana i ako se time ne krše propisi o blagajničkom maksimumu.
U sudsku blagajnu mogu se po nalogu sudije primati kao negotovinski depoziti papiri od vrednosti, dragocenosti, strana valuta, štedne i uložene dinarske i devizne knjižice i druge isprave za koje nije propisano da se upisuju u popis isprava.
Gotovina i vrednosti koje se čuvaju u blagajni suda, na računu depozita kod nadležne banke ili kod depozitnog mesta, izdaju se samo na osnovu pismene naredbe sudije i na način kako on odredi.
Po pravilu, isplata gotovine je na blagajni suda, a ako se radi o većim iznosima ili to stranka zahteva, poštom ili u banci. Maksimalne iznose koji se mogu isplatiti na blagajni propisuje predsednik. Gotovina koja se nalazi na računu depozita kod nadležnog organa isplaćuje se odgovarajućim nalogom.
preko depozitnog mesta. Radi izvršenja pojedinih radnji koje se odnose na rukovanje depozitima sud preuzima predmet depozita od depozitnog mesta. Zaposleni u sudu dužan je obaviti određene radnje istog dana po prijemu predmeta od depozitnog mesta i o tome podneti izveštaj. Ako se određena radnja nije mogla izvršiti istog dana primljeni predmet predaje se zaposlenom koji vodi evidenciju depozita radi privremenog čuvanja u blagajni suda. U tom slučaju predmet se evidentira u dnevniku negotovinskih ...
Odluka o upravljanju tokovima gotovine (RS)4. Banka zahtev za isplatu gotovog novca (u daljem tekstu: zahtev za isplatu) dostavlja Narodnoj banci Srbije - Sektoru za poslove s gotovinom (u daljem tekstu: Sektor) u elektronskoj formi, a može ga dostaviti i u pismenoj formi u slučaju prekida rada elektronskog sistema. Sadržina zahteva za isplatu u elektronskoj formi utvrđena je uputstvom kojim se uređuje elektronska razmena podataka između banaka i Narodne banke Srbije u vezi s trezorskim poslovima, a sadržina i forma zahteva u pismenoj
Zakon o budžetskom sistemu (RS)Ministarstvo - Uprava za trezor , odnosno lokalni organ uprave nadležan za finansije, planira likvidnost, odnosno gotovinski tok budžeta na osnovu prihoda i primanja, te rashoda i izdataka, u okviru planova za izvršenje budžeta, koje priprema direktni korisnik budžetskih sredstava, u skladu sa metodologijom i u rokovima koje propisuje ministar, odnosno lokalni organ uprave nadležan za finansije.
Preuzete obaveze i sve finansijske obaveze iz st. 1-8. ovog člana moraju biti izvršene isključivo na principu gotovinske osnove sa konsolidovanog računa trezora , osim ako je zakonom, odnosno aktom Vlade predviđen drugačiji metod.
- obavljanje gotovinskih isplata korisnika javnih sredstava koji su uključeni u sistem konsolidovanog računa trezora ;
Uredba o carinski dozvoljenom postupanju s robom (RS)Kaucija se može uplatiti na račun carinarnice ili gotovinom na blagajni carinarnice.
Zakon o računovodstvu (RS)U dnevnik blagajne se unose poslovne promene koje nastaju po osnovu gotovine i drugih vrednosti koje se vode u blagajni pravnog lica i preduzetnika. Dnevnik blagajne zaključuje se na kraju svakog radnog dana i dostavlja se računovodstvu istog, a najkasnije narednog dana.
Zakon o računovodstvu i reviziji (RS)U dnevnik blagajne se unose poslovne promene koje nastaju po osnovu gotovine i drugih vrednosti koje se vode u blagajni pravnog lica i preduzetnika. Dnevnik blagajne zaključuje se na kraju svakog dana i dostavlja se računovodstvu istog, a najkasnije narednog dana.
Pravilnik o evidencijama priloga i imovine, godišnjem finansijskom izveštaju i izveštaju o troškovima izborne kampanje političkog subjekta (RS)2) obrtne imovine - zaliha (dati avansi za robu, dati avansi za usluge i ostalo), kratkoročnih potraživanja, gotovinskih ekvivalenata i gotovine (hartije od vrednosti; dinarski i devizni računi, blagajna ), ostale nepomenute poslovne imovine;
Statut Narodne banke Srbije (RS)U filijalama se obavljaju poslovi koji se odnose na trezorsko i blagajničko poslovanje a proističu iz poslova upravljanja tokovima gotovine , poslovi edukacije korisnika finansijskih usluga, kao i drugi poslovi utvrđeni unutrašnjim opštim aktom.
Odluka o adekvatnosti kapitala banke (RS)Banka gotovini i gotovinskim ekvivalentima koji se nalaze u njenom trezoru , odnosno blagajnama dodeljuje ponder kreditnog rizika 0%, a gotovini i gotovinskim ekvivalentima u procesu realizacije - ponder kreditnog rizika 20%.
1) za gotovinu i gotovinske ekvivalente koji se nalaze u trezoru , odnosno blagajnama banke ili su u procesu realizacije - primenom tačke 62. stav 1. ove odluke;
Zakon o osiguranju (RS)Sredstva tehničkih rezervi mogu se držati u gotovini u blagajni i na računima kod banke.
Pravilnik o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (RS)Iznos priliva i odliva gotovine može se utvrditi na osnovu evidencije o prilivima i odlivima u blagajni , na poslovnim računima i deviznom računu ili sa odgovarajućih računa Bilansa stanja, Bilansa uspeha i grupa računa i računa u knjigovodstvu pravnih lica i preduzetnika.
Pravilnik o sistemu izvršenja budžeta Republike Srbije (RS)Račun za gotovinu otvara se u Trezoru , a na osnovu naloga ministra nadležnog za poslove finansija.
Isplata gotovine pojedinim korisnicima, odnosno njihovim organizacionim delovima, sa računa iz stava 3. ovog člana, vrši se preko organizacionih jedinica Trezora .
Korisnik dostavlja Trezoru overen spisak lica ovlašćenih za preuzimanje gotovine za organizacioni deo korisnika kojem se otvara račun.
Isplata gotovine se vrši isključivo licima ovlašćenim za preuzimanje gotovine navedenim u spisku iz stava 5. ovog člana, na osnovu naloga za isplatu, koji se ispostavlja i overava u nadležnoj organizacionoj jedinici Trezora .
U slučaju da se sredstva ne isplate istog radnog dana ovlašćenom licu korisnika iz stava 5. ovog člana, nadležna organizaciona jedinica Trezora može, na zahtev korisnika, izvršiti isplatu tih sredstava u roku od dva radna dana, posle kog roka organizaciona jedinica Trezora vrši povraćaj neisplaćenog iznosa sredstava sa računa za gotovinu korisnika, na račun izvršenja budžeta.
Izuzetno od stava 8. ovog člana, na posebno obrazloženi zahtev određenog korisnika, Trezor može odobriti stalno držanje neophodnog iznosa na računu za gotovinu , odnosno u blagajni korisnika, za specijalne namene, do visine sredstava koju svojim aktom, uz saglasnost Trezora , utvrdi taj korisnik.
Trezor planira budžetsku likvidnost gotovinskih tokova budžeta za budžetsku godinu na osnovu planiranih prihoda, odnosno primanja, i rashoda, odnosno izdataka, u okviru planova za izvršenje budžeta koje priprema korisnik.
Zakon o izvršenju i obezbeđenju (RS)Potraživanje za koje nije propisano bezgotovinsko plaćanje izvršni poverilac, odnosno izvršitelj mogu da naplaćuju neposredno na blagajni na kojoj se izvršnom dužniku isplaćuje zarada.
Ako blagajnički maksimum nije ni određen, onda podizanjem bilo kog iznosa gotovine sa računa, on nije prekoračen
Prodaja sopstvenih proizvoda fizičkim licima, koju privredni subjekt obavlja u okviru registrovane delatnosti, je maloprodaja evidentira se preko fiskalne kase, bez obzira da li se naplata vrši gotovinski preko blagajne ili bezgotovinskom uplatom na račun privrednog subjekta koji prodaje dobra, odnosno pruža usluge