Utaja poreza ili carine
Krivični zakon (RH)Utaja poreza ili doprinosa
Pravilnik o porezu na dodanu vrijednost (RH)d) provjera identiteta, istrage u vezi pranja novca i porezne utaje ,
Zakon o nezastarijevanju kaznenih djela ratnog profiterstva i kaznenih djela iz procesa pretvorbe i privatizacije (RH)6. utaja poreza ili doprinosa odnosno utaja poreza i drugih davanja iz članka 119.,
4. utaja poreza i drugih davanja iz članka 286.,
Zakon o Uredu za suzbijanje korupcije i organiziranog kriminala (RH)(3) Ured je nadležan i za kaznena djela pranja novca iz članka 279. stavka 1. i 2. KZ utaje poreza i drugih davanja iz članka 286. KZ, sprječavanja dokazivanja iz članka 304. stavka 1. i 2. KZ, prisile prema pravosudnom dužnosniku iz članka 309. KZ, sprječavanja službene osobe u obavljanju službene dužnosti iz članka 317. KZ, napada na službenu osobu iz članka 318. KZ te kazneno djelo otkrivanja identiteta zaštićenog svjedoka iz članka 305.a KZ, ako su ova djela počinjena u vezi s počinjenjem kaznenih djela iz
djela prijevare, uključujući gospodarsku prijevaru i prijevaru osiguranja, kaznenih djela kojima se povređuju prava intelektualnog vlasništva, kaznenih djela pranja novca, zlouporabe u postupku stečaja, utaje poreza ili drugih davanja, zlouporaba ovlasti u gospodarskom poslovanju, nedozvoljene trgovine, izbjegavanja carinskog nadzora i drugih kaznenih djela koja su počinjena s ciljem pribavljanja veće imovinske koristi, Ured će od nadležnih upravnih organizacija Ministarstva financija ( Porezne ...
Opći porezni zakon (RH)Ako su zakonski zastupnici fizičkih i pravnih osoba i zastupnici ili upravitelji udruženih osoba i imovinskih masa bez pravne osobnosti, u obavljanju poslova počinili kazneno djelo utaje poreza ili sudjelovali u utaji poreza ili bespravno ostvarili smanjenje poreza ili druge porezne povlastice za zastupane osobe, tada se zastupnik ili upravitelj smatra poreznim jamcem za manje plaćeni porez i kamate.
(2) Odredba stavka 1. ovoga članka ne primjenjuje se ako porezni jamac odgovara kao jamac platac, ako je sam utajio porez ili ako je sudjelovao u utaji poreza .
Tko zbog utaje poreza , pomaganja ili prikrivanja utaje , umanji ili ne iskaže poreznu obvezu, jamči za taj manje plaćeni ili utajeni porez i pripadajuće kamate.
Pravilnik o sadržaju i trajanju obrazovnog programa, uvjetima za pristup ispitu, postupku provođenja ispita za stjecanje zvanja ovlaštenog upravitelja mirovinskih fondova i uvjetima za dobivanje licence i važenje licence ovlaštenog upravitelja (RH)i. utaja poreza i drugih davanja
Zakon o porezu na dobit (RH)Odredbe članka 20.a - 20.o ovoga Zakona neće se primjenjivati ako je razvidno da poslovno spajanje, podjela, djelomična podjela, prijenos imovine, zamjena dionica ili prijenos sjedišta nekog SE ili SCE društva za glavni cilj ili jedan od glavnih ciljeva ima utaju poreza ili izbjegavanje poreza .
(3) Odredbe članka 31.a - 31.d ovoga Zakona neće se primjenjivati ako je razvidno da su isplate kamata i autorskih naknada poduzete u svrhu utaje poreza i izbjegavanja plaćanja poreza .
Pravilnik o sadržaju zahtjeva za izdavanje odobrenja društvu za upravljanje investicijskim fondovima za obavljanje poslova upravljanja imovinom - portfeljom i investicijskog savjetovanja (RH)n. utaja poreza i drugih davanja
Pravilnik o sadržaju zahtjeva za izdavanje odobrenja za rad investicijskom društvu, te o uvjetima i sadržaju zahtjeva za izdavanje odobrenja za rad brokeru i investicijskom savjetniku (RH)n. utaja poreza i drugih davanja
m. utaja poreza i drugih davanja
Pravilnik o programu osposobljavanja za agenta posredovanja u prometu nekretnina (RH)Utaja poreza i drugih davanja (čl. 286.)
Pravilnik o sadržaju zahtjeva za izdavanje i postupku izdavanja dozvola ovlaštenim društvima i osobama ovlaštenim za obavljanje poslova s vrijednosnim papirima (RH)đm. utaja poreza i drugih davanja đ đ đ
đm. utaja poreza i drugih davanja đ đ đ
Zakon o poreznom savjetništvu (RH)(3) Odgovornost poreznog savjetnika za propuste koji spadaju u utaje , ili pomaganje, ili prikrivanje utaje poreza , ili nezakonita umanjenja porezne obveze stranke, utvrđuje se prema Općem poreznom zakonu.
Ostvarena je povreda krivičnoga zakona na štetu optuženice u pitanju je di djelo za koje se optuženik goni krivično djelo, kad je optuženica pravomoćnom presudom osuđena zato što, obavljajući samostalnu ugostiteljsku djelatnost, nije u tijeku 1990.g. platila iznose razrezanoga osnovnog i posebnog poreza na promet, te posebni republički porez s obračunatom kamatom, čime da bi učinila krivično djelo utaje poreza iz članka 115. KZRH (prije članak 119).