Zatvaranje godišnjih računa Glavne knjige trezora
Uputstvo o radu trezora (PV)Zatvaranje godišnjih računa glavne knjige trezora
Pravilnik o Registru kulturnih dobara (CG)Glavna knjiga nepokretnih kulturnih dobara
Glavna knjiga pokretnih kulturnih dobara
Glavna knjiga nematerijalnih kulturnih dobara
Zakon o finansiranju lokalne samouprave (CG)1. Konsolidovani račun trezora i glavna knjiga trezora
Odluka o organizaciji i načinu rada lokalne uprave (BA)- upravlja konsolidovanim računom trezora, podračunima i drugim računima i vodi evidenciju o postojećem dugu opštine; priprema Završni račun Budžeta opštine; vodi glavnu knjigu trezora i pomoćne knjige ; obavlja finansijsko planiranje i upravljanje gotovinskim sredstvima; vrši kontrolu izdataka i izvršavanje budžeta; vrši obračun i isplate zarada i naknada lokalnih službenika i namještenika organa i javnih službi, kao potrošačkih jedinica; upravlja dugom i vrši analizu zaduženosti; vodi budžetsko
Pravila o kontnom okviru, sadržaju računa u kontnom okviru i sadržaju i formi finansijskih izvještaja za investicione fondove (CG)(1) Na računima grupe 80 - Otvaranje glavne knjige , obuhvataju se početna stanja pozicija aktive i pasive iz bilansa osnivanja na početku rada Fonda i početnog bilansa stanja na početku svake godine.
Odluka o organizaciji i načinu rada uprave Glavnog grada (PG)2) upravljanje konsolidovanim računom trezora, podračunima i drugim računima; pripremu Završnog računa Budžeta Glavnog grada; odobravanje otvaranja podračuna i utvrđivanje načina njihovog korišćenja; vođenje glavne knjige trezora i pomoćne knjige ; finansijsko planiranje i upravljanje gotovinskim sredstvima; kontrolu izdataka i izvršavanje Budžeta; obračun i isplatu zarada i naknada u organima uprave, službama i javnim službama; centralnu evidenciju o zaradama lokalnih službenika i namještenika;
Pravilnik o programu obuke za energetske preglede, sadržaju zahtjeva za izdavanje ovlašćenja i registra ovlašćenih lica (CG)Registar ovlašćenih lica sastoji se od glavne knjige i knjige dokumenata.
Glavna knjiga sadrži podatke o ovlašćenim licima za vršenje energetskih pregleda i vodi se u vidu posebnih registarskih listova za svako ovlašćeno lice.
Knjiga dokumenata je dio registra koji sadrži dokumente bitne za upis podataka u glavnu knjigu .
Za svako ovlašćeno lice se, pod jedinstvenim brojem pod kojim je upisan u glavnoj knjizi , vodi poseban dio knjige dokumenata koji sadrži podatke iz zahtjeva za izdavanje ovlašćenja za vršenje energetskog pregleda, dokumente priložene uz zahtjev, akte Ministarstva iz postupka odlučivanja po zahtjevu, kao i druge dokumente koje je radi upisa podataka u registar dostavilo ovlašćeno lice.
Uredba o organizaciji i načinu rada državne uprave (CG)potrošačkih jedinica i vanbudžetskih fondova za dodjelu budžetskih sredstava i predlaganje njihovih izmjena; kapitalnu potrošnju javnog sektora, procjenu osnovnih ekonomskih proporcija i bilansa; simuliranje, testiranje i ocjenu efekata ekonomskih i razvojnih mjera i institucionalnih promjena; bankarski sistem; hartije od vrijednosti; davanje mišljenja sa aspekta unapređenja poslovnog ambijenta na predloge zakona i drugih propisa; izvršavanje plaćanja po zahtjevu potrošačkih jedinica; vođenje glavne knjige ...
Uputstvo o radu Državnog trezora (CG)Ovim uputstvom propisuje se bliži način izvršenja budžeta, kontrola finansijskih transakcija, prikupljanja prihoda, obezbjeđenje likvidnosti Konsolidovanog računa trezora, upravljanje domaćim i spoljnim dugom države kao i oblik i sadržina obrazaca za Glavnu knjigu trezora.
Transefer žurnala je transakcija koja dovodi do ispravki i poravnanja finansijskih podataka u Glavnoj knjizi trezora, koji se dostavlja uz zahtjev sa obrazloženjem o razlozima ispravke koju potpisuje glavni službenik za finansije ili lice koje on ovlasti.
Varantom se utvrđuje pravo na potrošnju sredstava za određeni vremenski period, potpisuje ga ministar finansija ili lice koje on ovlasti i evidentira se u Glavnoj knjizi trezora.
Pravilno ispunjen, ovjeren i odobren zahtjev za rezervisanje sredstava predaje se Trezoru radi evidentiranja u Glavnoj knjizi trezora.
e) da je upisan propisan račun za evidenciju izdataka po ekonomskoj klasifikaciji koji služi da se u Glavnoj knjizi trezora obavljeno plaćanje evidentira kao izdatak iz budžeta i
Transfer žurnala služi za ispravke i promjene stanja računovodstvenih podataka, radi poravnanja u Glavnoj knjizi trezora, koji se dostavlja uz zahtjev sa obrazloženjem o razlozima ispravke koju potpisuje glavni službenik za finansije ili lice koje on ovlasti. Transferi žurnala moraju biti ovjereni, odobreni i ovlašćeni od strane nadležnih službenika za finansije.
b) provjeru unešenih podataka u dnevnik blagajne, zahtjev za plaćanje i Glavnu knjigu trezora i njihovo upoređivanje sa računovodstvenom dokumentacijom .
Pomoćnik ministra za Državni trezor odlučuje koji izvještaji su mu potrebni iz Glavne knjige trezora i od potrošačkih organizacija.
Pomoćnik ministra za trezor, najkasnije do 15. novembra fiskalne godine, izdaje stručno uputstvo koje se odnosi na zatvaranje računa iz Glavne knjige trezora i izradu završnih računa za sve potrošačke organizacije. Stručno uputstvo obuhvata rokove prijema završnih transakcija Glavne knjige trezora, godišnjih finansijskih izvještaja i druga uputstva vezana za plaćanje, pravdanje i povraćaj datih avansa.
Nakon zatvaranja računa Glavne knjige trezora i u periodu koji odredi pomoćnik ministra za Trezor, u skladu sa tačkom 118 ovog uputstva, glavni službenik za finansije će uporediti svoje računovodstvene podatke sa podacima iz Glavne knjige trezora i obavijestiti Trezor o utvrđenim razlikama.
Potrošačke jedinice su u obavezi da o neutrošenim sredstvima iz tačke 120 ovog uputstva obavijeste Ministarstvo radi korekcija u Glavnoj knjizi trezora. Neutrošena sredstva se uključuju u depozite i za isti iznos storniraju izdaci, a ugovorene obaveze za koje su sredstva rezervisana će se izmiriti na teret budžetskih pozicija za narednu godinu.
Izuzetno od tačke 120 ovog uputstva, sredstva koja se nalaze na prolaznim računima za rješavanje stambenih potreba državnih službenika i namještenika a evidetirana su u Glavnoj knjizi trezora kao izdatak, smatraju se izdatkom zbog trajanja normativno pravne procedure dodjele ovih sredstava krajnjim korisnicima. Za sredstva koja nijesu iskorišćena u tekućoj fiskalnoj godini do momenta predaje godišnjih finansijskih izvještaja, korisnik je u obavezi da o tome obavijesti Trezor koji ima obavezu da sačini
Potrošačka jedinica, odnosno organizacija o utrošku sredstava iz tačke 120 ovog uputstva, najkasnije do 15. februara naredne godine dostavlja izjavu potpisanu od strane glavnog službenika za finansije da su sredstva namjenski utrošena u skladu sa iskazanim izdacima u Glavnoj knjizi trezora. Izjava se daje pod materijalnom, moralnom i krivičnom odgovornošću.
b) računovodstvena dokumenta na osnovu kojih se sprovodi evidencija u Glavnoj knjizi trezora (izjava primaoca, zahtjev za plaćanje i dr.) čuvaju se najmanje pet godina ;
d) podaci iz Glavne knjige Trezora u elektronskoj formi, iz finansijske baze podataka, čuvaju se trajno;
157b) Službenik za finansije vodi knjigu (dnevnik) blagajne. Na osnovu naloga za isplatu gotovog novca, službenik za finansije zadužuje blagajnu. Isplata iz blagajne se vrši na osnovu vjerodostojne knjigovodstvene isprave (putni nalog, račun ili drugi dokument) ovjerene od strane glavnog službenika za finansije. Svaka isplata gotovog novca se evidentira u knjizi (dnevniku) blagajne.