1.

ОДГОВОРНА ЛИЦА, ИНФОРМАЦИЈЕ О ТРЕЋИМ СТРАНАМА, СТРУЧНИ ИЗВЕШТАЈИ И ОДОБРЕЊЕ НАДЛЕЖНОГ ОРГАНА

1.1.

Наводе се сва лица одговорна за информације садржане у Документу о регистрацији. Такође, наводе се и лица која су одговорна за информације наведене у посебним деловима Документа о регистрацији, ако таква постоје, уз назнаку дела документа за који су одговорна. За физичка лица, укључујући и чланове управе и/или надзорног одбора, наводе се име, презиме и функција у правном лицу. За правно лице наводи се пословно име и седиште.

1.2.

Потписана изјава одговорних лица која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у Документу о регистрацији у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

Изјава лица одговорних за информације наведене у посебним деловима Документа о регистрацији која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у посебном делу Документа о регистрацији за који смо одговорни, у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

1.3.

Ако документ о регистрацији садржи изјаву или извештај стручњака, потребно је навести следеће податке о том стручном лицу:

(а) име и презиме;

(б) пословну адресу;

(в) квалификације;

(г) значајни интерес у издаваоцу, ако постоји.

Ако је извештај састављен на захтев издаваоца, потребно је навести да је тај извештај укључен у документ о регистрацији заједно са сагласношћу лица које је за потребе проспекта одобрило наведени део документа о регистрацији.

1.4.

Ако информације потичу од треће стране, потребно је доставити потврду о томе да су те информације тачно пренесене и да према сазнањима којима издавалац располаже и његовим проверама информација које је објавила трећа страна, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације биле нетачне или обмањујуће. Такође, потребно је навести извор(е) тих информација.

1.5.

Изјава

(а) да је документ о регистрацији одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о регистрацији одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да је документ о регистрацији састављен у складу са Законом и Правилником.

2.

ЛИЦА ЗАДУЖЕНА ЗА РЕВИЗИЈУ ФИНАНСИЈСКИХ ИНФОРМАЦИЈА

2.1.

Име и презиме/адреса или пословно име/адреса лица које је одговорно за ревизију финансијских извештаја за раздобље обухваћено приказаним финансијским информацијама, укључујући и њихов статус у правном лицу.

2.2.

Ако је, у раздобљу које обухватају приказане финансијске информације, дошло до промене или отказа физичком или правном лицу које је одговорно за ревизију финансијских извештаја, а исто није поново именовано, детаљно образложити ову промену.

3.

ФАКТОРИ РИЗИКА

3.1.

Детаљно навести све факторе ризика специфичне за издаваоца и/или његову делатност распоређених у мањи број категорија.

3.2.

У свакој категорији се на првом месту наводе ризици који су најзначајнији према процени издаваоца узимајући у обзир негативан учинак издаваоца и могућност настанка таквих ризика. Опис ризика је у складу са садржајем Документа о регистрацији.

4.

ПОДАЦИ О ИЗДАВАОЦУ

4.1.

Пословно име издаваоца.

4.2.

Седиште издаваоца, матични број, број извода из одговарајућег регистра привредних субјеката у који је издавалац уписан.

4.3

Правни облик издаваоца, адреса, број телефона, е-mail адреса и интернет страница издаваоца

4.4.

Датум оснивања и регистрације издаваоца.

5.

ПРЕГЛЕД ПОСЛОВАЊА

5.1.

Основне делатности

5.1.1.

Опис предмета пословања, навођење претежне делатности и кључних активности по основу којих издавалац остварује највећи приход уз навођење значајних производа које продаје или услуга које пружа, за сваку финансијску годину у приказаном претходном раздобљу.

5.1.2.

Опис свих нових значајних производа или услуга које су уведене, тренутни статус развоја тог производа или услуге у мери у којој је већ познат јавности.

5.2.

Главна тржишта

5.2.1.

Опис главних тржишта на којима је присутан издавалац, укључујући и приказ укупних прихода по делатностима и тржиштима (географски раздвојеним), у раздобљу на које се односе приказане финансијске информације у претходном периоду.

5.3.

Догађаји значајни за развој издаваоца.

5.3.1.

Приказ информација о патентима, лиценцама, значајним уговорима или новим производним процесима, који су од битног значаја за профитабилност пословања издаваоца. Детаљност приказа усагласити са степеном утицаја неког од наведених елемената на пословање издаваоца.

5.3.2.

У случају да издавалац даје било какву изјаву о свом положају на тржишту, навести чињенице на којима се заснива наведена изјава.

5.4.

Значајна улагања

5.4.1.

Опис (укључујући и вредност) најзначајнијих инвестиција издаваоца за сваку финансијску годину за приказано претходно раздобље све до датума Документа о регистрацији.

5.4.2.

Опис најзначајнијих текућих инвестиција (укључујући и вредност) издаваоца у земљи, односно иностранству, као и начин финансирања инвестиција (сопствени или позајмљени извори).

5.4.3.

Информације о будућим значајним инвестицијама издаваоца за које је управа друштва, односно друштво већ преузело чврсте обавезе.

5.4.4.

Информације о постојећој и планираној дуготрајној материјалној имовини (значајним постројењима, опреми и некретнинама), укључујући имовину под лизингом, као и приказ терета на имовини.

5.4.5.

Опис свих проблема у вези заштите животне средине који би могли да утичу на коришћење материјалне дуготрајне имовине.

6.

ОРГАНИЗАЦИОНА СТРУКТУРА

6.1.

Ако је издавалац део групе, дати кратак опис групе и положај издаваоца унутар групе.

6.1.1.

Опис може бити у облику графичког приказа организационе структуре ако би то јасније објаснило структуру.

6.2.

Списак зависних друштава издаваоца, укључујући пословно име, седиште, проценат учешћа у основном капиталу и гласачким правима, ако је исти различит од процента учешћа у основном капиталу.

7.

ПОСЛОВНИ И ФИНАНСИЈСКИ ПРЕГЛЕД

7.1.

Финансијско стање

7.1.1.

Опис финансијског стања издаваоца, промене финансијског стања, опис резултата пословања за сваку годину и међу раздобља која су обухваћена приказаним финансијским информацијама о пословању у претходном периоду, укључујући узроке значајних промена из године у годину у финансијским информацијама, у мери у којој је то потребно да се разуме пословање издаваоца у целини, а у мери у којој то није наведено на другим местима у документу.

7.2.

Пословни резултати

7.2.1.

Информације о чињеницама, укључујући нове и ванредне (ретке или необичне) догађаје у пословању, које значајно утичу на приходе из пословања издаваоца, уз навођење у којој мери је конкретни догађај утицао на приходе.

7.2.2.

Ако финансијски подаци у документу приказују промене у продаји или приходима, описати разлоге за такве промене.

8.

ИЗВОРИ СРЕДСТАВА

8.1.

Информације о изворима средстава издаваоца (краткорочним и дугорочним).

8.2.

Објашњење износа и извора средстава, као и опис новчаног тока издаваоца.

8.3.

Информације о бонитету издаваоца и структури финансирања издаваоца.

8.4.

Информације о свим ограничењима коришћења капиталних средстава која су значајно утицала, или би могла значајно да утичу, директно или индиректно, на пословање издаваоца.

8.5.

Информације о предвиђеним изворима финансирања који су потребни како би се испуниле обавезе из тачке 5.4.

9.

РЕГУЛАТОРНО ОКРУЖЕЊЕ

9.1.

Опис регулаторног окружења у којем издаваоц послује и које би могло битно утицати на његово пословање, заједно са информацијама у вези са свим владиним, економским, фискалним, монетарним или политичким мерама или факторима који су значајно утицали, или би могли значајно да утичу, директно или индиректно, на пословање издаваоца.

10.

ТРЕНДОВИ

10.1.

Најзначајнији трендови у производњи, продаји и залихама, трошковима и продајним ценама, од завршетка последње финансијске године до датума Документа о регистрацији.

10.2.

Информације о свим познатим трендовима, неизвесностима, захтевима, обавезама или догађајима, који би вероватно могли да имају значајан утицај на могућности развоја издаваоца, најмање за текућу годину.

11.

ПРЕДВИЂАЊА ИЛИ ПРОЦЕНЕ ДОБИТИ

11.1.

Уколико се издавалац одлучи да укључи процену или предвиђање добити, Документ о регистрацији мора да садржи и тачке 11.2, 11.3, 11.4. и 11.5.

11.2.

Изјава о главним претпоставкама на којима је издавалац засновао своје предвиђање или процену. Јасно се морају навести претпоставке на које управа издаваоца може да утиче од оних на које чланови управних, руководећих и надзорних тела издаваоца не могу да утичу.

11.3.

Извештај који припрема овлашћени ревизор у коме се наводи да је, по мишљењу овлашћеног ревизора, предвиђање или процена правилно састављена на основу рачуноводствених правила које се користе за предвиђање добити или процене, у складу са рачуноводственим политикама издаваоца.

11.4.

Предвиђање или процена добити мора бити припремљена на начин да буде упоредива са приказаним финансијским информацијама за претходни период.

11..

Уколико је у ранијем проспекту било објављено предвиђање за раздобље које још траје, потребно је навести да ли је предвиђање још увек тачно, односно потребно је навести објашњење због чега такво предвиђање више не важи, уколико је то случај.

12.

УПРАВЉАЊЕ ДРУШТВОМ

12.1.

Имена, пословне адресе и функције које у издаваоцу обављају следећа лица:

а) чланови управних и надзорних органа,

б) оснивачи, уколико је издавалац основан у раздобљу мањем од пет година,

в) сваки виши руководилац, који је значајан за процену стручног знања и искуства у управљању пословањем издаваоца.

12.1.1

За сва наведена лица приказују се значајни послови које обављају ван издаваоца, а који су од утицаја на издаваоца.

12.1.2.

Такође, потребно је навести и евентуалну родбинску повезаност наведених лица.

12.2.

За сваког члана управног, руководећег или надзорног органа издаваоца или сваког лица наведеног под (в) прве подтачке, навести појединости о одговарајућем управљачком знању и искуству тог лица са следећим информацијама:

а) имена свих друштава у којима је то лице било члан управних, руководећих или надзорних органа, било када у претходних пет година, уз напомену да ли је то лице још увек члан тих органа. Није потребно да се наведу сва зависна друштва издаваоца у којима је то лице такође члан управних, руководећих или надзорних органа;

б) пресуде за кривична дела против привреде у последњих пет година;

в) појединости о свим поступцима стечаја и ликвидације у вези са којима је лице из тачке а) и в) прве подтачке било повезано обављајући наведене функције у неком друштву, у последњих пет година;

г) појединости о свим службеним оптужбама или санкцијама од стране правосудних или регулаторних органа (укључујући одређена струковна тела) према лицима од а) до в) из прве подтачке, као и податак о томе да ли је судском одлуком то лице искључено или му је забрањен рад у таквим органима, у раздобљу од најмање последњих пет година. Уколико не постоје такве информације које треба да се објаве, потребно је дати изјаву у том смислу.

12.3.

Сукоб интереса управних, руководећих и надзорних органа и вишег руководства

12.4.

Потенцијални сукоб интереса лица из тачке 12.1, и то у погледу њихових личних интереса и њихових обвеза и дужности према издаваоцу. У случају да сукоб интереса не постоји мора бити дата јасна изјава о томе.

12.5.

Навести евентуалне споразуме или договоре са највећим акционарима, клијентима, добављачима или другим лицима, на основу којих је било које лице из тачке 12.1. изабрано за члана управних, руководећих или надзорних органа или члана вишег руководства.

12.6.

Приказати појединости о било каквим ограничењима које договоре лица из тачке 12.1. о уступању њиховог учешћа у хартијама од вредности издаваоца за одређено временско раздобље.

13.

НАКНАДЕ И ПОГОДНОСТИ

13.1.

Навести накнаде и посебне погодности које су од издаваоца примала лица наведена у тачки 12.1. у раздобљу последње финансијске године.

13.1.1

Износ накнаде и примања (укључујући сву потенцијалну или одложену накнаду) и неновчана давања која издавалац, укључујући и његова повезана друштва, одобри таквим лицима за све облике рада и услуга, које било које лице пружи издаваоцу и повезаним друштвима.

Наведене информације се морају навести појединачно за свако лице.

13.2.

Укупни износи које издавалац, или његова повезана друштва, издвоје у сврху остваривања права на накнаду у случају пензионисања или сличних погодности.

14.

ПРАКСА УПРАВЕ

14.1.

За последњу завршену финансијску годину, за лица под (а) прве подтачке тачке 12.1. навести појединачно:

14.1.2

Датум истека актуелног мандата и временски период током којег је лице обављало ту функцију.

14.1.3

Информације о уговорима о делу чланова управних, руководећих и надзорних органа закљученим са издаваоцем, или било којим од његових повезаних друштава, који предвиђају погодности по раскиду радног односа. Ако нема таквих уговора потребна је одговарајућа негативна изјава.

14.1.4

Информације о комисији за ревизију и комисији за накнаде издаваоца, укључујући имена чланова комисија и кратко навођење прописаних услова по којима комисије раде.

14.1.5

Изјава издаваоца о усклађености са стандардима корпоративног управљања.

15.

ЗАПОСЛЕНИ

15.1.

Број запослених на крају периода или просек за сваку финансијску годину приказану у претходном раздобљу до датума Документа о регистрацији (као и промене тих података, уколико су оне значајне) и уколико је то могуће и битно, приказати поделу запослених по основним врстама делатности и географским локацијама. Уколико издавалац запосли већи број лица на одређено време, навести просечан број запослених на одређено време, током последње финансијске године.

15.2.

Информације о уделима

15.2.1

За свако лице из тачке 12.1. навести информације о евентуалном власништву над акцијама издаваоца и свим опцијама на акције издаваоца, са последњим могућим датумом.

15.2.2

Информације које се односе на друштва у којима издавалац има удео у капиталу, који може да има значајан утицај на процену имовине и обавеза, финансијског положаја или добитака и губитака издаваоца

15.3.

Опис свих аранжмана у вези са могућношћу стицања акција издаваоца од стране запослених.

16.

ВЕЋИНСКИ АКЦИОНАРИ

16.1.

Име или пословно име лица које, непосредно или посредно, поседује учешће у капиталу издаваоца или у праву гласа, заједно са износом учешћа сваког таквог лица. Уколико таквог лица нема, дати одговарајућу негативну изјаву.

16.2.

Навести да ли акције издаваоца дају различито право гласа, или одговарајућу негативну изјаву о томе.

16.3.

Према сазнањима издаваоца, навести податке о лицу које има контролни положај у издаваоцу, навести карактеристике тог стеченог положаја, као и мере којима се спречава коришћење наведеног положаја на штету издаваоца.

16.4.

Опис свих споразума, познатих издаваоцу, чије би спровођење, накнадно, могло да резултира променом контролног положаја у издаваоцу.

17.

ТРАНСАКЦИЈЕ ПОВЕЗАНИХ ЛИЦА

17.1.

Навести финансијске трансакције издаваоца и повезаних лица, извршене у раздобљу које обухвата приказ финансијских информација у претходном периоду, као и:

а) природу и обим трансакција, ако нека од трансакција није била у најбољем интересу једне од страна објаснити разлоге за такву трансакцију,

б) износ или проценат који представљају трансакције повезаних страна у промету издаваоца.

18.

ФИНАНСИЈСКИ ПОДАЦИ О ИМОВИНИ, ОБАВЕЗАМА, ФИНАНСИЈСКОМ ПОЛОЖАЈУ, КАО И ДОБИЦИМА И ГУБИЦИМА ИЗДАВАОЦА

18.1.

Изабране финансијске информације о издаваоцу, приказане за сваку финансијску годину, у раздобљу које обухвата финансијске информације о пословању у претходном периоду, као и за свако наредно међу раздобље. Све изабране финансијске информације приказују се у истој валути.

Изабране финансијске информације морају да представљају кључне податке који сажето приказују финансијски положај издаваоца.

Ако су приказане финансијске информације за последње међу раздобље, морају да се прикажу и упоредни подаци за одговарајућа међу раздобља у претходним финансијским годинама.

18.2.

Финансијски подаци о прошлом пословању

18.2.1.

Укључити годишње финансијске извештаје за три последње пословне године са извештајем ревизора за сваку појединачну годину, сходно прописима који уређују састављање финансијских извештаја (уколико издавалац послује у краћем периоду, онда за то раздобље).

18.3.

Старост финансијских информација

18.3.1.

Ревидирани финансијски извештаји за претходну годину, укључени у документ о регистрацији, не смеју бити старији од 18 месеци од датума подношења захтева Комисији за одобрење проспекта, односно документа о регистрацији или не старији од 16 месеци ако су укључени неревидирани финансијски извештаји у документ о регистрацији од датума подношења захтева Комисији за одобрење проспекта, односно документа о регистрацији.

18.4.

Пробне финансијске информације („pro forma” финансијски подаци)

У случају значајне промене или предвиђања промене финансијских података, која би могла да буде узрокована одређеном посебном трансакцијом/послом, описати начин на који би трансакција/посао могао да утиче на имовину и обавезе, као и на приходе издаваоца, уколико би се та трансакција/посао извршила на почетку периода о коме се извештава или на датум извештавања.

Овај се захтев испуњава навођењем „pro forma” финансијских информација, како је наведено у Прилогу 19. и морају да садрже податке наведене у том прилогу.

Пробне финансијске информације морају да буду потврђене извештајем овлашћеног ревизора.

18.4.

Финансијски извештаји

18.4.1.

Ако издавалац, поред својих редовних годишњих финансијских извештаја, израђује и консолидоване финансијске извештаје, у Документ о регистрацији морају бити укључени и ревидирани консолидовани и неконсолидовани финансијски извештаји.

18.4.2.

У Документ о регистрацији мора бити укључен и годишњи извештај о пословању друштва, састављен од стране управе.

18.5.

Ревизија финансијских извештаја који су укључени у Документ о регистрацији

18.5.1.

Изјава да су годишњи финансијски извештаји ревидирани. Ако је лице одговорно за ревизију одбило да обави ревизију или је потпише, или је у свој извештај укључило одређена ограничења или се пак уздржало од мишљења, те чињенице морају бити наведене заједно са разлозима који су га навели да тако поступи.

18.5.2.

Навођење осталих података у Документу о регистрацији који су ревидирани од стране овлашћеног ревизора.

18.6.

У случају да неки финансијски подаци у Документу о регистрацији нису извод из ревидираних финансијских извештаја издаваоца, навести извор података и дати јасну изјаву да су наведени подаци неревидирани.

18.7.

Финансијски подаци за раздобље краће од пословне године

18.7.1.

Уколико је издавалац од датума последњих годишњих ревидираних финансијских извештаја, објавио квартални или полугодишњи финансијски извештај, мора их укључити у Документ о регистрацији. Ако су квартални или полугодишњи финансијски извештаји ревидирани, потребно је приложити извештај о ревизији. Ако квартални или полугодишњи финансијски извештаји нису ревидирани, навести јасно ту чињеницу.

18.7.2.

Ако је датум Документа о регистрацији каснији од девет месеци након завршетка последње ревидиране пословне године, обавезно је укључити и финансијске извештаје, који могу бити неревидирани (у том случају потребно је јасно навести ту чињеницу), а који обухватају најмање првих шест месеци пословне године.

Ови финансијски извештаји морају да садрже упоредне податке за исто раздобље претходне пословне године, осим за упоредни приказ података биланса стања, где је довољно приказати годишњи биланс стања претходне године.

18.8.

Политика дивиденде

18.8.1.

Став издаваоца у вези са исплатом дивиденде и евентуална ограничења у вези са исплатом дивиденде.

Ако издаваоц нема политику дивиденди, прилаже се одговарајућа изјава о томе.

18.8.2.

Износ дивиденде по акцији за сваку финансијску годину у раздобљу које обухвата приказане финансијске информације у претходном периоду.

18.9.

Судски, управни и арбитражни поступци

18.9.1

Информације о свим управним, судским или арбитражним поступцима (укључујући и поступке који предстоје или су нерешени, а о којима издавалац има сазнања) током периода које обухвата најмање претходних 12 месеци, а који су имали, или су могли да имају, значајан утицај на финансијски положај или профитабилност издаваоца и/или групе. Ако оваквих поступака нема, потребно је дати одговарајућу негативну изјаву.

18.9.2

Значајна промена финансијског или тржишног положаја издаваоца

Опис свих значајних промена финансијског или тржишног положаја издаваоца, односно целе групе, које су се догодиле од завршетка последњег финансијског раздобља за које су објављене ревидиране финансијске информације или привремене финансијске информације (за међу раздобља). У случају да их није било дати одговарајућу негативну изјаву.

19.

ДОДАТНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ

19.1.

Основни капитал

Износ уписаног и/или одобреног основног капитала, као и уплаћеног капитала. Уколико основни капитал није уплаћен у целости, навести и износ неуплаћеног дела и разлоге због којих није уплаћен.

За сваку врсту и класу акција навести:

а) број одобрених акција,

б) број акција које су издате и уплаћене и

в) номиналну вредност акција или напомену да су акције издате без номиналне вредности

Ако је више од 10% капитала уплаћено у стварима и правима у периоду обухваћеном изабраним финансијским информацијама, наводи се та чињеница.

19.1.2.

Број, књиговодствена и номинална вредност сопствених акција издаваоца и њихово учешће у основном капиталу издаваоца.

19.1.3.

Број заменљивих хартија од вредности које дају право на стицање акција издаваоца, уз навођење услова у вези са стицањем тих акција.

19.1.4.

Постојање било какве одлуке или обавезе издаваоца у вези са давањем права првенства при будућим повећањима основног капитала.

19.1.5.

Информације о броју и проценту акција за које су издате изведене хартије од вредности.

19.1.6.

Приказ промена вредности основног капитала у претходном периоду.

19.2.

Статут друштва

19.2.1.

Опис делатности издаваоца уз навођење чланова Статута којима је то регулисано.

19.2.2.

Кратки приказ одредаба Статута о органима друштва, као и могућих других аката којима је уређена подела издаваоца на административне целине.

19.2.3.

Опис права, посебних погодности и ограничења који важе за сваку врсту и класу већ издатих акција.

19.2.4.

Опис активности које су потребне како би се променила права ималаца акција, уз навођење случајева у којима одредбе оснивачког акта и статута одступају од одредби Закона о привредним друштвима, а по основу одредби које то изричито допуштају.

19.2.5.

Опис начина на који се сазивају годишње редовне и ванредне скупштине акционара.

19.2.6.

Кратак опис било које одредбе статута издаваоца, која даје могућност да се одложи или спречи стицање контролног пакета акција издаваоца.

19.2.7.

Навођење одредаба статута или другог акта издаваоца које налажу обелодањивање учешћа у основном капиталу издаваоца или у гласачким правима.

19.2.8.

Навођење посебних одредаба статута које се односе на промену основног капитала.

20.

ЗНАЧАЈНИ УГОВОРИ

20.1.

Скраћени приказ сваког значајног уговора, изузев уговора које издавалац закључује у склопу редовног пословања, где је издавалац самостално или као члан групе (концерна) био страна у правном послу, и то у раздобљу од две године пре датума Документа о регистрацији.

20.2.

Скраћени приказ било ког другог уговора, изузев уговора који се закључује у оквиру редовног пословања, који је закључио било који члан групе којој припада и издавалац, а који садржи било коју одредбу на основу које члан групе има обавезу или право, значајно за групу, на дан Документа о регистрацији.

21.

ДОСТУПНИ ДОКУМЕНТИ

21.1.

Изјава да ће за све време важења Документа о регистрацији, бити доступни следећи документи:

а) Најновији уговор о оснивању и статут издаваоца,

б) Сви извештаји, дописи и други документи, финансијске информације о прошлом пословању, процене и мишљења стручњака, који су припремљени на захтев издаваоца, чији је било који део укључен у Документ о регистрацији или на који се Документ о регистрацији позива,

Навести интернет странице на којима се документи могу прегледати.

1.

ИНФОРМАЦИЈЕ КОЈЕ ТРЕБА ОБЈАВИТИ О ИЗДАВАОЦУ

1.1.

Издаваоц објављује информације у складу за захтевом о објављивању документа о регистрацији за акције који су утврђени у Прилогу 1

1.2.

Ако је универзални документ о регистрацији одобрен, тачка 1.5. у Прилогу 1 допуњује се изјавом о томе:

да се универзални регистрацијски документ може користити у сврху јавне понуде хартија од вредности или укључење у трговање на регулисано тржиште ако је допуњен изменама, ако је примењиво, и обавести о хартијама од вредности и скраћеним проспектом који су одобрени у складу са Законом о тржишту капитала.

Ако је универзални регистрацијски документ поднесен и објављен без претходног одобрења, тачка 1.5. из Прилога 1 замењује се изјавом о томе:

(а) да је универзални документ о регистрацији поднесен без претходног одобрења Комисије за хартије од вредности;

(б) да се универзални документ о регистрацији може користити у сврху јавне понуде хартија од вредности или укључење у трговање на регулисано тржиште ако га је одобрила Комисија за хартије од вредности, заједно са изменама, ако је примењиво, и обавести о хартијама од вредности и скраћеним проспектом који су одобрени у складу са Законом о тржишту капитала.

1.

ОДГОВОРНА ЛИЦА, ИНФОРМАЦИЈЕ О ТРЕЋИМ СТРАНАМА, СТРУЧНИ ИЗВЕШТАЈИ И ОДОБРЕЊЕ НАДЛЕЖНОГ ОРГАНА

1.1.

Наводе се сва лица одговорна за информације садржане у Документу о регистрацији. Такође, наводе се и лица која су одговорна за информације наведене у посебним деловима Документа о регистрацији, ако таква постоје, уз назнаку дела документа за који су одговорна. За физичка лица, укључујући и чланове управе и/или надзорног одбора, наводе се име, презиме и функција у правном лицу. За правно лице наводи се пословно име и седиште.

1.2.

Потписана изјава одговорних лица која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у Документу о регистрацији у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

Изјава лица одговорних за информације наведене у посебним деловима Документа о регистрацији која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у посебном делу Документа о регистрацији за који смо одговорни, у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

1.3.

Ако документ о регистрацији садржи изјаву или извештај стручњака, потребно је навести следеће податке о том стручном лицу:

(а) име и презиме;

(б) пословну адресу;

(в) квалификације;

(г) значајни интерес у издаваоцу, ако постоји.

Ако је извештај састављен на захтев издаваоца, потребно је навести да је тај извештај укључен у документ о регистрацији заједно са сагласношћу лица које је за потребе проспекта одобрило наведени део документа о регистрацији.

1.4.

Ако информације потичу од треће стране, потребно је доставити потврду о томе да су те информације тачно пренесене и да према сазнањима којима издавалац располаже и његовим проверама информација које је објавила трећа страна, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације биле нетачне или обмањујуће. Такође, потребно је навести извор(е) тих информација.

1.5.

Изјава

(а) да је документ о регистрацији одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о регистрацији одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да је документ о регистрацији састављен у складу са Законом и Правилником.

2.

ЛИЦА ЗАДУЖЕНА ЗА РЕВИЗИЈУ ФИНАНСИЈСКИХ ИНФОРМАЦИЈА

2.1.

Име и презиме/адреса или пословно име/адреса лица које је одговорно за ревизију финансијских извештаја за раздобље обухваћено приказаним финансијским информацијама, укључујући и њихов статус у правном лицу.

3.

ФАКТОРИ РИЗИКА

3.1.

Детаљно навести све факторе ризика специфичне за издаваоца и/или његову делатност распоређених у мањи број категорија.

3.2.

У свакој категорији се на првом месту наводе ризици који су најзначајнији према процени издаваоца узимајући у обзир негативан учинак издаваоца и могућност настанка таквих ризика. Опис ризика је у складу са садржајем Документа о регистрацији.

4.

ПОДАЦИ О ИЗДАВАОЦУ

4.1.

Пословно име издаваоца.

4.2.

Седиште издаваоца, матични број, број извода из одговарајућег регистра привредних субјеката у који је издавалац уписан.

4.3.

Правни облик издаваоца, адреса, број телефона, е-mail адреса и интернет страница издаваоца

5.

ПРЕГЛЕД ПОСЛОВАЊА

5.1.

Основне делатности

5.1.1.

Опис предмета пословања, навођење претежне делатности и кључних активности по основу којих издавалац остварује највећи приход уз навођење значајних производа које продаје или услуга које пружа, за сваку финансијску годину у приказаном претходном раздобљу.

5.1.2.

Опис свих нових значајних производа или услуга које су уведене, тренутни статус развоја тог производа или услуге у мери у којој је већ познат јавности.

5.2.

Значајна улагања

5.2.1.

Опис (укључујући и вредност) најзначајнијих инвестиција издаваоца за сваку финансијску годину за приказано претходно раздобље све до датума Документа о регистрацији.

5.2.2.

Опис најзначајнијих текућих инвестиција (укључујући и вредност) издаваоца у земљи, односно иностранству, као и начин финансирања инвестиција (сопствени или позајмљени извори).

5.2.3.

Информације о будућим значајним инвестицијама издаваоца за које је управа друштва, односно друштво већ преузело чврсте обавезе.

6.

ИНФОРМАЦИЈЕ О ТРЕНДОВИМА

6.1.

Опис:

(а) свих значајних негативних промена положаја издаваоца од датума последњих објављених ревидираних финансијских извештаја;

(б) свих значајних промена финансијских резултата групе од завршетка последњег финансијског периода за које су објављене финансијске информације до датума документа о регистрацији

Ако подтачка (а) или подтачка (б) нису примењиве, издавалац треба да приложи одговарајућу изјаву о томе да таквих промена нема.

6.2.

Информације о свим познатим трендовима, непредвиђеним догађајима, потражњи, преузетим обавезама или догађајима који би могли битно утицати на издаваоца у текућој финансијској години.

7.

ПРЕДВИЂАЊА ИЛИ ПРОЦЕНЕ ДОБИТИ

7.1.

Ако издавалац добровољно одлучи да наведе у документу о регистрацији предвиђање или процену добити, то предвиђање или процена добити морају бити јасни и недвосмислени и морају да садрже изјаву о главним претпоставкама на којима се заснива предвиђање или процена издаваоца.

7.2.

Предвиђање или процена морају бити усклађени са следећим начелима:

(а) мора постојати јасна разлика између претпоставки о факторима на које чланови управних, руководећих и надзорних органа могу утицати и претпоставки о факторима који су искључиво изван утицаја чланова управних, руководећих и надзорних органа;

(б) претпоставке морају бити разумне, инвеститорима лако разумљиве, конкретне и прецизне те се не смеју односити на општу тачност процена на којима се предвиђање темељи;

(в) када је реч о предвиђању, претпоставке морају усмерити пажњу инвеститора на непредвидиве догађаје који би могли битно утицати на исход предвиђања.

7.3.

Проспект мора да садржи изјаву о томе да су предвиђање или процена добити састављени и израђени на основи која је:

(а) упоредива са годишњим финансијским извештајима;

(б) усклађена са рачуноводственим политикама издаваоца.

8.

УПРАВЉАЊЕ ДРУШТВОМ

8.1.

Имена, пословне адресе и функције које у издаваоцу обављају следећа лица:

а) чланови управних и надзорних органа,

б) оснивачи, уколико је издавалац основан у раздобљу мањем од пет година,

в) сваки виши руководилац, који је значајан за процену стручног знања и искуства у управљању пословањем издаваоца.

За сва наведена лица приказују се значајни послови које обављају ван издаваоца, а који су од утицаја на издаваоца.

Такође, потребно је навести и евентуалну родбинску повезаност наведених лица.

8.2.

За сваког члана управног, руководећег или надзорног органа издаваоца или сваког лица наведеног под (в) прве подтачке, навести појединости о одговарајућем управљачком знању и искуству тог лица са следећим информацијама:

а) имена свих друштава у којима је то лице било члан управних, руководећих или надзорних органа, било када у претходних пет година, уз напомену да ли је то лице још увек члан тих органа. Није потребно да се наведу сва зависна друштва издаваоца у којима је то лице такође члан управних, руководећих или надзорних органа; б) пресуде за кривична дела против привреде у последњих пет година;

в) појединости о свим поступцима стечаја и ликвидације у вези са којима је лице из тачке а) и в) прве подтачке било повезано обављајући наведене функције у неком друштву, у последњих пет година;

г) појединости о свим службеним оптужбама или санкцијама од стране правосудних или регулаторних органа (укључујући одређена струковна тела) према лицима од а) до в) из прве подтачке, као и податак о томе да ли је судском одлуком то лице искључено или му је забрањен рад у таквим органима, у раздобљу од најмање последњих пет година. Уколико не постоје такве информације које треба да се објаве, потребно је дати изјаву у том смислу.

8.3.

Сукоб интереса управних, руководећих и надзорних органа и вишег руководства

8.3.1.

Потенцијални сукоб интереса лица из тачке 8.1, и то у погледу њихових личних интереса и њихових обвеза и дужности према издаваоцу. У случају да сукоб интереса не постоји мора бити дата јасна изјава о томе.

8.3.2.

Навести евентуалне споразуме или договоре са највећим акционарима, клијентима, добављачима или другим лицима, на основу којих је било које лице из тачке 8.1. изабрано за члана управних, руководећих или надзорних органа или члана вишег руководства.

8.3.3

Приказати појединости о било каквим ограничењима које договоре лица из тачке 8.1. о уступању њиховог учешћа у хартијама од вредности издаваоца за одређено временско раздобље.

9.

ВЕЋИНСКИ АКЦИОНАРИ

9.1.

Име или пословно име лица које, непосредно или посредно, поседује учешће у капиталу издаваоца или у праву гласа, заједно са износом учешћа сваког таквог лица. Уколико таквог лица нема, дати одговарајућу негативну изјаву.

9.2.

Навести да ли акције издаваоца дају различито право гласа, или одговарајућу негативну изјаву о томе.

9.3.

Према сазнањима издаваоца, навести податке о лицу које има контролни положај у издаваоцу, навести карактеристике тог стеченог положаја, као и мере којима се спречава коришћење наведеног положаја на штету издаваоца.

9.4.

Опис свих споразума, познатих издаваоцу, чије би спровођење, накнадно, могло да резултира променом контролног положаја у издаваоцу.

10.

ТРАНСАКЦИЈЕ ПОВЕЗАНИХ ЛИЦА

10.1.

Навести финансијске трансакције издаваоца и повезаних лица, извршене у раздобљу које обухвата приказ финансијских информација у претходном периоду, као и:

а) природу и обим трансакција, ако нека од трансакција није била у најбољем интересу једне од страна објаснити разлоге за такву трансакцију,

б) износ или проценат који представљају трансакције повезаних страна у промету издаваоца.

11.

ФИНАНСИЈСКИ ПОДАЦИ О ИМОВИНИ, ОБАВЕЗАМА, ФИНАНСИЈСКОМ ПОЛОЖАЈУ, КАО И ДОБИЦИМА И ГУБИЦИМА ИЗДАВАОЦА

11.1

Финансијски извештаји

Укључити финансијске извештаје (годишње и полугодишње) који обухватају период од 12 месеци пре одобрења проспекта, сходно прописима који уређују састављање финансијских извештаја Ако су објављени годишњи и полугодишњи финансијски извештаји, потребно је доставити само годишње извештаје ако су новијег датума у односу на полугодишње финансијске извештаје.

11.1.2

Ако издавалац, поред својих редовних годишњих финансијских извештаја, израђује и консолидоване финансијске извештаје, у Документ о регистрацији морају бити укључени и ревидирани консолидовани и неконсолидовани финансијски извештаји.

11.1.3.

Ревизија финансијских извештаја који су укључени у Документ о регистрацији

11.1.4.

Изјава да су годишњи финансијски извештаји ревидирани. Ако је лице одговорно за ревизију одбило да обави ревизију или је потпише, или је у свој извештај укључило одређена ограничења или се пак уздржало од мишљења, те чињенице морају бити наведене заједно са разлозима који су га навели да тако поступи.

11.1.5.

Навођење осталих података у Документу о регистрацији који су ревидирани од стране овлашћеног ревизора.

11.1.6.

У случају да неки финансијски подаци у Документу о регистрацији нису извод из ревидираних финансијских извештаја издаваоца, навести извор података и дати јасну изјаву да су наведени подаци неревидирани.

11.2

Судски и арбитражни поступци

11.2.1

Информације о свим управним, судским или арбитражним поступцима (укључујући и поступке који предстоје или су нерешени, а о којима издавалац има сазнања) током периода које обухвата најмање претходних 12 месеци, а који су имали, или су могли да имају, значајан утицај на финансијски положај или профитабилност издаваоца и/или групе. Ако оваквих поступака нема, потребно је дати одговарајућу негативну изјаву.

11.3.

Значајна промена финансијског или тржишног положаја издаваоца

11.3.1.

Опис свих значајних промена финансијског или тржишног положаја издаваоца, односно целе групе, које су се догодиле од завршетка последњег финансијског раздобља за које су објављене ревидиране финансијске информације или привремене финансијске информације (за међу раздобља). У случају да их није било дати одговарајућу негативну изјаву.

11.4.

Пробне финансијске информације („pro forma” финансијски подаци)

У случају значајне промене или предвиђања промене финансијских података, која би могла да буде узрокована одређеном посебном трансакцијом/послом, описати начин на који би трансакција/посао могао да утиче на имовину и обавезе, као и на приходе издаваоца, уколико би се та трансакција/посао извршила на почетку периода о коме се извештава или на датум извештавања.

Овај се захтев испуњава навођењем „pro forma” финансијских информација, како је наведено у Прилогу 19. и морају да садрже податке наведене у том прилогу.

Пробне финансијске информације морају да буду потврђене извештајем овлашћеног ревизора.

11.5.

Политика дивиденде

11.5.1

Став издаваоца у вези са исплатом дивиденде и евентуална ограничења у вези са исплатом дивиденде

Ако издаваоц нема политику дивиденди, прилаже се одговарајућа изјава о томе.

11.5.2.

Износ дивиденде по акцији за сваку финансијску годину у раздобљу које обухвата приказане финансијске информације у претходном периоду.

12.

ДОДАТНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ

12.1.

Основни капитал

Износ уписаног и/или одобреног основног капитала, као и уплаћеног капитала. Уколико основни капитал није уплаћен у целости, навести и износ неуплаћеног дела и разлоге због којих није уплаћен.

12.1.1.

Број заменљивих хартија од вредности које дају право на стицање акција издаваоца, уз навођење услова у вези са стицањем тих акција.

12.1.2.

Постојање било какве одлуке или обавезе издаваоца у вези са давањем права првенства при будућим повећањима основног капитала.

13

РЕГУЛАТОРНЕ ОБЈАВЕ

13.1

Скраћени преглед инсајдерских информација у последњих годину дана које су релевантне на дан објављивања проспекта.

14

ЗНАЧАЈНИ УГОВОРИ

14.1

Скраћени приказ сваког значајног уговора, изузев уговора које издавалац закључује у склопу редовног пословања, где је издавалац самостално или као члан групе (концерна) био страна у правном послу, и то у раздобљу од две године пре датума Документа о регистрацији.

14.2.

Скраћени приказ било ког другог уговора, изузев уговора који се закључује у оквиру редовног пословања, који је закључио било који члан групе којој припада и издавалац, а који садржи било коју одредбу на основу које члан групе има обавезу или право, значајно за групу, на дан Документа о регистрацији.

15.

ДОСТУПНИ ДОКУМЕНТИ

15.1

Изјава да ће за све време важења Документа о регистрацији, бити доступни следећи документи:

а) Најновији уговор о оснивању и статут издаваоца,

б) Сви извештаји, дописи и други документи, финансијске информације о прошлом пословању, процене и мишљења стручњака, који су припремљени на захтев издаваоца, чији је било који део укључен у Документ о регистрацији или на који се Документ о регистрацији позива,

Навести интернет странице на којима се документи могу прегледати.

1.

ОДГОВОРНА ЛИЦА, ИНФОРМАЦИЈЕ О ТРЕЋИМ СТРАНАМА, СТРУЧНИ ИЗВЕШТАЈИ И ОДОБРЕЊЕ НАДЛЕЖНОГ ОРГАНА

1.1.

Наводе се сва лица одговорна за информације садржане у Документу о регистрацији. Такође, наводе се и лица која су одговорна за информације наведене у посебним деловима Документа о регистрацији, ако таква постоје, уз назнаку дела документа за који су одговорна. За физичка лица, укључујући и чланове управе и/или надзорног одбора, наводе се име, презиме и функција у правном лицу. За правно лице наводи се пословно име и седиште.

1.2.

Потписана изјава одговорних лица која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у Документу о регистрацији у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

Изјава лица одговорних за информације наведене у посебним деловима Документа о регистрацији која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у посебном делу Документа о регистрацији за који смо одговорни, у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

1.3.

Ако документ о регистрацији садржи изјаву или извештај стручњака, потребно је навести следеће податке о том стручном лицу:

(а) име и презиме;

(б) пословну адресу;

(в) квалификације;

(г) значајни интерес у издаваоцу, ако постоји.

Ако је извештај састављен на захтев издаваоца, потребно је навести да је тај извештај укључен у документ о регистрацији заједно са сагласношћу лица које је за потребе проспекта одобрило наведени део документа о регистрацији.

1.4.

Ако информације потичу од треће стране, потребно је доставити потврду о томе да су те информације тачно пренесене и да према сазнањима којима издавалац располаже и његовим проверама информација које је објавила трећа страна, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације биле нетачне или обмањујуће. Такође, потребно је навести извор(е) тих информација.

1.5.

Изјава:

(а) да је документ о регистрацији одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о регистрацији одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да је документ о регистрацији састављен у складу са Законом и Правилником.

2.

ЛИЦА ЗАДУЖЕНА ЗА РЕВИЗИЈУ ФИНАНСИЈСКИХ ИНФОРМАЦИЈА

2.1.

Име и презиме/адреса или пословно име/адреса лица које је одговорно за ревизију финансијских извештаја за раздобље обухваћено приказаним финансијским информацијама, укључујући и њихов статус у правном лицу.

2.2.

Ако је, у раздобљу које обухватају приказане финансијске информације, дошло до промене или отказа физичком или правном лицу које је одговорно за ревизију финансијских извештаја, а исто није поново именовано, детаљно образложити ову промену.

3

ФАКТОРИ РИЗИКА

3.1.

Детаљно навести све факторе ризика специфичне за издаваоца и/или његову делатност распоређених у мањи број категорија.

3.2.

У свакој категорији се на првом месту наводе ризици који су најзначајнији према процени издаваоца узимајући у обзир негативан учинак издаваоца и могућност настанка таквих ризика. Опис ризика је у складу са садржајем Документа о регистрацији.

4.

ПОДАЦИ О ИЗДАВАОЦУ

4.1.

Пословно име издаваоца.

4.2.

Седиште издаваоца, матични број, број извода из одговарајућег регистра привредних субјеката у који је издавалац уписан.

4.3

Правни облик издаваоца, адреса, број телефона, е-mail адреса и интернет страница издаваоца

4.4.

Датум оснивања и регистрације издаваоца.

5.

ПРЕГЛЕД ПОСЛОВАЊА

5.1.

Основне делатности

5.1.1.

Опис предмета пословања, навођење претежне делатности и кључних активности по основу којих издавалац остварује највећи приход уз навођење значајних производа које продаје или услуга које пружа, за сваку финансијску годину у приказаном претходном раздобљу.

5.1.2.

Опис свих нових значајних производа или услуга које су уведене, тренутни статус развоја тог производа или услуге у мери у којој је већ познат јавности.

5.2.

Главна тржишта

Опис главних тржишта на којима је присутан издавалац, укључујући и приказ укупних прихода по делатностима и тржиштима (географски раздвојеним), у раздобљу на које се односе приказане финансијске информације у претходном периоду.

5.3.

Догађаји значајни за развој издаваоца.

5.3.1

Приказ информација о патентима, лиценцама, значајним уговорима или новим производним процесима, који су од битног значаја за профитабилност пословања издаваоца. Детаљност приказа усагласити са степеном утицаја неког од наведених елемената на пословање издаваоца.

5.3.2.

У случају да издавалац даје било какву изјаву о свом положају на тржишту, навести чињенице на којима се заснива наведена изјава.

5.4.

Значајна улагања

5.4.1.

Опис (укључујући и вредност) најзначајнијих инвестиција издаваоца за сваку финансијску годину за приказано претходно раздобље све до датума Документа о регистрацији.

5.4.2.

Опис најзначајнијих текућих инвестиција (укључујући и вредност) издаваоца у земљи, односно иностранству, као и начин финансирања инвестиција (сопствени или позајмљени извори).

5.4.3.

Информације о будућим значајним инвестицијама издаваоца за које је управа друштва, односно друштво већ преузело чврсте обавезе.

5.4.4.

Информације о постојећој и планираној дуготрајној материјалној имовини (значајним постројењима, опреми и некретнинама), укључујући имовину под лизингом, као и приказ терета на имовини.

5.4.5.

Опис свих проблема у вези заштите животне средине који би могли да утичу на коришћење материјалне дуготрајне имовине.

6.

ОРГАНИЗАЦИОНА СТРУКТУРА

6.1.

Ако је издавалац део групе, дати кратак опис групе и положај издаваоца унутар групе.

Опис може бити у облику графичког приказа организационе структуре ако би то јасније објаснило структуру.

6.2.

Списак зависних друштава издаваоца, укључујући пословно име, седиште, проценат учешћа у основном капиталу и гласачким правима, ако је исти различит од процента учешћа у основном капиталу.

7.

ПОСЛОВНИ И ФИНАНСИЈСКИ ПРЕГЛЕД

7.1.

Финансијско стање

Опис финансијског стања издаваоца, промене финансијског стања, опис резултата пословања за сваку годину и међу раздобља која су обухваћена приказаним финансијским информацијама о пословању у претходном периоду, укључујући узроке значајних промена из године у годину у финансијским информацијама, у мери у којој је то потребно да се разуме пословање издаваоца у целини, а у мери у којој то није наведено на другим местима у документу.

7.2.

Пословни резултати

7.2.1.

Информације о чињеницама, укључујући нове и ванредне (ретке или необичне) догађаје у пословању, које значајно утичу на приходе из пословања издаваоца, уз навођење у којој мери је конкретни догађај утицао на приходе.

7.2.2.

Ако финансијски подаци у документу приказују промене у продаји или приходима, описати разлоге за такве промене.

8.

ИЗВОРИ СРЕДСТАВА

8.1.

Информације о изворима средстава издаваоца (краткорочним и дугорочним).

8.2.

Објашњење износа и извора средстава, као и опис новчаног тока издаваоца.

8.3.

Информације о бонитету издаваоца и структури финансирања издаваоца.

8.4.

Информације о свим ограничењима коришћења капиталних средстава која су значајно утицала, или би могла значајно да утичу, директно или индиректно, на пословање издаваоца.

8.5.

Информације о предвиђеним изворима финансирања који су потребни како би се испуниле обавезе из тачке 5.4.

9.

РЕГУЛАТОРНО ОКРУЖЕЊЕ

9.1.

Опис регулаторног окружења у којем издаваоц послује и које би могло битно утицати на његово пословање, заједно са информацијама у вези са свим владиним, економским, фискалним, монетарним или политичким мерама или факторима који су значајно утицали, или би могли значајно да утичу, директно или индиректно, на пословање издаваоца.

10.

ТРЕНДОВИ

10.1.

Најзначајнији трендови у производњи, продаји и залихама, трошковима и продајним ценама, од завршетка последње финансијске године до датума Документа о регистрацији.

10.2.

Информације о свим познатим трендовима, неизвесностима, захтевима, обавезама или догађајима, који би вероватно могли да имају значајан утицај на могућности развоја издаваоца, најмање за текућу годину.

11.

ПРЕДВИЂАЊА ИЛИ ПРОЦЕНЕ ДОБИТИ

Уколико се издавалац одлучи да укључи процену или предвиђање добити, Документ о регистрацији мора да садржи и тач. 11.1, 11.2, 11.3. и 11.4.

11.1.

Изјава о главним претпоставкама на којима је издавалац засновао своје предвиђање или процену. Јасно се морају навести претпоставке на које управа издаваоца може да утиче од оних на које чланови управних, руководећих и надзорних тела издаваоца не могу да утичу.

11.2.

Извештај који припрема овлашћени ревизор у коме се наводи да је, по мишљењу овлашћеног ревизора, предвиђање или процена правилно састављена на основу рачуноводствених правила које се користе за предвиђање добити или процене, у складу са рачуноводственим политикама издаваоца.

11.3.

Предвиђање или процена добити мора бити припремљена на начин да буде упоредива са приказаним финансијским информацијама за претходни период.

11.4.

Уколико је у ранијем проспекту било објављено предвиђање за раздобље које још траје, потребно је навести да ли је предвиђање још увек тачно, односно потребно је навести објашњење због чега такво предвиђање више не важи, уколико је то случај.

12.

УПРАВЉАЊЕ ДРУШТВОМ

12.1

Имена, пословне адресе и функције које у издаваоцу обављају следећа лица:

а) чланови управних и надзорних органа,

б) оснивачи, уколико је издавалац основан у раздобљу мањем од пет година,

в) сваки виши руководилац, који је значајан за процену стручног знања и искуства у управљању пословањем издаваоца.

За сва наведена лица приказују се значајни послови које обављају ван издаваоца, а који су од утицаја на издаваоца.

Такође, потребно је навести и евентуалну родбинску повезаност наведених лица.

12.2.

За сваког члана управног, руководећег или надзорног органа издаваоца или сваког лица наведеног под (в) прве подтачке, навести појединости о одговарајућем управљачком знању и искуству тог лица са следећим информацијама:

а) имена свих друштава у којима је то лице било члан управних, руководећих или надзорних органа, било када у претходних пет година, уз напомену да ли је то лице још увек члан тих органа. Није потребно да се наведу сва зависна друштва издаваоца у којима је то лице такође члан управних, руководећих или надзорних органа; б) пресуде за кривична дела против привреде у последњих пет година;

в) појединости о свим поступцима стечаја и ликвидације у вези са којима је лице из тачке а) и в) прве подтачке било повезано обављајући наведене функције у неком друштву, у последњих пет година;

г) појединости о свим службеним оптужбама или санкцијама од стране правосудних или регулаторних органа (укључујући одређена струковна тела) према лицима од а) до в) из прве подтачке, као и податак о томе да ли је судском одлуком то лице искључено или му је забрањен рад у таквим органима, у раздобљу од најмање последњих пет година. Уколико не постоје такве информације које треба да се објаве, потребно је дати изјаву у том смислу.

12.3.

Сукоб интереса управних, руководећих и надзорних органа и вишег руководства

12.3.1

Потенцијални сукоб интереса лица из тачке 12.1, и то у погледу њихових личних интереса и њихових обвеза и дужности према издаваоцу. У случају да сукоб интереса не постоји мора бити дата јасна изјава о томе.

12.3.2.

Навести евентуалне споразуме или договоре са највећим акционарима, клијентима, добављачима или другим лицима, на основу којих је било које лице из тачке 12.1. изабрано за члана управних, руководећих или надзорних органа или члана вишег руководства.

12.3.3

Приказати појединости о било каквим ограничењима које договоре лица из тачке 12.1. о уступању њиховог учешћа у хартијама од вредности издаваоца за одређено временско раздобље.

13.

НАКНАДЕ И ПОГОДНОСТИ

13.1

Навести накнаде и посебне погодности које су од издаваоца примала лица наведена у тачки 12.1. у раздобљу последње финансијске године.

13.2.

Износ накнаде и примања (укључујући сву потенцијалну или одложену накнаду) и неновчана давања која издавалац, укључујући и његова повезана друштва, одобри таквим лицима за све облике рада и услуга, које било које лице пружи издаваоцу и повезаним друштвима.

Наведене информације се морају навести појединачно за свако лице.

13.3.

Укупни износи које издавалац, или његова повезана друштва, издвоје

у сврху остваривања права на накнаду у случају пензионисања или сличних погодности.

14.

ПРАКСА УПРАВЕ

14.1

За последњу завршену финансијску годину, за лица под (а) прве подтачке тачке 12.1. навести појединачно:

14.2.

Датум истека актуелног мандата и временски период током којег је лице обављало ту функцију.

14.3.

Информације о уговорима о делу чланова управних, руководећих и надзорних органа закљученим са издаваоцем, или било којим од његових повезаних друштава, који предвиђају погодности по раскиду радног односа. Ако нема таквих уговора потребна је одговарајућа негативна изјава.

14.4.

Информације о комисији за ревизију и комисији за накнаде издаваоца, укључујући имена чланова комисија и кратко навођење прописаних услова по којима комисије раде.

14.5.

Изјава издаваоца о усклађености са стандардима корпоративног управљања.

15.

ЗАПОСЛЕНИ

15.1.

Број запослених на крају периода или просек за сваку финансијску годину приказану у претходном раздобљу до датума Документа о регистрацији (као и промене тих података, уколико су оне значајне) и уколико је то могуће и битно, приказати поделу запослених по основним врстама делатности и географским локацијама. Уколико издавалац запосли већи број лица на одређено време, навести просечан број запослених на одређено време, током последње финансијске године.

15.2.

Информације о уделима

За свако лице из тачке 12.1. навести информације о евентуалном власништву над акцијама издаваоца и свим опцијама на акције издаваоца, са последњим могућим датумом.

Информације које се односе на друштва у којима издавалац има удео у капиталу, који може да има значајан утицај на процену имовине и обавеза, финансијског положаја или добитака и губитака издаваоца

15.3.

Опис свих аранжмана у вези са могућношћу стицања акција издаваоца од стране запослених.

16.

ВЕЋИНСКИ АКЦИОНАРИ

16.1.

Име или пословно име лица које, непосредно или посредно, поседује учешће у капиталу издаваоца или у праву гласа, заједно са износом учешћа сваког таквог лица. Уколико таквог лица нема, дати одговарајућу негативну изјаву.

16.2.

Навести да ли акције издаваоца дају различито право гласа, или одговарајућу негативну изјаву о томе.

16.3.

Према сазнањима издаваоца, навести податке о лицу које има контролни положај у издаваоцу, навести карактеристике тог стеченог положаја, као и мере којима се спречава коришћење наведеног положаја на штету издаваоца.

16.4.

Опис свих споразума, познатих издаваоцу, чије би спровођење, накнадно, могло да резултира променом контролног положаја у издаваоцу.

17.

ТРАНСАКЦИЈЕ ПОВЕЗАНИХ ЛИЦА

17.1

Навести финансијске трансакције издаваоца и повезаних лица, извршене у раздобљу које обухвата приказ финансијских информација у претходном периоду, као и:

а) природу и обим трансакција, ако нека од трансакција није била у најбољем интересу једне од страна објаснити разлоге за такву трансакцију,

б) износ или проценат који представљају трансакције повезаних страна у промету издаваоца.

18.

ФИНАНСИЈСКИ ПОДАЦИ О ИМОВИНИ, ОБАВЕЗАМА, ФИНАНСИЈСКОМ ПОЛОЖАЈУ, КАО И ДОБИЦИМА И ГУБИЦИМА ИЗДАВАОЦА

18.1.

Изабране финансијске информације о издаваоцу, приказане за сваку финансијску годину, у раздобљу које обухвата финансијске информације о пословању у претходном периоду, као и за свако наредно међу раздобље. Све изабране финансијске информације приказују се у истој валути.

Изабране финансијске информације морају да представљају кључне податке који сажето приказују финансијски положај издаваоца.

Ако су приказане финансијске информације за последње међу раздобље, морају да се прикажу и упоредни подаци за одговарајућа међу раздобља у претходним финансијским годинама.

18.2.

Финансијски подаци о прошлом пословању

Укључити годишње финансијске извештаје за три последње пословне године са извештајем ревизора за сваку појединачну годину, сходно прописима који уређују састављање финансијских извештаја (уколико издавалац послује у краћем периоду, онда за то раздобље).

18.3.

Старост финансијских информација

Ревидирани финансијски извештаји за претходну годину, укључени у документ о регистрацији, не смеју бити старији од 18 месеци од датума подношења захтева Комисији за одобрење проспекта, односно документа о регистрацији или не старији од 16 месеци ако су укључени неревидирани финансијски извештаји у документ о регистрацији од датума подношења захтева Комисији за одобрење проспекта, односно документа о регистрацији.

18.4.

Пробне финансијске информације („pro forma” финансијски подаци)

У случају значајне промене или предвиђања промене финансијских података, која би могла да буде узрокована одређеном посебном трансакцијом/послом, описати начин на који би трансакција/посао могао да утиче на имовину и обавезе, као и на приходе издаваоца, уколико би се та трансакција/посао извршила на почетку периода о коме се извештава или на датум извештавања.

Овај се захтев испуњава навођењем „pro forma” финансијских информација, како је наведено у Прилогу 19. и морају да садрже податке наведене у том прилогу.

Пробне финансијске информације морају да буду потврђене извештајем овлашћеног ревизора.

18.5.

Финансијски извештаји

Ако издавалац, поред својих редовних годишњих финансијских извештаја, израђује и консолидоване финансијске извештаје, у Документ о регистрацији морају бити укључени и ревидирани консолидовани и неконсолидовани финансијски извештаји.

У Документ о регистрацији мора бити укључен и годишњи извештај о пословању друштва, састављен од стране управе.

18.6.

Ревизија финансијских извештаја који су укључени у Документ о регистрацији

18.6.1.

Изјава да су годишњи финансијски извештаји ревидирани. Ако је лице одговорно за ревизију одбило да обави ревизију или је потпише, или је у свој извештај укључило одређена ограничења или се пак уздржало од мишљења, те чињенице морају бити наведене заједно са разлозима који су га навели да тако поступи.

18.6.2.

Навођење осталих података у Документу о регистрацији који су ревидирани од стране овлашћеног ревизора.

18.6.3

У случају да неки финансијски подаци у Документу о регистрацији нису извод из ревидираних финансијских извештаја издаваоца, навести извор података и дати јасну изјаву да су наведени подаци неревидирани.

18.7.

Финансијски подаци за раздобље краће од пословне године

18.7.1.

Уколико је издавалац од датума последњих годишњих ревидираних финансијских извештаја, објавио квартални или полугодишњи финансијски извештај, мора их укључити у Документ о регистрацији. Ако су квартални или полугодишњи финансијски извештаји ревидирани, потребно је приложити извештај о ревизији. Ако квартални или полугодишњи финансијски извештаји нису ревидирани, навести јасно ту чињеницу.

18.7.2.

Ако је датум Документа о регистрацији каснији од девет месеци након завршетка последње ревидиране пословне године, обавезно је укључити и финансијске извештаје, који могу бити неревидирани (у том случају потребно је јасно навести ту чињеницу), а који обухватају најмање првих шест месеци пословне године.

Ови финансијски извештаји морају да садрже упоредне податке за исто раздобље претходне пословне године, осим за упоредни приказ података биланса стања, где је довољно приказати годишњи биланс стања претходне године.

18.8.

Политика дивиденде

18.8.1

Став издаваоца у вези са исплатом дивиденде и евентуална ограничења у вези са исплатом дивиденде

Ако издаваоц нема политику дивиденди, прилаже се одговарајућа изјава о томе.

18.8.2.

Износ дивиденде по акцији за сваку финансијску годину у раздобљу које обухвата приказане финансијске информације у претходном периоду.

18.9.

Судски, управни и арбитражни поступци

18.9.1

Информације о свим управним, судским или арбитражним поступцима (укључујући и поступке који предстоје или су нерешени, а о којима издавалац има сазнања) током периода које обухвата најмање претходних 12 месеци, а који су имали, или су могли да имају, значајан утицај на финансијски положај или профитабилност издаваоца и/или групе. Ако оваквих поступака нема, потребно је дати одговарајућу негативну изјаву.

18.10.

Значајна промена финансијског или тржишног положаја издаваоца

18.10.1.

Опис свих значајних промена финансијског или тржишног положаја издаваоца, односно целе групе, које су се догодиле од завршетка последњег финансијског раздобља за које су објављене ревидиране финансијске информације или привремене финансијске информације (за међу раздобља). У случају да их није било дати одговарајућу негативну изјаву.

19.

ДОДАТНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ

19.1.

Основни капитал

Износ уписаног и/или одобреног основног капитала, као и уплаћеног капитала. Уколико основни капитал није уплаћен у целости, навести и износ неуплаћеног дела и разлоге због којих није уплаћен.

За сваку врсту и класу акција навести:

а) број одобрених акција,

б) број акција које су издате и уплаћене и

в) номиналну вредност акција или напомену да су акције издате без номиналне вредности

Ако је више од 10% капитала уплаћено у стварима и правима у периоду обухваћеном изабраним финансијским информацијама, наводи се та чињеница.

19.1.2.

Број, књиговодствена и номинална вредност сопствених акција издаваоца и њихово учешће у основном капиталу издаваоца.

19.1.3.

Број заменљивих хартија од вредности које дају право на стицање акција издаваоца, уз навођење услова у вези са стицањем тих акција.

19.1.4.

Постојање било какве одлуке или обавезе издаваоца у вези са давањем права првенства при будућим повећањима основног капитала.

19.1.5.

Информације о броју и проценту акција за које су издате изведене хартије од вредности.

19.1.6.

Приказ промена вредности основног капитала у претходном периоду.

19.2.

Статут друштва

19.2.1.

Опис делатности издаваоца уз навођење чланова Статута којима је то регулисано.

19.2.2.

Кратки приказ одредаба Статута о органима друштва, као и могућих других аката којима је уређена подела издаваоца на административне целине.

19.2.3.

Опис права, посебних погодности и ограничења који важе за сваку врсту и класу већ издатих акција.

19.2.4.

Опис активности које су потребне како би се променила права ималаца акција, уз навођење случајева у којима одредбе оснивачког акта и статута одступају од одредби Закона о привредним друштвима, а по основу одредби које то изричито допуштају.

19.2.5.

Опис начина на који се сазивају годишње редовне и ванредне скупштине акционара.

19.2.6.

Кратак опис било које одредбе статута издаваоца, која даје могућност да се одложи или спречи стицање контролног пакета акција издаваоца.

19.2.7.

Навођење одредаба статута или другог акта издаваоца које налажу обелодањивање учешћа у основном капиталу издаваоца или у гласачким правима.

19.2.8.

Навођење посебних одредаба статута које се односе на промену основног капитала.

20.

ЗНАЧАЈНИ УГОВОРИ

20.1

Скраћени приказ сваког значајног уговора, изузев уговора које издавалац закључује у склопу редовног пословања, где је издавалац самостално или као члан групе (концерна) био страна у правном послу, и то у раздобљу од две године пре датума Документа о регистрацији.

Скраћени приказ било ког другог уговора, изузев уговора који се закључује у оквиру редовног пословања, који је закључио било који члан групе којој припада и издавалац, а који садржи било коју одредбу на основу које члан групе има обавезу или право, значајно за групу, на дан Документа о регистрацији.

21

ДОСТУПНИ ДОКУМЕНТИ

21.1

Изјава да ће за све време важења Документа о регистрацији, бити доступни следећи документи:

а) Најновији уговор о оснивању и статут издаваоца,

б) Сви извештаји, дописи и други документи, финансијске информације о прошлом пословању, процене и мишљења стручњака, који су припремљени на захтев издаваоца, чији је било који део укључен у Документ о регистрацији или на који се Документ о регистрацији позива,

Навести интернет странице на којима се документи могу прегледати.

22.

ЦИЉЕВИ И ПОЛИТИКА УЛАГАЊА

22.1.

Детаљан опис циља и политике улагања затвореног инвестиционог фонда и могуће промене циља и политике улагања, укључујући све околности у којима такве промене захтевају одобрење самих ималаца акција фонда. Опис свих техника и инструмената који се могу користити при управљању затвореним инвестиционим фондом.

22.2.

Ограничења у задуживању и финансирању задуживањем која важе за затворени инвестициони фонд. Уколико такво ограничење не постоји, тада укључити изјаву у том смислу.

22.3.

Регулаторни статус затвореног инвестиционог фонда и назив регулатора који надзире оснивање и рад тог фонда

22.4.

Профил инвеститора који представља циљну групу затвореног инвестиционог фонда

23.

ОГРАНИЧЕЊА УЛАГАЊА

23.1.

Навести сва ограничења улагања која се примењују на затворени инвестициони фонд, као и начин на који ће инвеститори бити обавештени о активностима које ће друштво за управљање фондом предузети у случају кршења ових ограничења.

23.2.

У случају кад је преко 20% укупне имовине фонда (осим у случајевима у којима се примењују тач. 23.3. и 23.4.)

а) Непосредно или посредно уложено или позајмљено једном издаваоцу финансијског инструмента, укључујући ту и њему подређена друштва или повезана друштва, или

б) Уложено у једног или више субјеката заједничког улагања, који могу уложити више од 20% своје укупне имовине у друге субјекте заједничког улагања (затвореног или отвореног типа), или

в) Изложено према кредитној способност или солвентности било ког другог лица укључујући и са њим повезана друштва

потребно је навести следеће информације:

1. Информације које се односе на сваког основног издаваоца/субјекта заједничког улагања, и то на начин прописан овим Правилником за Документ о регистрацији за акције (у случају а), или на начин прописан за Документ о регистрацији за акције субјеката заједничког улагања затвореног типа (у случају б) или на начин прописан за Документ о регистрацији за дужничке хартије од вредности и изведене хартије од вредности (у случају в), или

2. Ако су хартије од вредности које је издао основни издавалац/субјект заједничког улагања/друго лице, већ укључене у трговање на регулисаном тржишту, односно МТП, или другом истоветном тржишту, или за обавезе јемчи правно лице чије су хартије од вредности укључене у трговање на уређеном или истоветном (другом одговарајућем) тржишту, навести пословно име и седиште основног издаваоца/субјекта заједничког улагања, као и податке о уређеном или истоветном тржишту на коме су његове хартије од вредности укључене.

Овај захтев се неће примењивати у случајевима кад се пређе праг од 20% због апресијације или депресијације, промена девизних курсева или због преноса права, премија, користи у облику капитала или због било које друге активности која утиче на сваког имаоца, уз услов да друштво за управљање води рачуна о прагу кад узима у разматрање промене инвестиционог портфеља.

Ова тачка се не примењује на улагање у хартије од вредности чији је издавалац Република Србија или јединице локалне управе или самоуправе.

Подтачка а) ове тачке не примењује се на субјект за заједничка улагања чији је циљ улагања да без значајних измена прати признат и објављен индекс који се састоји од широког низа финансијских инструмената. Потребно је приложити опис састава индекса.

23.3.

Кад субјект за заједничко улагање може уложити више од 20% своје укупне имовине у друге субјекте заједничког улагања (отвореног или затвореног типа), опис начина на који се ризик, повезан с тим инвестицијама, може евентуално распоредити (riskspread). Такође, тачка 23.2. се примењује на улагања тог субјекта заједничког улагања као да су та улагања извршена непосредно од стране затвореног инвестиционог фонда.

23.4.

У вези подтачке (в) тачке 23.2. – ако је унапред дато јемство (collateral) којим се покрива тај део изложености према било којој страни која учествује, а који прелази 20% имовине субјекта за заједничко улагање, навести појединости о споразумима који се односе на оваква јемства.

23.5.

У случају кад субјект за заједничко улагање може уложити преко 40% своје бруто имовине у неки други субјект за заједничко улагање, потребно је да објави једну од следећих информација:

а) информације које се односе на те друге субјекте за заједничко улагање, на начин прописан за Документ о регистрацији за акције субјеката заједничког улагања затвореног типа;

б) уколико су хартије од вредности које издаје други субјект за заједничко улагање већ укључене у трговање на уређеном или другом одговарајућем тржишту, навести пословно име, седиште, природу пословања тог субјекта, као и пословно име и седиште уређеног или тог другог тржишта на коме су укључене хартије од вредности.

24.

Ако субјект за заједничка улагања улаже директно у робу (commodities), навести ту чињеницу и проценат средстава која ће бити уложена на тај начин.

25.

У случају да се ради о субјекту за заједничко улагање у некретнине, потребно је навести ту чињеницу, проценат портфеља који се улаже у некретнине, као и опис некретнина и све значајне трошкове који су повезани са стицањем такве некретнине. Поред тога, потребно је приложити извештај о процени некретнина.

Такође, потребно је навести податке о:

а) лицу које врши процену вредности некретнина;

б) другим лицима која су одговорна за управљање некретнином.

26.

Кад субјект за заједничко улагање улаже у изведене финансијске инструменте, инструменте тржишта новца или у валуте, при чему то улагање није намењено у сврху успешног управљања портфељом (тј. само у сврху смањивања, преноса или уклањања инвестиционог ризика у основним инвестицијама субјекта за заједничко улагање, укључујући све технике или сваки инструмент који се користи за осигурање заштите од ризика курсева и кредита), изјава о томе да ли се та улагања користе само за заштиту (hedging), као и опис начина на који се ризици повезани с тим инструментима могу евентуално распоредити.

27.

ПРУЖАОЦИ УСЛУГА

27.1.

Максимално стваран или процењен износ свих значајних накнада које субјект за заједничко улагање плаћа, директно или индиректно, за све услуге по споразумима закљученим на или пре датума документа о регистрацији, са подацима како се те накнаде обрачунавају.

Опис других значајнијих сталних плаћања субјекта за заједничко улагање, ако постоје.

27.2.

Ако пружаоци услуга субјекту за заједничко улагање примају неку материјалну корист од трећих лица, а по основу пружања услуге субјекту за заједничко улагање, навести податке о том трећем лицу, и описати природу наведене материјалне користи.

27.3.

Податке о пружаоцу услуге који је одговоран за утврђивање и израчун нето вредности имовине (net assetvalue) субјекта за заједничко улагање

27.4.

Опис свих потенцијално значајних сукоба интереса које пружаоци услуга субјекту за заједничко улагање евентуално имају, између дужности према субјекту за заједничко улагање и дужности које имају према трећим лицима и њиховим другим интересима. Опис свих споразума који постоје за решавање таквих потенцијалних сукоба.

28.

ПОДАЦИ О ДРУШТВУ ЗА УПРАВЉАЊЕ

28.1.

Навести податке о друштву за управљање, а посебно:

пословно име, седиште, матични број и број уписа у Агенцији за привредне регистре, правни облик субјекта, адреса и број телефона за контакт, датум оснивања и датум уписа у регистар, као и догађаји значајни за друштво.

Навести и регулаторно тело овлашћено за надзор над радом друштва за управљање.

28.2.

У случају да, у односу на имовину субјекта за заједничко улагање, друштво за управљање користи услуге инвестиционог саветовања неког трећег лица , навести податке о том лицу.

29.

ЧУВАЊЕ И ВОЂЕЊЕ ИМОВИНЕ

29.1.

Потпуни опис начина на који ће се држати имовина субјекта за заједничко улагање и ко ће је држати, као и сваког повереничког (fiduciary) или сличног односа између субјекта за заједничко улагање и било ког трећег лица у вези са чувањем и вођењем имовине.

29.2.

Кад је именован кастодијан, управитељ или други повереник навести:

а) пословно име, седиште, матични број и број уписа у Агенцији за привредне регистре, правни облик субјекта, адреса и број телефона за контакт, датум оснивања и датум уписа у регистар, као и догађаји значајни за друштво.

б) опис обавеза тог лица према споразуму о чувану и вођењу имовине или сличном споразуму;

в) сви споразуми о чувању и вођењу имовине, пренети на друга лица;

г) правни статус сваке стране и лица на која су пренесени споразуми.

29.3.

Кад имовину субјекта за заједничко улагање за његов рачун држе субјекти који не спадају у оне субјекте наведене у тачки 29.2, опис начина на који се држи та имовина, заједно са описом свих додатних ризика.

30.

ПРОЦЕНА

30.1.

Опис учесталости и начела процене хартија од вредности, као и начина на који ће се одредити нето вредност имовине субјекта за заједничко улагање, по категоријама инвестирања, и изјава о начину на који ће се инвеститори обавештавати о тако израчунатој нето вредности имовине.

30.2.

Појединости о свим околностима у којима се процењивање може привремено обуставити и изјава о начину на који ће се инвеститори обавестити о таквој обустави.

31.

ФИНАНСИЈСКИ ПОДАЦИ У ПОСЕБНИМ СЛУЧАЈЕВИМА

31.1.

Када од датума оснивања субјект за заједничко улагање није започео с пословањем и није израђен финансијски извештај до дана израде Документа о регистрацији, дати одговарајућу изјаву у том смислу.

Кад су финансијски извештаји израђени, на одговарајући начин, навести информације како је прописано одредбама тачке 18. Документа о регистрацији за акције из Прилога I овог правилника.

31.2.

Детаљна анализа портфолија субјекта за заједничко улагање. Ако иста није ревидирана, јасно је означити као такву.

31.3.

Навести последње обрачунате нето вредности имовине по свакој хартији од вредности. Ако исте нису ревидиране, јасно наведено означити .

1.

ИНФОРМАЦИЈЕ КОЈЕ ТРЕБА ОБЈАВИТИ О ИЗДАВАОЦУ

1.1.

За потврде о депонованим акцијама наводе се информације о издаваоцу, односно акцијама у складу са Прилогом 1. овог Правилника.

За потврде о депонованим акцијама које испуњавају захтеве из члана 48. став 1. Закона наводе се информације о издаваоцу, односно акцијама у складу са Прилогом 3. овог Правилника.

1.

ОДГОВОРНА ЛИЦА, ИНФОРМАЦИЈЕ О ТРЕЋИМ СТРАНАМА, СТРУЧНИ ИЗВЕШТАЈИ И ОДОБРЕЊЕ НАДЛЕЖНОГ ОРГАНА

1.1.

Наводе се сва лица одговорна за информације садржане у Документу о регистрацији. Такође, наводе се и лица која су одговорна за информације наведене у посебним деловима Документа о регистрацији, ако таква постоје, уз назнаку дела документа за који су одговорна. За физичка лица, укључујући и чланове управе и/или надзорног одбора, наводе се име, презиме и функција у правном лицу. За правно лице наводи се пословно име и седиште.

1.2.

Потписана изјава одговорних лица која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у Документу о регистрацији у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

Изјава лица одговорних за информације наведене у посебним деловима Документа о регистрацији која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у посебном делу Документа о регистрацији за који смо одговорни, у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

1.3.

Ако документ о регистрацији садржи изјаву или извештај стручњака, потребно је навести следеће податке о том стручном лицу:

(а) име и презиме;

(б) пословну адресу;

(в) квалификације;

(г) значајни интерес у издаваоцу, ако постоји.

Ако је извештај састављен на захтев издаваоца, потребно је навести да је тај извештај укључен у документ о регистрацији заједно са сагласношћу лица које је за потребе проспекта одобрило наведени део документа о регистрацији.

1.4.

Ако информације потичу од треће стране, потребно је доставити потврду о томе да су те информације тачно пренесене и да према сазнањима којима издавалац располаже и његовим проверама информација које је објавила трећа страна, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације биле нетачне или обмањујуће. Такође, потребно је навести извор(е) тих информација.

1.5.

Изјава:

(а) да је документ о регистрацији одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о регистрацији одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да је документ о регистрацији састављен у складу са Законом и Правилником.

2.

ЛИЦА ЗАДУЖЕНА ЗА РЕВИЗИЈУ ФИНАНСИЈСКИХ ИНФОРМАЦИЈА

2.1.

Име и презиме/адреса или пословно име/адреса лица које је одговорно за ревизију финансијских извештаја за раздобље обухваћено приказаним финансијским информацијама, укључујући и њихов статус у правном лицу.

2.2.

Ако је, у раздобљу које обухватају приказане финансијске информације, дошло до промене или отказа физичком или правном лицу које је одговорно за ревизију финансијских извештаја, а исто није поново именовано, детаљно образложити ову промену.

3.

ФАКТОРИ РИЗИКА

3.1.

Детаљно навести све факторе ризика специфичне за издаваоца и/или његову делатност распоређених у мањи број категорија.

3.2.

У свакој категорији се на првом месту наводе ризици који су најзначајнији према процени издаваоца узимајући у обзир негативан учинак издаваоца и могућност настанка таквих ризика. Опис ризика је у складу са садржајем Документа о регистрацији.

4.

ПОДАЦИ О ИЗДАВАОЦУ

4.1.

Пословно име издаваоца.

4.2.

Седиште издаваоца, матични број, број извода из одговарајућег регистра привредних субјеката у који је издавалац уписан.

4.3

Правни облик издаваоца, адреса, број телефона, е-mail адреса и интернет страница издаваоца ако их има, уз изјаву да информације на интернет странама нису део проспекта, изузев ако су те информације у проспект укључене упућивањем;

4.4.

Датум оснивања и регистрације издаваоца.

4.5.

Сви недавни догађаји који су специфични за издаваоца и у значајној мери релевантни за процену солвентности издаваоца;

4.6.

Кредитни рејтинзи додељени издаваоцу на захтев или у сарадњи са издаваоцем у поступку одређивања кредитног рејтинга (ако их има).

4.7.

Опис очекиваног начина финансирања делатности издаваоца.

5.

ПРЕГЛЕД ПОСЛОВАЊА

5.1.

Главне делатности

Опис главних делатности издаваоца, укључујући:

(а) главне категорије продатих производа и/или пружених услуга;

(б) подаци о свим значајним новим производима, услугама или делатностима

5.2.

Главна тржишта

Опис главних тржишта на којима је издавалац присутан.

У случају да издавалац даје изјаву о свом тржишном положају, навести чињенице на којима се заснива наведена изјава.

6.

ОРГАНИЗАЦИОНА СТРУКТУРА

6.1.

Ако је издавалац део групе, дати кратак опис групе и положај издаваоца унутар групе.

Опис може бити у облику графичког приказа организационе структуре ако би то јасније објаснило структуру.

6.2.

Списак зависних друштава издаваоца, укључујући пословно име, седиште, проценат учешћа у основном капиталу и гласачким правима, ако је исти различит од процента учешћа у основном капиталу.

7

ИНФОРМАЦИЈЕ О ТРЕНДОВИМА

7.1.

Опис:

(а) свих значајних негативних промена положаја издаваоца од датума последњих објављених ревидираних финансијских извештаја;

(б) свих значајних промена финансијских резултата групе од завршетка последњег финансијског периода за које су објављене финансијске информације до датума документа о регистрацији.

Ако подтачка (а) или подтачка (б) нису примењиве, издавалац треба да приложи одговарајућу изјаву о томе да таквих промена нема.

7.2.

Информације о свим познатим трендовима, непредвиђеним догађајима, потражњи, преузетим обавезама или догађајима који би могли битно утицати на издаваоца у текућој финансијској години.

8.

ПРЕДВИЂАЊА ИЛИ ПРОЦЕНЕ ДОБИТИ

8.1.

Ако издавалац добровољно одлучи да наведе у документу о регистрацији предвиђање или процену добити, то предвиђање или процена добити морају бити јасни и недвосмислени и морају да садрже изјаву о главним претпоставкама на којима се заснива предвиђање или процена издаваоца.

8.2.

Предвиђање или процена морају бити усклађени са следећим начелима:

(а) мора постојати јасна разлика између претпоставки о факторима на које чланови управних, руководећих и надзорних органа могу утицати и претпоставки о факторима који су искључиво изван утицаја чланова управних, руководећих и надзорних органа;

(б) претпоставке морају бити разумне, инвеститорима лако разумљиве, конкретне и прецизне те се не смеју односити на општу тачност процена на којима се предвиђање темељи;

(в) када је реч о предвиђању, претпоставке морају усмерити пажњу инвеститора на непредвидиве догађаје који би могли битно утицати на исход предвиђања.

8.3.

Проспект мора да садржи изјаву о томе да су предвиђање или процена добити састављени и израђени на основи која је:

(а) упоредива са годишњим финансијским извештајима;

(б) усклађена са рачуноводственим политикама издаваоца.

9.

УПРАВНИ, РУКОВОДЕЋИ И НАДЗОРНИ ОРГАНИ

9.1.

Име и презиме, пословне адресе и функције које у издаваоцу обављају чланови управних, руководећих и надзорних органа.

За свако од ових лица потребно је навести и све значајније активности које обављају ван издаваоца, а које могу бити од значаја за издаваоца.

9.2.

Сукоб интереса управних, руководећих и надзорних органа

Потенцијални сукоб интереса лица из тачке 9.1, и то у погледу њихових личних интереса и њихових обвеза и дужности према издаваоцу. У случају да сукоб интереса не постоји мора бити дата јасна изјава о томе.

10.

ВЕЋИНСКИ АКЦИОНАРИ

10.1.

Навести, у мери у којој је то издаваоцу познато, да ли је издавалац у директном или посредном и чијем власништву или под директном или посредном и чијом контролом, описати природу такве контроле те постојеће мере којима се спречава злоупотреба такве контроле.

10.2.

Опис свих аранжмана познатих издаваоцу чије би спровођење могло накнадно за резултат да има промену контроле над издаваоцем или њено спречавање.

11.

ФИНАНСИЈСКИ ПОДАЦИ О ИМОВИНИ, ОБАВЕЗАМА, ФИНАНСИЈСКОМ ПОЛОЖАЈУ, КАО И ДОБИЦИМА И ГУБИЦИМА ИЗДАВАОЦА

11.1.

Финансијски подаци о прошлом пословању

Укључити годишње финансијске извештаје за две последње пословне године са извештајем ревизора за сваку појединачну годину, сходно прописима који уређују састављање финансијских извештаја (уколико издавалац послује у краћем периоду, онда за то раздобље).

11.2.

Старост финансијских информација

Ревидирани финансијски извештаји за претходну годину, укључени у документ о регистрацији, не смеју бити старији од 18 месеци од датума подношења захтева Комисији за одобрење проспекта, односно документа о регистрацији

11.3.

Финансијски извештаји

Ако издавалац, поред својих редовних годишњих финансијских извештаја, израђује и консолидоване финансијске извештаје, у Документ о регистрацији морају бити укључени и ревидирани консолидовани и неконсолидовани финансијски извештаји.

11.4.

Ревизија финансијских извештаја који су укључени у Документ о регистрацији

11.4.1.

Изјава да су годишњи финансијски извештаји ревидирани. Ако је лице одговорно за ревизију одбило да обави ревизију или је потпише, или је у свој извештај укључило одређена ограничења или се пак уздржало од мишљења, те чињенице морају бити наведене заједно са разлозима који су га навели да тако поступи.

11.4.2.

Навођење осталих података у Документу о регистрацији који су ревидирани од стране овлашћеног ревизора.

11.4.3.

У случају да неки финансијски подаци у Документу о регистрацији нису извод из ревидираних финансијских извештаја издаваоца, навести извор података и дати јасну изјаву да су наведени подаци неревидирани.

11.5.

Финансијски подаци за раздобље краће од пословне године

11.5.1.

Уколико је издавалац од датума последњих годишњих ревидираних финансијских извештаја, објавио квартални или полугодишњи финансијски извештај, мора их укључити у Документ о регистрацији. Ако су квартални или полугодишњи финансијски извештаји ревидирани, потребно је приложити извештај о ревизији. Ако квартални или полугодишњи финансијски извештаји нису ревидирани, навести јасно ту чињеницу.

11.5.2.

Ако је датум Документа о регистрацији каснији од девет месеци након завршетка последње ревидиране пословне године, обавезно је укључити и финансијске извештаје, који могу бити неревидирани (у том случају потребно је јасно навести ту чињеницу), а који обухватају најмање првих шест месеци пословне године.

Ови финансијски извештаји морају да садрже упоредне податке за исто раздобље претходне пословне године, осим за упоредни приказ података биланса стања, где је довољно приказати годишњи биланс стања претходне године.

11.6.

Судски и арбитражни поступци

11.6.1.

Информације о свим управним, судским или арбитражним поступцима (укључујући и поступке који предстоје или су нерешени, а о којима издавалац има сазнања) током периода које обухвата најмање претходних 12 месеци, а који су имали, или су могли да имају, значајан утицај на финансијски положај или профитабилност издаваоца и/или групе. Ако оваквих поступака нема, потребно је дати одговарајућу негативну изјаву.

11.7.

Значајна промена финансијског или тржишног положаја издаваоца

11.7.1.

Опис свих значајних промена финансијског или тржишног положаја издаваоца, односно целе групе, које су се догодиле од завршетка последњег финансијског раздобља за које су објављене ревидиране финансијске информације или привремене финансијске информације (за међу раздобља). У случају да их није било дати одговарајућу негативну изјаву.

12.

ДОДАТНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ

12.1.

Основни капитал

Износ уписаног и/или одобреног основног капитала, као и уплаћеног капитала. Уколико основни капитал није уплаћен у целости, навести и износ неуплаћеног дела и разлоге због којих није уплаћен.

12.2.

Уговор о оснивању и статут друштва

12.3.

Опис циљева и делатности издаваоца уз навођење чланова Уговора о оснивању и Статута којима је то регулисано.

13.

ЗНАЧАЈНИ УГОВОРИ

13.1.

Наводи се кратак резиме, сажети приказ свих значајних уговора који нису закључени у редовном току пословања издаваоца, на основу којих би члан групе могао имати обавезу или право које значајно утиче на способност издаваоца да испуни своје обавезе према имаоцима хартија од вредности.

14.

ДОСТУПНИ ДОКУМЕНТИ

14.1.

Изјава да ће за све време важења Документа о регистрацији, бити доступни следећи документи:

а) Најновији уговор о оснивању и статут издаваоца,

б) Сви извештаји, дописи и други документи, финансијске информације о прошлом пословању, процене и мишљења стручњака, који су припремљени на захтев издаваоца, чији је било који део укључен у Документ о регистрацији или на који се Документ о регистрацији позива,

Навести интернет странице на којима се документи могу прегледати.

1.

ОДГОВОРНА ЛИЦА, ИНФОРМАЦИЈЕ О ТРЕЋИМ СТРАНАМА, СТРУЧНИ ИЗВЕШТАЈИ И ОДОБРЕЊЕ НАДЛЕЖНОГ ОРГАНА

1.1.

Наводе се сва лица одговорна за информације садржане у Документу о регистрацији. Такође, наводе се и лица која су одговорна за информације наведене у посебним деловима Документа о регистрацији, ако таква постоје, уз назнаку дела документа за који су одговорна. За физичка лица, укључујући и чланове управе и/или надзорног одбора, наводе се име, презиме и функција у правном лицу. За правно лице наводи се пословно име и седиште.

1.2.

Потписана изјава одговорних лица која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у Документу о регистрацији у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

Изјава лица одговорних за информације наведене у посебним деловима Документа о регистрацији која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у посебном делу Документа о регистрацији за који смо одговорни, у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

1.3.

Ако документ о регистрацији садржи изјаву или извештај стручњака, потребно је навести следеће податке о том стручном лицу:

(а) име и презиме;

(б) пословну адресу;

(в) квалификације;

(г) значајни интерес у издаваоцу, ако постоји.

Ако је извештај састављен на захтев издаваоца, потребно је навести да је тај извештај укључен у документ о регистрацији заједно са сагласношћу лица које је за потребе проспекта одобрило наведени део документа о регистрацији.

1.4.

Ако информације потичу од треће стране, потребно је доставити потврду о томе да су те информације тачно пренесене и да према сазнањима којима издавалац располаже и његовим проверама информација које је објавила трећа страна, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације биле нетачне или обмањујуће. Такође, потребно је навести извор(е) тих информација.

1.5.

Изјава:

(а) да је документ о регистрацији одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о регистрацији одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да је документ о регистрацији састављен у складу са Законом и Правилником.

2.

ЛИЦА ЗАДУЖЕНА ЗА РЕВИЗИЈУ ФИНАНСИЈСКИХ ИНФОРМАЦИЈА

2.1.

Име и презиме/адреса или пословно име/адреса лица које је одговорно за ревизију финансијских извештаја за раздобље обухваћено приказаним финансијским информацијама, укључујући и њихов статус у правном лицу.

2.2.

Ако је, у раздобљу које обухватају приказане финансијске информације, дошло до промене или отказа физичком или правном лицу које је одговорно за ревизију финансијских извештаја, а исто није поново именовано, детаљно образложити ову промену.

3.

ФАКТОРИ РИЗИКА

3.1.

Детаљно навести све факторе ризика специфичне за издаваоца и/или његову делатност распоређених у мањи број категорија.

3.2.

У свакој категорији се на првом месту наводе ризици који су најзначајнији према процени издаваоца узимајући у обзир негативан учинак издаваоца и могућност настанка таквих ризика. Опис ризика је у складу са садржајем Документа о регистрацији.

4.

ПОДАЦИ О ИЗДАВАОЦУ

4.1.

Пословно име издаваоца.

4.2.

Седиште издаваоца, матични број, број извода из одговарајућег регистра привредних субјеката у који је издавалац уписан.

4.3

Правни облик издаваоца, адреса, број телефона, е-mail адреса и интернет страница издаваоца ако их има, уз изјаву да информације на интернет странама нису део проспекта, изузев ако су те информације у проспект укључене упућивањем;

4.4.

Датум оснивања и регистрације издаваоца.

4.5.

Сви недавни догађаји који су специфични за издаваоца и у значајној мери релевантни за процену солвентности издаваоца;

4.6.

Кредитни рејтинзи додељени издаваоцу на захтев или у сарадњи са издаваоцем у поступку одређивања кредитног рејтинга (ако их има).

4.7.

Опис очекиваног начина финансирања делатности издаваоца.

5.

ПРЕГЛЕД ПОСЛОВАЊА

5.1.

Главне делатности

Опис главних делатности издаваоца, укључујући:

(а) главне категорије продатих производа и/или пружених услуга;

(б) подаци о свим значајним новим производима, услугама или делатностима

5.2.

Главна тржишта

Опис главних тржишта на којима је издавалац присутан.

У случају да издавалац даје изјаву о свом тржишном положају, навести чињенице на којима се заснива наведена изјава.

6.

ОРГАНИЗАЦИОНА СТРУКТУРА

6.1.

Ако је издавалац део групе, дати кратак опис групе и положај издаваоца унутар групе.

Опис може бити у облику графичког приказа организационе структуре ако би то јасније објаснило структуру.

6.2.

Списак зависних друштава издаваоца, укључујући пословно име, седиште, проценат учешћа у основном капиталу и гласачким правима, ако је исти различит од процента учешћа у основном капиталу.

7

ИНФОРМАЦИЈЕ О ТРЕНДОВИМА

7.1.

Опис:

(а) свих значајних негативних промена положаја издаваоца од датума последњих објављених ревидираних финансијских извештаја;

(б) свих значајних промена финансијских резултата групе од завршетка последњег финансијског периода за које су објављене финансијске информације до датума документа о регистрацији.

Ако подтачка (а) или подтачка (б) нису примењиве, издавалац треба да приложи одговарајућу изјаву о томе да таквих промена нема.

7.2.

Информације о свим познатим трендовима, непредвиђеним догађајима, потражњи, преузетим обавезама или догађајима који би могли битно утицати на издаваоца у текућој финансијској години.

8.

ПРЕДВИЂАЊА ИЛИ ПРОЦЕНЕ ДОБИТИ

8.1.

Ако издавалац добровољно одлучи да наведе у документу о регистрацији предвиђање или процену добити, то предвиђање или процена добити морају бити јасни и недвосмислени и морају да садрже изјаву о главним претпоставкама на којима се заснива предвиђање или процена издаваоца.

8.2.

Предвиђање или процена морају бити усклађени са следећим начелима:

(а) мора постојати јасна разлика између претпоставки о факторима на које чланови управних, руководећих и надзорних органа могу утицати и претпоставки о факторима који су искључиво изван утицаја чланова управних, руководећих и надзорних органа;

(б) претпоставке морају бити разумне, инвеститорима лако разумљиве, конкретне и прецизне те се не смеју односити на општу тачност процена на којима се предвиђање темељи;

(в) када је реч о предвиђању, претпоставке морају усмерити пажњу инвеститора на непредвидиве догађаје који би могли битно утицати на исход предвиђања.

8.3.

Проспект мора да садржи изјаву о томе да су предвиђање или процена добити састављени и израђени на основи која је:

(а) упоредива са годишњим финансијским извештајима;

(б) усклађена са рачуноводственим политикама издаваоца.

9.

УПРАВНИ, РУКОВОДЕЋИ И НАДЗОРНИ ОРГАНИ

9.1.

Име и презиме, пословне адресе и функције које у издаваоцу обављају чланови управних, руководећих и надзорних органа.

За свако од ових лица потребно је навести и све значајније активности које обављају ван издаваоца, а које могу бити од значаја за издаваоца.

9.2.

Сукоб интереса управних, руководећих и надзорних органа

Потенцијални сукоб интереса лица из тачке 9.1, и то у погледу њихових личних интереса и њихових обвеза и дужности према издаваоцу. У случају да сукоб интереса не постоји мора бити дата јасна изјава о томе.

10.

ВЕЋИНСКИ АКЦИОНАРИ

10.1.

Навести, у мери у којој је то издаваоцу познато, да ли је издавалац у директном или посредном и чијем власништву или под директном или посредном и чијом контролом, описати природу такве контроле те постојеће мере којима се спречава злоупотреба такве контроле.

10.2.

Опис свих аранжмана познатих издаваоцу чије би спровођење могло накнадно за резултат да има промену контроле над издаваоцем или њено спречавање.

11.

ФИНАНСИЈСКИ ПОДАЦИ О ИМОВИНИ, ОБАВЕЗАМА, ФИНАНСИЈСКОМ ПОЛОЖАЈУ, КАО И ДОБИЦИМА И ГУБИЦИМА ИЗДАВАОЦА

11.1.

Финансијски подаци о прошлом пословању

Укључити годишње финансијске извештаје за две последње пословне године са извештајем ревизора за сваку појединачну годину, сходно прописима који уређују састављање финансијских извештаја (уколико издавалац послује у краћем периоду, онда за то раздобље).

11.2.

Старост финансијских информација

Ревидирани финансијски извештаји за претходну годину, укључени у документ о регистрацији, не смеју бити старији од 18 месеци од датума подношења захтева Комисији за одобрење проспекта, односно документа о регистрацији

11.3.

Финансијски извештаји

Ако издавалац, поред својих редовних годишњих финансијских извештаја, израђује и консолидоване финансијске извештаје, у Документ о регистрацији морају бити укључени и ревидирани консолидовани и неконсолидовани финансијски извештаји.

11.4.

Ревизија финансијских извештаја који су укључени у Документ о регистрацији

11.4.1.

Изјава да су годишњи финансијски извештаји ревидирани. Ако је лице одговорно за ревизију одбило да обави ревизију или је потпише, или је у свој извештај укључило одређена ограничења или се пак уздржало од мишљења, те чињенице морају бити наведене заједно са разлозима који су га навели да тако поступи.

11.4.2.

Навођење осталих података у Документу о регистрацији који су ревидирани од стране овлашћеног ревизора.

11.4.3.

У случају да неки финансијски подаци у Документу о регистрацији нису извод из ревидираних финансијских извештаја издаваоца, навести извор података и дати јасну изјаву да су наведени подаци неревидирани.

11.5.

Судски и арбитражни поступци

11.5.1.

Информације о свим управним, судским или арбитражним поступцима (укључујући и поступке који предстоје или су нерешени, а о којима издавалац има сазнања) током периода које обухвата најмање претходних 12 месеци, а који су имали, или су могли да имају, значајан утицај на финансијски положај или профитабилност издаваоца и/или групе. Ако оваквих поступака нема, потребно је дати одговарајућу негативну изјаву.

11.6.

Значајна промена финансијског или тржишног положаја издаваоца

11.6.1.

Опис свих значајних промена финансијског или тржишног положаја издаваоца, односно целе групе, које су се догодиле од завршетка последњег финансијског раздобља за које су објављене ревидиране финансијске информације или привремене финансијске информације (за међу раздобља). У случају да их није било дати одговарајућу негативну изјаву.

12.

ЗНАЧАЈНИ УГОВОРИ

12.1.

Наводи се кратак резиме, сажети приказ свих значајних уговора који нису закључени у редовном току пословања издаваоца, на основу којих би члан групе могао имати обавезу или право које значајно утиче на способност издаваоца да испуни своје обавезе према имаоцима хартија од вредности.

13.

ДОСТУПНИ ДОКУМЕНТИ

13.1.

Изјава да ће за све време важења Документа о регистрацији, бити доступни следећи документи:

а) Најновији уговор о оснивању и статут издаваоца,

б) Сви извештаји, дописи и други документи, финансијске информације о прошлом пословању, процене и мишљења стручњака, који су припремљени на захтев издаваоца, чији је било који део укључен у Документ о регистрацији или на који се Документ о регистрацији позива,

Навести интернет странице на којима се документи могу прегледати.

1.

ОДГОВОРНА ЛИЦА, ИНФОРМАЦИЈЕ О ТРЕЋИМ СТРАНАМА, СТРУЧНИ ИЗВЕШТАЈИ И ОДОБРЕЊЕ НАДЛЕЖНОГ ОРГАНА

1.1.

Наводе се сва лица одговорна за информације садржане у Документу о регистрацији. Такође, наводе се и лица која су одговорна за информације наведене у посебним деловима Документа о регистрацији, ако таква постоје, уз назнаку дела документа за који су одговорна. За физичка лица, укључујући и чланове управе и/или надзорног одбора, наводе се име, презиме и функција у правном лицу. За правно лице наводи се пословно име и седиште.

1.2.

Потписана изјава одговорних лица која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у Документу о регистрацији у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

Изјава лица одговорних за информације наведене у посебним деловима Документа о регистрацији која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у посебном делу Документа о регистрацији за који смо одговорни, у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

1.3.

Ако документ о регистрацији садржи изјаву или извештај стручњака, потребно је навести следеће податке о том стручном лицу:

(а) име и презиме;

(б) пословну адресу;

(в) квалификације;

(г) значајни интерес у издаваоцу, ако постоји.

Ако је извештај састављен на захтев издаваоца, потребно је навести да је тај извештај укључен у документ о регистрацији заједно са сагласношћу лица које је за потребе проспекта одобрило наведени део документа о регистрацији.

1.4.

Ако информације потичу од треће стране, потребно је доставити потврду о томе да су те информације тачно пренесене и да према сазнањима којима издавалац располаже и његовим проверама информација које је објавила трећа страна, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације биле нетачне или обмањујуће. Такође, потребно је навести извор(е) тих информација.

1.5.

Изјава:

(а) да је документ о регистрацији одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о регистрацији одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да је документ о регистрацији састављен у складу са Законом и Правилником.

2.

ЛИЦА ЗАДУЖЕНА ЗА РЕВИЗИЈУ ФИНАНСИЈСКИХ ИНФОРМАЦИЈА

2.1.

Име и презиме/адреса или пословно име/адреса лица које је одговорно за ревизију финансијских извештаја за раздобље обухваћено приказаним финансијским информацијама, укључујући и њихов статус у правном лицу.

3.

ФАКТОРИ РИЗИКА

3.1.

Детаљно навести све факторе ризика специфичне за издаваоца и/или његову делатност распоређених у мањи број категорија.

3.2.

У свакој категорији се на првом месту наводе ризици који су најзначајнији према процени издаваоца узимајући у обзир негативан учинак издаваоца и могућност настанка таквих ризика. Опис ризика је у складу са садржајем Документа о регистрацији.

4.

ПОДАЦИ О ИЗДАВАОЦУ

4.1.

Пословно име издаваоца.

4.2.

Седиште издаваоца, матични број, број извода из одговарајућег регистра привредних субјеката у који је издавалац уписан.

4.3

Правни облик издаваоца, адреса, број телефона, е-mail адреса и интернет страница издаваоца ако их има, уз изјаву да информације на интернет странама нису део проспекта, изузев ако су те информације у проспект укључене упућивањем;

5.

ПРЕГЛЕД ПОСЛОВАЊА

5.1.

Главне делатности

Опис главних делатности издаваоца, укључујући:

(а) главне категорије продатих производа и/или пружених услуга;

(б) подаци о свим значајним новим производима, услугама или делатностима

6

ИНФОРМАЦИЈЕ О ТРЕНДОВИМА

6.1

Опис:

(а) свих значајних негативних промена положаја издаваоца од датума последњих објављених ревидираних финансијских извештаја;

(б) свих значајних промена финансијских резултата групе од завршетка последњег финансијског периода за које су објављене финансијске информације до датума документа о регистрацији.

Ако подтачка (а) или подтачка (б) нису примењиве, издавалац треба да приложи одговарајућу изјаву о томе да таквих промена нема.

6.2.

Информације о свим познатим трендовима, непредвиђеним догађајима, потражњи, преузетим обавезама или догађајима који би могли битно утицати на издаваоца у текућој финансијској години.

7.

ПРЕДВИЂАЊА ИЛИ ПРОЦЕНЕ ДОБИТИ

7.1.

Ако издавалац добровољно одлучи да наведе у документу о регистрацији предвиђање или процену добити, то предвиђање или процена добити морају бити јасни и недвосмислени и морају да садрже изјаву о главним претпоставкама на којима се заснива предвиђање или процена издаваоца.

7.2.

Предвиђање или процена морају бити усклађени са следећим начелима:

(а) мора постојати јасна разлика између претпоставки о факторима на које чланови управних, руководећих и надзорних органа могу утицати и претпоставки о факторима који су искључиво изван утицаја чланова управних, руководећих и надзорних органа;

(б) претпоставке морају бити разумне, инвеститорима лако разумљиве, конкретне и прецизне те се не смеју односити на општу тачност процена на којима се предвиђање темељи;

(в) када је реч о предвиђању, претпоставке морају усмерити пажњу инвеститора на непредвидиве догађаје који би могли битно утицати на исход предвиђања.

7.3.

Проспект мора да садржи изјаву о томе да су предвиђање или процена добити састављени и израђени на основи која је:

(а) упоредива са годишњим финансијским извештајима;

(б) усклађена са рачуноводственим политикама издаваоца.

8.

УПРАВНИ, РУКОВОДЕЋИ И НАДЗОРНИ ОРГАНИ

8.1.

Име и презиме, пословне адресе и функције које у издаваоцу обављају чланови управних, руководећих и надзорних органа.

За свако од ових лица потребно је навести и све значајније активности које обављају ван издаваоца, а које могу бити од значаја за издаваоца.

8.2.

Сукоб интереса управних, руководећих и надзорних органа

Потенцијални сукоб интереса лица из тачке 9.1, и то у погледу њихових личних интереса и њихових обвеза и дужности према издаваоцу. У случају да сукоб интереса не постоји мора бити дата јасна изјава о томе.

9.

ВЕЋИНСКИ АКЦИОНАРИ

9.1.

Навести, у мери у којој је то издаваоцу познато, да ли је издавалац у директном или посредном и чијем власништву или под директном или посредном и чијом контролом, описати природу такве контроле те постојеће мере којима се спречава злоупотреба такве контроле.

9.2.

Опис свих аранжмана познатих издаваоцу чије би спровођење могло накнадно за резултат да има промену контроле над издаваоцем или њено спречавање.

10.

ФИНАНСИЈСКИ ПОДАЦИ О ИМОВИНИ, ОБАВЕЗАМА, ФИНАНСИЈСКОМ ПОЛОЖАЈУ, КАО И ДОБИЦИМА И ГУБИЦИМА ИЗДАВАОЦА

10.1.

Финансијски извештаји

Укључити финансијске извештаје (годишње и полугодишње) који обухватају период од 12 месеци пре одобрења проспекта, сходно прописима који уређују састављање финансијских извештаја

Ако су објављени годишњи и полугодишњи финансијски извештаји, потребно је доставити само годишње извештаје ако су новијег датума у односу на полугодишње финансијске извештаје.

10.2.

Ако издавалац, поред својих редовних годишњих финансијских извештаја, израђује и консолидоване финансијске извештаје, у Документ о регистрацији морају бити укључени и ревидирани консолидовани и неконсолидовани финансијски извештаји.

10.3.

Ревизија финансијских извештаја који су укључени у Документ о регистрацији

Изјава да су годишњи финансијски извештаји ревидирани. Ако је лице одговорно за ревизију одбило да обави ревизију или је потпише, или је у свој извештај укључило одређена ограничења или се пак уздржало од мишљења, те чињенице морају бити наведене заједно са разлозима који су га навели да тако поступи.

10.4..

Навођење осталих података у Документу о регистрацији који су ревидирани од стране овлашћеног ревизора.

10.5.

У случају да неки финансијски подаци у Документу о регистрацији нису извод из ревидираних финансијских извештаја издаваоца, навести извор података и дати јасну изјаву да су наведени подаци неревидирани.

10.6

Судски и арбитражни поступци

10.6.1

Информације о свим управним, судским или арбитражним поступцима (укључујући и поступке који предстоје или су нерешени, а о којима издавалац има сазнања) током периода које обухвата најмање претходних 12 месеци, а који су имали, или су могли да имају, значајан утицај на финансијски положај или профитабилност издаваоца и/или групе. Ако оваквих поступака нема, потребно је дати одговарајућу негативну изјаву.

10.7

Значајна промена финансијског или тржишног положаја издаваоца

Опис свих значајних промена финансијског или тржишног положаја издаваоца, односно целе групе, које су се догодиле од завршетка последњег финансијског раздобља за које су објављене ревидиране финансијске информације или привремене финансијске информације (за међу раздобља). У случају да их није било дати одговарајућу негативну изјаву.

11.

РЕГУЛАТОРНЕ ОБЈАВЕ

11.1

Скраћени преглед инсајдерских информација у последњих годину дана које су релевантне на дан објављивања проспекта.

12

ЗНАЧАЈНИ УГОВОРИ

12.1

Наводи се кратак резиме, сажети приказ свих значајних уговора који нису закључени у редовном току пословања издаваоца, на основу којих би члан групе могао имати обавезу или право које значајно утиче на способност издаваоца да испуни своје обавезе према имаоцима хартија од вредности.

13.

ДОСТУПНИ ДОКУМЕНТИ

13.

Изјава да ће за све време важења Документа о регистрацији, бити доступни следећи документи:

а) Најновији уговор о оснивању и статут издаваоца,

б) Сви извештаји, дописи и други документи, финансијске информације о прошлом пословању, процене и мишљења стручњака, који су припремљени на захтев издаваоца, чији је било који део укључен у Документ о регистрацији или на који се Документ о регистрацији позива,

Навести интернет странице на којима се документи могу прегледати.

1.

ОДГОВОРНА ЛИЦА

1.1.

Наводе се лица одговорна за информације садржане у Документу о регистрацији. Такође, наводе се и лица која одговарају за посебне делове Документа о регистрацији, ако таква постоје, уз навођење дела документа за који одговарају. За физичка лица, укључујући и чланове управе и/или надзорног одбора, наводе се име, презиме и функција. За правно лице наводи се пословно име и седиште.

1.2.

Потписана изјава одговорних лица гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у Документу о регистрацији у складу с чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

Изјава лица одговорних за посебне делове Документа о регистрацији која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у посебном делу Документа о регистрацији за који смо одговорни, у складу с чињеницама, као и да чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта нису изостављене“

1.3.

Кад је у Документу о регистрацији укључено мишљење или извештај који је израдило треће лице коме се признаје статус стручњака у неком подручју, навести име тог лица, службену адресу и квалификације.

1.4.

Уколико је ово мишљење или извештај припремљено на захтев издаваоца, укључити и јасну изјаву да је мишљење или извештај израђено на захтев издаваоца, у облику и садржају у којем је укључено, уз сагласност лица које је израдило тај део Документа о регистрацији. Навести информације о било каквим интересима таквог стручњака који би могли да утичу на израду овог мишљења или извештаја, према сазнањима издаваоца.

1.5.

Изјава:

(а) да је документ о регистрацији одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о хартији одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

в) да је документ о регистрацији састављен у складу са Законом и Правилником

2.

ФАКТОРИ РИЗИКА

2.1

  Навести све факторе ризика специфичне за издаваоца и/или његово подручје пословања.

3.

ОСНОВНИ ПОДАЦИ О ИЗДАВАОЦУ

3.1.

Назив издаваоца и опис правног положаја издаваоца

3.2.

Седиште, адреса, број телефона на коме је доступан, и е-mail адреса издаваоца

3.3.

Опис органа који управља издаваоцем, као и опис споразума или другог правног акта на основу кога се уређује управљање, бруто домаћи производ по органима управљања издаваоца у последње две фискалне године.

3.4

Кратак опис сврхе постојања издаваоца и функције издаваоца

3.5.

Извори финансирања, гаранције и друге обавезе које чланови издаваоца имају према издаваоцу

3.6.

Новији догађаји који могу бити од значаја за процену солвентности издаваоца

3.7.

Списак лица која су чланови издаваоца

4.

ФИНАНСИЈСКЕ ИНФОРМАЦИЈЕ

4.1.

Навести основне информације о финансијском стању и пословању издаваоца уз приказ или упућивање на ревидиране годишње финансијске извештаје за последње две године, израђене у складу са рачуноводственим принципима које је усвојио издавалац, као и кратки опис рачуноводствених принципа Издаваоца.

5.

ЗНАЧАЈНЕ ПРОМЕНЕ

5.1

Опис свих значајних промена достављених у складу са тачком 4. овог прилога које су наступиле по завршетку последње фискале године или одговарајућа изјава да таквих промена није било.

6.

СУДСКИ, УПРАВНИ И АРБИТРАЖНИ ПОСТУПЦИ

6.1.

Информације о значајним управним, судским или арбитражним поступцима (уз навођење висине прага за наведене поступке) у периоду који обухвата најмање претходних 12 месеци, а који имају значајан утицај на финансијски положај или профитабилност издаваоца и/или групе. Ако оваквих поступака нема, потребно је укључити одговарајућу изјаву.

6.2.

Опис евентуалних имунитета од било каквих правних процеса (судских, управних, арбитражних) које према свом оснивачком акту има издавалац.

7.

ДОКУМЕНТАЦИЈА ДОСТУПНА ЈАВНОСТИ

7.1

Изјава да се током важности Документа о регистрацији може извршити увид у финансијске и ревизорске извештаје издаваоца за две последње финансијске године и прорачуне за текућу фискалну годину, сви извештаји, дописи и други документи који су сачињени и укључeни у документ, по мишљењу стручњака, уз навођење интернет странице на којима се документи могу прегледати.

1.

СВРХА, ОДГОВОРНА ЛИЦА, ИНФОРМАЦИЈЕ О ТРЕЋИМ СТРАНАМА, СТРУЧНИ ИЗВЕШТАЈИ И ОДОБРЕЊЕ НАДЛЕЖНОГ ОРГАНА

У овом делу се наводе информације о лицима одговорним за садржај документа о хартијама од вредности који је део јединственог проспекта. Сврха овог дела је да се осигура да се инвеститорима гарантује тачност информација објављених у проспекту. Даље, у овом делу се наводе информације о интересима лица укључених у понуду, разлозима за понуду, коришћењу прикупљених средстава и трошковима понуде. Такође, овај део садржи информације о правној основи документа о хартијама од вредности која је део јединственог проспекта и одобрењу које издаје надлежни орган.

1.1.A

Навести податке о свим лицима одговорним за информације наведене у документу о хартијама од вредности или у неком његовом делу, уз навођење делова о којима је реч. У случају физичких лица, укључујући чланове управних, руководећих и надзорних органа издаваоца, потребно је навести име, презиме и функцију лица; у случају правних лица потребно је навести назив и седиште.

1.2.A

Изјава лица одговорних за документ о хартијама од вредности у којој потврђују да према њиховим сазнањима информације садржане у документу о хартијама од вредности одговарају чињеницама, као и да у документу о хартијама од вредности нису изостављене информације које би могле утицати на његов садржај.

Ако је примењиво, изјава лица одговорних за одређене делове документа о хартијама од вредности у којој потврђују да према њиховим сазнањима информације садржане у тим деловима документа о хартијама од вредности за који су одговорни одговарају чињеницама и да у тим деловима документа о хартијама од вредности нису изостављене информације које би могле утицати на његов садржај.

1.3.A

Ако документ о хартијама од вредности садржи изјаву или извештај стручног лица, потребно је навести следеће податке о том стручном лицу:

(а) име и презиме;

(б) пословну адресу;

(в) квалификације;

(г) значајни интерес у издаваоцу, ако постоји.

Ако су изјава или извештај састављени на захтев издаваоца, потребно је навести да су та изјава или извештај укључени у документ о хартијама од вредности заједно са сагласношћу лица које је за потребе проспекта одобрило наведени део документа о хартијама од вредности.

1.4.В

Ако информације потичу од треће стране, потребно је доставити потврду о томе да су те информације тачно пренесене и да према сазнањима издаваоца и његовим проверама информација које је објавила трећа страна, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације биле нетачне или обмањујуће. Такође, потребно је навести извор(е) тих информација.

1.5.А

Изјава:

(а) да је документ о хартијама од вредности одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о хартијама од вредности одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да се такво одобрење не сматра потврдом квалитета хартија од вредности на које се овај документ о хартијама од вредности односи;

(г) да инвеститори сами треба да процене прикладност улагања у те хартије од вредности;

(д) да је документ о хартијама састављен у складу са Законом и Правилником.

1.6.В

Интерес физичких и правних лица укључених у издавање/понуду

Опис свих интереса, укључујући сукоб интереса који је значајан за издање/понуду, у којем се наводе појединости о укљученим лицима и природи њиховог интереса.

1.7.В

Разлози за понуду, коришћење прикупљених средстава и процењени нето износ прилива

1.8.

ДОДАТНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ

1.8.1.В

Ако се у документу о хартијама од вредности наводе саветници који су повезани са издањем, потребно је навести функцију коју су саветници вршили.

1.8.2.А

Потребно је у документу о хартијама од вредности навести остале информације које су ревидирали или преиспитали овлашћени ревизори и о томе саставили извештај. Прилаже се копија извештаја или, уз њихово одобрење, скраћени извештај.

1.8.3.В

Кредитни рејтинзи (уколико постоји) додељени хартијама од вредности на захтев или у сарадњи с издаваоцем у поступку одређивања кредитног рејтинга. Наводи се кратко објашњење значења рејтинга ако је агенција за кредитни рејтинг то претходно објавила.

2.

ФАКТОРИ РИЗИКА

Сврха овог дела је описати главне ризике специфичне за хартије од вредности издаваоца.

2.1.А

Опис значајних ризика који су специфични за понуђене хартије од вредности, распоређених у мањи број категорија, наводи се у делу „Фактори ризика”.

Ризици који се описују укључују:

(а) факторе ризика који произлазе из нивоа подређености хартије од вредности и утицаја на очекиван износ или рок плаћања имаоцима хартија од вредности у случају стечаја или другог сличног поступка, укључујући, у зависности од случаја, несолвентност кредитне институције или њену санацију или реструктурирање;

(б) ако су хартије од вредности осигуране гаранцијом, специфичне и значајне ризике који су повезани са даваоцем гаранције у мери у којој су релевантни за његову способност испуњења обавеза које произлазе из гаранције.

У свакој категорији се на првом месту наводе ризици који су најзначајнији према процени издаваоца, узимајући у обзир њихов утицај на издаваоца и хартије од вредности и вероватност настанка таквих ризика. Опис ризика у складу је са садржајем документа о хартијама од вредности.

3.

УСЛОВИ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ

3.1.

ИНФОРМАЦИЈЕ О ПОНУЂЕНИМ ХАРТИЈАМА ОД ВРЕДНОСТИ

3.1.1.Б

Опис врсте и класе хартија од вредности које су предмет понуде и/или укључења у трговање, са ЦФИ кодом и ИСИН бројем.

3.1.2.А

Прописи на основу којих су хартије од вредности израђене.

3.1.3.А

Податак о томе да ли су хартија од вредности на име или на доносиоца и јесу ли хартија од вредности у облику потврда или у нематеријализованом облику. Кад је реч о хартијама од вредности у нематеријализованом облику, наводи се име и адреса субјекта задуженог за вођење евиденције.

3.1.4.В

Валута издања хартија од вредности.

3.1.5.А

Релативна надређеност хартија од вредности у структури капитала издаваоца у случају несолвентности укључујући, ако је примењиво, информације о нивоу подређености хартија од вредности и потенцијално дејство на улагање у случају санације.

3.1.6.*

Опис права која произлазе из хартија од вредности, укључујући могућа ограничења тих права и поступак њиховог остварења.

(а) Номинална каматна стопа; В

(б) одредбе које се односе на исплату камате; Б

(в) датум на који почиње исплата камате; В

(г) датуми доспећа камата; В

(д) датум застаревања потраживања по основу исплате камате и главнице; Б

3.1.7.*

У случају промењиве каматне стопе:

(а) изјава у којој се наводи врста основног инструмента; А

(б) опис основног инструмента на којем се заснива каматна стопа; В

(в) метода повезивања каматне стопе и основног инструмента; Б

(Г) опис сваког поремећаја на тржишту или поремећаја који настану током салдирања и утичу на основни инструмент;Б

(д) сва правила усклађивања за догађаје који се односе на основни инструмент; В

(ђ) име и презиме агента задуженог за обрачун; В

3.1.8.*

(а) Датум доспећа; В

(б) план амортизације, укључујући поступке отплате и временски распоред плаћања. Б

3.1.9.В

Податак о приносу;

3.1.10.В

Навести начин на који су заступљени имаоци невласничких хартија од вредности, уз навођење организације која заступа инвеститоре (ако је има), као и одредби које се примењују на такво заступање. Подаци о интернет страницама на којима јавност може бесплатно добити увид у уговоре који се односе на те облике заступања.

3.1.11.В

Изјава о решењима, овлашћењима и одобрењима на основу којих су хартије од вредности израђени или издати.

3.1.12.В

Датум издавања хартија од вредности.

3.1.13.А

Опис свих ограничења преносивости хартија од вредности.

3.1.14. В

Навести контакт и податке, МБ, понуђача хартија од вредности која тражи укључење у трговање на уређеном тржишту, ако се разликује од издаваоца

4.5.

УКЉУЧЕЊЕ У ТРГОВАЊЕ

4.5.1Б

Навести да ли ће се за понуђене хартије од вредности захтевати укључење у трговање на регулисано тржиште, МТП или друга истоветна тржишта, уз назнаку тржишта о којима је реч, али уз јасну напомену да је наведено укључење одобрио организатор тржишта, односно МТП. Уколико је познато, навести најранији датум када ће хартије од вредности бити укључене у трговање. Навести и списак услова, прописаних правилима организатора тржишта на које издавалац намерава да тражи укључење у трговање и изјаву о испуњавању тих услова.

4.5.2.В

Име и адресе свих агената и депозитара у иностранству ако их има.

5.

Трошак издавања хартија од вредности.

5.1.В

Процена укупних трошкова укључења у трговање.

Слова А,Б,В која се налазе иза сваке тачке прилога се односе на члан 26. Правилника о проспекту

*у назначеним тачкама, категорије А,Б,В се налазе иза сваке подтачке

1.

ОДГОВОРНА ЛИЦА

1.1.

Наводе се сва лица одговорна за информације садржане у Проспекту. Такође, наводе се и лица која су одговорна за информације наведене у посебним деловима Проспекта, ако такве постоје, уз назнаку дела документа за који су одговорна. За физичка лица, укључујући и чланове управе и/или надзорног одбора, наводе се име, презиме и функција у правном лицу. За правно лице наводи се пословно име и седиште.

1.2.

Потписана изјава одговорних лица која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у Проспекту у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

Изјава лица одговорних за информације наведене у посебним деловима Проспекта која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у посебном делу Проспекта за који смо одговорни, у складу са чињеницама, као и да чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта нису изостављене”.

1.3.

Кад је у Документу о хартијама од вредности укључено мишљење или извештај које је израдило треће лице, коме је признат статус стручњака у неком подручју, навести име тог лица, службену адресу, квалификације, и његово евентуално власништво над акцијама издаваоца. Ако је извештај израђен на захтев издаваоца, дати јасну изјаву о томе да су такво мишљење или извештај укључени, у облику у коме су, и у контексту у који су укључени, уз сагласност лица које одговорно за садржај тог дела Документа о хартијама од вредностима.

1.4.

Кад информације потичу од трећег лица, потврдити да су те информације тачно пренете и да, према сазнању издаваоца и колико се може закључити на основу информација које је објавило треће лице, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације постале нетачне или обмањујуће. Такође, навести извор(е) таквих информација.

1.5

Изјава:

(а) да је документ о хартији одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о хартији одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да је документ о хартији састављен у складу са Законом и Правилником.

(г) да инвеститори сами морају проценити ризик улагања у хартије од вредности

2.

ФАКТОРИ РИЗИКА

2.1.

Фактори ризика за хартије од вредности које се нуде и/или укључују у трговање, а који су значајни за процену тржишног ризика повезаног са тим хартијама од вредности.

3.

КЉУЧНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ

3.1.

Изјава о капиталу

Изјава издаваоца да је, по његовом мишљењу, капитал издаваоца довољан за подмирење његових тренутних обавеза и пројеката, у супротном, начин на који намерава да обезбеди додатни потребни капитал.

3.2.

Капитализација и задуженост

Изјава о капитализацији и задужености (са разликом између гарантоване и негарантоване, осигуране и неосигуране задужености) са датумом који није ранији од 90 дана пре датума документа. Задуженост такође укључује индиректну и потенцијалну задуженост.

3.3.

Интереси правних/физичких лица у вези са издавањем/понудом

Опис свих интереса трећих лица у вези са издавањем/понудом, укључујући сукоб интереса, са детаљним описом лица и природе интереса.

3.4.

Разлози за понуду и коришћење средстава

Разлози за понуду хартија од вредности и, према потреби, процењени нето износ средстава рашчлањен за сваку важнију намену и приказан редом према приоритету намене. Уколико предвиђена средства неће бити довољна да би се финансирале све намене, навести износ и изворе других потребних средстава. Потребно је навести појединости о коришћењу средстава, посебно када се она користе за стицање имовине ван редовног тока пословања, или за финансирање најављених аквизиција, као и за смањење или престанак задужености.

4.

ИНФОРМАЦИЈЕ О ХАРТИЈАМА ОД ВРЕДНОСТИ КОЈЕ ЋЕ БИТИ ПОНУЂЕНЕ/УКЉУЧЕНЕ У ТРГОВАЊЕ

4.1.

Опис врсте и класе хартија од вредности које су предмет понуде и/или укључења у трговање, са ЦФИ кодом и ИСИН бројем.

4.2.

Број понуђених акција, њихове карактеристике, као и валута у којој се издају

4.3.

Опис права које дају акције, укључујући и евентуално посебна права, као и процедуру за извршавање права које дају акције.

4.4.

Навести да ли издавалац планира још неку емисију акција и предвиђени оквирни датум издавања

4.5.

Навести да ли постоји обавеза упућивања понуде за преузимање акција издаваоца од стране трећег лица, сагласно одредбама Закона о преузимању акционарских друштава.

4.6.

Навести да ли је у претходној и текућој години било понуда за преузимање акција издаваоца, сходно одредбама Закона о преузимању акционарских друштава.

4.7.

Порези и друга давања у вези са акцијама.

4.8.

Опис свих ограничења власничких хартија од вредности.

5.

УСЛОВИ ПОНУДЕ

5.1.

Услови, поступак, време уписа и уплате

5.1.1.

Услови понуде

5.1.2.

Укупна вредност издања/понуде, број акција понуђених за упис, уколико износ/број није тачно одређен, навести опис поступка и рокова предвиђених за одређивање и јавно објављивање коначне вредности/броја акција у понуди.

5.1.3.

Начин и временски период уписа акција

5.1.4.

Навести тренутак и околности под којима се понуда може опозвати или обуставити.

5.1.5.

Опис могућности и критеријума смањења уписаног броја акција по уписнику и начина за повраћај преплаћеног износа учесницима.

5.1.6.

Одредбе о минимуму или максимуму могућих уписаних акција по инвеститору, изражено бројчано или кроз новчану вредност

5.1.7.

Детаљи о временском периоду у коме инвеститори могу повући свој прихват понуде, ако таква могућност постоји

5.1.8.

Начин и временски период за уплату акција

5.1.9.

Опис начина и навођење времена када ће бити објављени резултати јавне понуде и рок у којем ће акције бити бити пренете на власничке рачуне купаца.

5.1.10.

Поступак за коришћење права пречег уписа, преносивост права пречег уписа и поступање са неискоришћеним правом првенства.

5.2.

План дистрибуције и алокације

5.2.1.

Категорије потенцијалних инвеститора којима се акције нуде

5.2.2

У мери у којој је то познато издаваоцу, навести хоће ли већи акционари, чланови управе или надзорног одбора издаваоца, уписати акције у понуди, као и да ли неко лице има намеру да упише више од 5% акција које су понуђене.

5.2.3.

Алокација:

а) Подела у транше које ће бити алоциране категоријама инвеститора, укључујући: квалификоване инвеститоре, запослене издаваоца, мале инвеститоре, уз навођење критеријума за алокацију по траншама и услови под којим се може користити клаузула о поврату средстава, највећи износ тих средстава и сви минимални проценти предвиђени за појединачне транше.

б) Начини алокације по траншама које су предвиђене за мале инвеститоре и за запослене, у случају да буде уписано више од понуђених акција тим категоријама

в) Опис привилегованог третмана при алокацији било које групе инвеститора, укључујући и проценат понуђених акција које су резервисане за ове категорије, као и критеријуме за укључивање лица у ове категорије.

г) Навести да ли план алокације може одредити покровитељ или агент

д) Предвиђена минимална алокација у оквиру транше резервисане за мале инвеститоре

ђ) Услови за затварање периода уписа и датум затварања периода уписа

е) Податак о томе да ли су дозвољени вишеструки уписи или не, те у случају да нису, како ће се поступати са могућим вишеструким уписима.

5.2.4.

Поступак обавештавања инвеститора о алоцираним акцијама уз назнаку да ли трговање може да почне пре обавештавања инвеститора

5.3.

Цена

5.3.1.

Цена по којој ће акције бити понуђене. Ако је цена непозната или не постоји тржиште за те акције, описати метод утврђивања цене у понуди, уз навођење да ли је те критеријуме утврдио издавалац, понуђач, агент, или неко друго лице.

5.3.2.

Поступак објављивања коначне цене у понуди.

5.3.3.

За акционаре који имају право пречег уписа назначити основ цене уписа и ако је то право ограничено или укинуто, образложити.

5.3.4.

Ако постоји значајна разлика између цене из јавне понуде и цене по којој су чланови управе или надзорног одбора издаваоца, као и више руководство или са издаваоцем повезана лица, стицали акције у раздобљу од годину дана пре јавне понуде, дати упоредни приказ тих цена.

5.4.

Спровођење понуде/продаје (пласман и покровитељство)

5.4.1.

Подаци о лицима која учествују у јавној понуди у својству координатора, саветника, пуномоћника или сличном својству у односу на издаваоца или понуђача.

5.4.2.

Назив и адресе институција путем којих издавалац/понуђач извршава финансијске обавезе према имаоцима акција.

5.4.3.

Назив и адреса институција које спроводе поступак понуде/продаје уз обавезу откупа (покровитељство) или без обвезе откупа (пласман) хартија од вредности. У случају да је предвиђена могућност да ова институција откупи хартије од вредности према својој процени, описати и ту могућност. Навести и евентуалне посебне услове уговора о покровитељству, укључујући и ситуације у којима покровитељ прихвата обавезу уписа само дела понуђених акција. Назначити и приближан износ накнаде коју ће примити ове институције за пружене услуге спровођења поступка понуде/продаје хартија од вредности.

5.4.4

Датум закључења уговора о покровитељству.

6.

УКЉУЧЕЊЕ У ТРГОВАЊЕ

6.1.

Навести да ће понуђене акције бити предмет захтева за укључење у трговање уз назнаку тржишта за које се тражи укључење, али уз јасну напомену да се наведено укључење одобрава од стране организатора тржишта, односно МТП.

Навести и списак услова прописан правилима организатора тржишта на које издавалац намерава да тражи укључење у трговање и изјаву о испуњавању тих услова.

Ако су акције већ укључене ради трговања на регулисаном тржишту, МТП, или другом уређеном тржишту, тај податак јасно назначити.

6.2.

Навести сва уређена тржишта, или одговарајућа тржишта, на којима ће се према сазнању издаваоца понудити акције исте класе, или ће бити укључене ради трговања или су већ раније укључене.

6.3.

Уколико се истовремено, или готово истовремено, са издавањем хартија од вредности за које се тражи укључење на регулисано тржиште, односно МТП, приватно уписују или нуде акције исте класе или уколико се издају хартије од вредности друге класе за приватно или јавно пласирање, навести појединости о природи таквих послова и броју и особинама хартија од вредности на које се односе.

6.4.

Појединости о лицима која су се обавезала да ће деловати као посредници при секундарном трговању, обезбеђујући ликвидност помоћу понуђене и тражене цене и опис основних услова и преузетих обавеза.

6.5.

Стабилизација:

Када је издавалац или акционар који продаје своје акције дозволио могућност веће доделе, или је на други начин предложио да се у вези са понудом могу увести активности за стабилизацију цена у вези понуде, потребно је доставити следеће информације:

а) Чињеницу да постоји могућност да се стабилизација може спровести, али да нема гаранције да ће се стварно реализовати, као и да ју је могуће прекинути у било којем тренутку;

б) Чињеница да је циљ стабилизацијских трансакција подржати тржишну цену хартија од вредности током стабилизацијског раздобља;

в) Почетак и завршетак раздобља током кога може доћи до стабилизације;

г) Назив и адресe лица одговорних за поступак стабилизације;

д) Чињеницу да трансакције стабилизације могу проузроковати вишу тржишну цену од оне која би иначе превладавала

ђ) Место на којем ће се стабилизацијске мере предузети, укључујући, према потреби, име једног или више места трговања

6.6.

Упис додатних хартија од вредности („overallotment”, прекомерна додела) или опције покрића уписа додатних хартија од вредности („green shoe”)

а) Постојање и величина било које погодности прекомерне доделе и/или опције „green shoe”.

б) Период трајања погодности прекомерне доделе и/или опције „green shoe”

в) Сви услови за коришћење погодности прекомерне доделе и/или опције „green shoe”

7.

ИМАОЦИ АКЦИЈА КОЈИ ПРОДАЈУ АКЦИЈЕ

7.1.

Име и презиме или пословно име и седиште лица која нуде акције издаваоца, опис и природу односа тог лица са издаваоцем у претходне три године

7.2.

Врста, класа и број акција које нуди сваки појединачни ималац акција у поступку јавне понуде

7.3.

7.3 Ако већински акционар продаје акције, наводи се проценат његовог власништва пре и непосредно након издавања акција.

7.4.

„Lock-up” споразуми

Стране које учествују у споразуму.

Садржај и изузеци од споразума.

Назнака раздобља „lock up”-а.

8.

ТРОШКОВИ ИЗДАЊА/ПОНУДЕ

8.1.

Процена свих трошкова издаваоца/понуђача у вези са издањем/понудом

9.

РАЗВОДЊАВАЊЕ (промене процента учешћа имаоца акција након понуде)

9.1.

Предвиђене промене у учешћима ималаца акција

9.2.

У условима када постојећи акционари не искористе право пречег уписа понуђених нових акција, навести проценат непосредног разводњавања

10.

ДОДАТНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ

10.1.

Уколико се у Документу о хартијама од вредности помињу саветници који су повезани са издањем, тада је потребна изјава о томе у ком су својству деловали саветници.

10.2.

Навести остале информацијe у Документу о хартијама од вредности који су ревидирали или прегледали овлашћени ревизори, о чему су израдили извештај. Копија извештаја, или уз одобрење лица која је израдило извештај, скраћени извештај.

10.3.

Кад је у Документу о хартијама од вредности укључено мишљење или извештај које је израдило треће лице, коме је признат статус стручњака у неком подручју, навести име тог лица, службену адресу, квалификације, и његово евентуално власништво над акцијама издаваоца. Ако је извештај израђен на захтев издаваоца, дати јасну изјаву о томе да су такво мишљење или извештај укључени, у облику у коме су, и у контексту у који су укључени, уз сагласност лица које одговорно за садржај тог дела Документа о хартијама од вредностима.

10.4.

Кад информације потичу од трећег лица, потврдити да су те информације тачно пренете и да, према сазнању издаваоца и колико се може закључити на основу информација које је објавило треће лице, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације постале нетачне или обмањујуће. Такође, навести извор(е) таквих информација.

10.5.

Изјава:

(а) да је документ о хартији одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о хартији одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да је документ о регистрацији састављен у складу са Законом и Правилником.

(г) да инвеститори сами морају проценити ризик улагања у хартије од вредности

1.

ОДГОВОРНА ЛИЦА

1.1.

Наводе се сва лица одговорна за информације садржане у Проспекту. Такође, наводе се и лица која су одговорна за информације наведене у посебним деловима Проспекта, ако такве постоје, уз назнаку дела документа за који су одговорна. За физичка лица, укључујући и чланове управе и/или надзорног одбора, наводе се име, презиме и функција у правном лицу. За правно лице наводи се пословно име и седиште.

1.2.

Потписана изјава одговорних лица која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у Проспекту у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

Изјава лица одговорних за информације наведене у посебним деловима Проспекта која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у посебном делу Проспекта за који смо одговорни, у складу са чињеницама, као и да чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта нису изостављене”.

1.3.

Кад је у Документу о хартијама од вредности укључено мишљење или извештај које је израдило треће лице, коме је признат статус стручњака у неком подручју, навести име тог лица, службену адресу, квалификације, и његово евентуално власништво над акцијама издаваоца. Ако је извештај израђен на захтев издаваоца, дати јасну изјаву о томе да су такво мишљење или извештај укључени, у облику у коме су, и у контексту у који су укључени, уз сагласност лица које одговорно за садржај тог дела Документа о хартијама од вредностима.

1.4.

Кад информације потичу од трећег лица, потврдити да су те информације тачно пренете и да, према сазнању издаваоца и колико се може закључити на основу информација које је објавило треће лице, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације постале нетачне или обмањујуће. Такође, навести извор(е) таквих информација.

1.5.

Изјава

(а) да је документ о хартији одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о хартији одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да је документ о регистрацији састављен у складу са Законом и Правилником.

(г) да инвеститори сами морају проценити ризик улагања у хартије од вредности

(д) да је документ о хартији од вредности састављен као део поједностављеног проспекта у складу са чланом 48. Закона о тржишту капитала.

2.

ФАКТОРИ РИЗИКА

2.1.

Фактори ризика за хартије од вредности које се нуде и/или укључују у трговање, а који су значајни за процену тржишног ризика повезаног са тим хартијама од вредности.

3.

КЉУЧНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ

3.1.

Изјава о капиталу

Изјава издаваоца да је, по његовом мишљењу, капитал издаваоца довољан за подмирење његових тренутних обавеза и пројеката, у супротном, начин на који намерава да обезбеди додатни потребни капитал.

3.2.

Капитализација и задуженост

Изјава о капитализацији и задужености (са разликом између гарантоване и негарантоване, осигуране и неосигуране задужености) са датумом који није ранији од 90 дана пре датума документа. Задуженост такође укључује индиректну и потенцијалну задуженост.

3.3.

Интереси правних/физичких лица у вези са издавањем/понудом

Опис свих интереса трећих лица у вези са издавањем/понудом, укључујући сукоб интереса, са детаљним описом лица и природе интереса.

3.4.

Разлози за понуду и коришћење средстава

Разлози за понуду хартија од вредности и, према потреби, процењени нето износ средстава рашчлањен за сваку важнију намену и приказан редом према приоритету намене. Уколико предвиђена средства неће бити довољна да би се финансирале све намене, навести износ и изворе других потребних средстава. Потребно је навести појединости о коришћењу средстава, посебно када се она користе за стицање имовине ван редовног тока пословања, или за финансирање најављених аквизиција, као и за смањење или престанак задужености.

4.

ИНФОРМАЦИЈЕ О ХАРТИЈАМА ОД ВРЕДНОСТИ КОЈЕ ЋЕ БИТИ ПОНУЂЕНЕ/УКЉУЧЕНЕ У ТРГОВАЊЕ

4.1.

Опис врсте и класе хартија од вредности које су предмет понуде и/или укључења у трговање, са ЦФИ кодом и ИСИН бројем.

4.2.

Број понуђених акција, њихове карактеристике, као и валута у којој се издају

4.3.

Опис права које дају акције, укључујући и евентуално посебна права, као и процедуру за извршавање права које дају акције.

4.4.

Навести да ли издавалац планира још неку емисију акција и предвиђени оквирни датум издавања.

4.5.

Навести да ли постоји обавеза упућивања понуде за преузимање акција издаваоца од стране трећег лица, сагласно одредбама Закона о преузимању акционарских друштава.

4.6.

Навести да ли је у претходној и текућој години било понуда за преузимање акција издаваоца, сходно одредбама Закона о преузимању акционарских друштава.

4.7.

Порези и друга давања у вези са акцијама.

4.8.

Опис свих ограничења власничких хартија од вредности.

5.

УСЛОВИ ПОНУДЕ

5.1.

Услови, поступак, време уписа и уплате

5.1.1.

Услови понуде

5.1.2.

Укупна вредност издања/понуде, број акција понуђених за упис, уколико износ/број није тачно одређен, навести опис поступка и рокова предвиђених за одређивање и јавно објављивање коначне вредности/броја акција у понуди.

5.1.3.

Начин и временски период уписа акција и очекивани датум издавања нових акција.

5.1.4.

Навести тренутак и околности под којима се понуда може опозвати или обуставити.

5.1.5.

Опис могућности и критеријума смањења уписаног броја акција по уписнику и начина за повраћај преплаћеног износа учесницима.

5.1.6.

Одредбе о минимуму или максимуму могућих уписаних акција по инвеститору, изражено бројчано или кроз новчану вредност

5.1.7.

Детаљи о временском периоду у коме инвеститори могу повући свој прихват понуде, ако таква могућност постоји

5.1.8.

Начин и временски период за уплату акција

5.1.9.

Опис начина и навођење времена када ће бити објављени резултати јавне понуде и рок у којем ће акције бити пренете на власничке рачуне купаца.

5.1.10.

Поступак за коришћење права пречег уписа, преносивост права пречег уписа и поступање са неискоришћеним правом првенства.

5.2.

План дистрибуције и алокације

5.2.1

У мери у којој је то познато издаваоцу, навести хоће ли већи акционари, чланови управе или надзорног одбора издаваоца, уписати акције у понуди, као и да ли неко лице има намеру да упише више од 5% акција које су понуђене.

5.2.2.

Поступак обавештавања инвеститора о алоцираним акцијама уз назнаку да ли трговање може да почне пре обавештавања инвеститора

5.3.

Цена

5.3.1.

Цена по којој ће акције бити понуђене. Ако је цена непозната или не постоји тржиште за те акције, описати метод утврђивања цене у понуди, уз навођење да ли је те критеријуме утврдио издавалац, понуђач, агент, или неко друго лице.

5.3.2.

Поступак објављивања коначне цене у понуди.

5.3.3.

За акционаре који имају право пречег уписа назначити основ цене уписа и ако је то право ограничено или укинуто, образложити.

5.4.

Спровођење понуде/продаје (пласман и покровитељство)

5.4.1.

Подаци о лицима која учествују у јавној понуди у својству координатора, саветника, пуномоћника или сличном својству у односу на издаваоца или понуђача.

5.4.2.

Назив и адресе институција путем којих издавалац/понуђач извршава финансијске обавезе према имаоцима акција.

5.4.3.

Назив и адреса институција које спроводе поступак понуде/продаје уз обавезу откупа (покровитељство) или без обвезе откупа (пласман) хартија од вредности. У случају да је предвиђена могућност да ова институција откупи хартије од вредности према својој процени, описати и ту могућност. Навести и евентуалне посебне услове уговора о покровитељству, укључујући и ситуације у којима покровитељ прихвата обавезу уписа само дела понуђених акција. Назначити и приближан износ накнаде коју ће примити ове институције за пружене услуге спровођења поступка понуде/продаје хартија од вредности.

5.4.4

Датум закључења уговора о покровитељству.

6.

УКЉУЧЕЊЕ У ТРГОВАЊЕ

6.1.

Навести да ће понуђене акције бити предмет захтева за укључење у трговање уз назнаку тржишта за које се тражи укључење, али уз јасну напомену да се наведено укључење одобрава од стране организатора тржишта, односно МТП.

Навести и списак услова прописан правилима организатора тржишта на које издавалац намерава да тражи укључење у трговање и изјаву о испуњавању тих услова.

Ако су акције већ укључене ради трговања на регулисаном тржишту, МТП, или другом уређеном тржишту, тај податак јасно назначити.

6.2.

Навести сва уређена тржишта, или одговарајућа тржишта, на којима ће се према сазнању издаваоца понудити акције исте класе, или ће бити укључене ради трговања или су већ раније укључене.

6.3.

Уколико се истовремено, или готово истовремено, са издавањем хартија од вредности за које се тражи укључење на регулисано тржиште, односно МТП, приватно уписују или нуде акције исте класе или уколико се издају хартије од вредности друге класе за приватно или јавно пласирање, навести појединости о природи таквих послова и броју и особинама хартија од вредности на које се односе.

6.4.

Појединости о лицима која су се обавезала да ће деловати као посредници при секундарном трговању, обезбеђујући ликвидност помоћу понуђене и тражене цене и опис основних услова и преузетих обавеза.

7.

ИМАОЦИ АКЦИЈА КОЈИ ПРОДАЈУ АКЦИЈЕ

7.1.

Споразум о забрани располагања хартијама од вредности где је потребно навести следеће:

а) странке споразума;

б) садржај споразума и наведене изузетке;

в) период трајања забране располагања хартијама од вредности.

8.

ТРОШКОВИ ИЗДАЊА/ПОНУДЕ

8.1.

Процена свих трошкова издаваоца/понуђача у вези са издањем/понудом

9.

РАЗВОДЊАВАЊЕ (промене процента учешћа имаоца акција након понуде)

9.1.

Предвиђене промене у учешћима ималаца акција

9.2.

У условима када постојећи акционари не искористе право пречег уписа понуђених нових акција, навести проценат непосредног разводњавања

10.

ДОДАТНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ

10.1.

Уколико се у Документу о хартијама од вредности помињу саветници који су повезани са издањем, тада је потребна изјава о томе у ком су својству деловали саветници.

10.2.

Навести остале информацијe у Документу о хартијама од вредности који су ревидирали или прегледали овлашћени ревизори, о чему су израдили извештај. Копија извештаја, или уз одобрење лица која је израдило извештај, скраћени извештај.

10.3.

Кад је у Документу о хартијама од вредности укључено мишљење или извештај које је израдило треће лице, коме је признат статус стручњака у неком подручју, навести име тог лица, службену адресу, квалификације, и његово евентуално власништво над акцијама издаваоца. Ако је извештај израђен на захтев издаваоца, дати јасну изјаву о томе да су такво мишљење или извештај укључени, у облику у коме су, и у контексту у који су укључени, уз сагласност лица које одговорно за садржај тог дела Документа о хартијама од вредностима.

10.4.

Кад информације потичу од трећег лица, потврдити да су те информације тачно пренете и да, према сазнању издаваоца и колико се може закључити на основу информација које је објавило треће лице, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације постале нетачне или обмањујуће. Такође, навести извор(е) таквих информација.

10.5.

Изјава:

(а) да је документ о хартији одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о хартији одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да је документ о регистрацији састављен у складу са Законом и Правилником.

(г) да инвеститори сами морају проценити ризик улагања у хартије од вредности

(д) да је документ о хартији од вредности састављен као део поједностављеног проспекта у складу са чланом 48. Закона о тржишту капитала.

1.

КЉУЧНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ

1.1.

Изјава о обртном капиталу

1.2.

Изјава издаваоца да је према његовом мишљењу обртни капитал довољан за испуњење његових постојећих потреба или, у противном, објашњење на који начин намерава осигурати додатни обртни капитал.

1.3.

Капитал и задуженост

1.4.

Изјава о капиталу и задужености издаваоца (при чему се разликује дуг осигуран гаранцијом и дуг који није осигуран, дугови осигурани колатералом и дугови који нису осигурани колатералом, стање најмање 90 дана пре датума документа. Ако у периоду од 90 дана наступе значајне промене на капиталу или задуженост издаваоца достављају се додатне информације о промени.

1.5.

Информације које се односе на друштва у којима издавалац има удео у капиталу, који може да има значајан утицај на процену имовине и обавеза, финансијског положаја или добитака и губитака издаваоца.

2.

ИНФОРМАЦИЈЕ О АКЦИЈАМА КОЈЕ СУ ОСНОВ ДЕПОЗИТНИХ ПОТВРДА

2.1.

Опис врсте и класе хартије од вредности укључујући ЦФИ код и ИСИН број

2.2.

Назнаку прописа на основу кога су те акције издате

2.3.

Назнаку да акције гласе на име или на доносиоца и јесу ли у облику потврде или у нематеријализованом облику, у том случају наводи се и име и адреса лица задуженог за вођење евиденције

2.4.

Назнаку валуте номиналне акција

2.5.

Опис права, укључујући и било каква ограничења истих, које дају те акције, као и начин остваривања тих права

2.6.

Право на дивиденду:

- Датум на који се право стиче;

- Временски рок након кога право престаје, као и, кад је применљиво, назнаку лица у чију корист иде престанак овог права;

– Посебна ограничења и поступци у вези с дивидендом за лица нерезиденте;

– Проценат дивиденде и метод њеног обрачуна, периодичност и кумулативна или некумулативна природа плаћања.

2.7.

Друга права:

а) Право гласа;

б) Право првенства уписа нових акција код повећања основног капитала;

в) Посебна права учествовања у профиту издаваоца;

г) Одредбе о замени за друге акције;

д) Права у случају ликвидације друштва.

2.8.

Датум издавања акција на којима се заснивају депозитне потврде, ако се такво издање тек планира и акције још не постоје у време издавања депозитних потврда

2.9.

Ако се издају нове акције у сврху издавања депозитних потврда, назначити одлуке и одобрења на основу којих ће такве акције бити издате.

2.10.

Назнаке било каквих ограничења преноса акција на којима се заснивају депозитне потврде

2.11.

Информације о порезу од основних акција који се обуставља при плаћању

Назнака преузима ли издавалац одговорност за обуставу пореза при плаћању.

2.12.

Назнаку постојања обавезе објављивања понуде за преузимање, као и правила о куповини и/или праву продаје акција малих акционара (squeeze-out, sell-out)

2.13.

Навести понуде за преузимање које су се догодиле током текуће финансијске године и године која јој је претходила. Навести цену у тим понудама, односно услове замене, уколико се плаћање вршило другим хартијама од вредности.

2.14.

„Lock-up” споразуми

Стране које учествују у споразуму.

Садржај и изузеци из споразума.

Назнака раздобља „lock-up”-а.

2.15.

У случају да постоји јавна понуда основних акција, у којој акционар продаје своје акције, навести податке о том лицу које их нуди јавности, у ком случају треба описати и евентуални однос повезаности с издаваоцем или са неким од повезаних лица у последње три године.

2.16.

Промене у проценту учешћа

2.16.1.

Промене у проценту учешћа у основном капиталу, имаоца акција, које ће настати као последица понуде депозитних потврда уз претпоставку да постојећи акционари неће уписати нове акције. Нето вредност имовине по акцији на датум последњих финансијских извештаја пре јавне понуде и понуђене цене по акцији у понуди.

2.16.2.

У случају кад постојећи имаоци акција не искористе право пречег уписа депозитних потврда, навести проценат непосредног разводњавања.

2.17.

Додатне информације које је потребно да се наведу у случају да је у току или се планира јавна понуда акција исте врсте и класе као и оне на основу којих се издају депозитне потврде

2.17.1.

Описати битне карактеристике понуде из тачке 2.17.

2.17.2.

Навести сва уређена тржишта на којима су акције из тачке 2.17. укључене, као и сва подручја на којима су те акције понуђене.

2.17.3.

Према сазнањима издаваоца навести да ли намеравају лица која имају значајна учешћа у капиталу издаваоца, или чланови управни и надзорних тела да упишу више од 5% акција у тој понуди.

3.

ИНФОРМАЦИЈЕ О ДЕПОЗИТНИМ ПОТВРДАМА

3.1.

Опис карактеристика депозитних потврда за акције

3.2.

Назнака прописа на основу кога су издате

3.3.

Назнаку да потврде гласе на име или на доносиоца и јесу ли у облику потврде или у нематеријализованом облику, у том случају наводи се и име и адреса лица задуженог за вођење евиденције

3.4.

Валута у којој су потврде издате

3.5.

Опис свих права која потврда даје укључујући и евентуална ограничења и поступке за остварење тих права

3.6.

У случају да депозитна потврда даје право на дивиденду под условима који су различити од права на дивиденду које дају акције на којима се заснива потврда, потребно је навести:

- Датум на који се право стиче;

- Временски рок након кога право престаје, и кад је примењиво, назнаку лица у чију корист иде престанак оваквог права;

- Посебна ограничења и поступци у вези с дивидендом за лица нерезиденте;

- Проценат дивиденде и метод њеног обрачуна, периодичност и кумулативна или некумулативна природа плаћања.

3.7.

У случају да депозитна потврда даје право гласа које је другачије или се другачије остварује од права гласа које дају акције на којима се заснива потврда, потребно је навести такво:

а) Право гласа;

б) Право првенства уписа код повећања основног капитала;

в) Посебна права учествовања у профиту издаваоца,

г) Одредбе о замени за друге акције;

д) Права у случају ликвидације друштва.

ђ) Одредбе о конверзији

3.8.

Описати права и начин остварења права повезаних с основним акцијама, посебно права гласа, као и услове под којима издавалац депозитне потврде може користити таква права и начине њиховог преноса на имаоце депозитних потврда, као и право на учешће у добити и свим вишковима у случају ликвидације, која се преносе на имаоца депозитне потврде.

3.9.

Планирани датум издавања депозитних потврда

3.10.

Опис било каквих ограничења преноса депозитних потврда

3.11.

Информације о порезу на депозитне потврде који се обуставља при плаћању. Назнака да ли издавалац преузима одговорност за обустављање наведеног пореза

3.12.

Јемства кредитне институције или друга јемства у вези с депозитним потврдама чији је циљ да јемче за обавезе издаваоца.

3.13.

Могућност имаоца депозитне потврде да је замени за акцију која је у основи те потврде, као и опис поступка овакве замене.

4.

ИНФОРМАЦИЈЕ О УСЛОВИМА ПОНУДЕ ДЕПОЗИТНИХ ПОТВРДА

4.1.

Услови понуде

4.1.1.

Укупни износ издања/понуде, број депозитних потврда понуђених на упис и продају, уколико износ/број није тачно одређен, наводи се максимална количина понуђених хартија и опис поступка и рокова предвиђених за одређивање и јавну објаву коначног износа/броја у понуди. Ако се не може навести максимална количина понуђених хартија у проспекту се наводи да прихватање куповине или уписа може повући у року од најмање два радна дана након објаве количине хартија од вредности које су предмет јавне понуде.

4.1.2.

Начин и временски период уписа депозитних потврда

4.1.3.

Навести тренутак и околности под којима се понуда може опозвати или обуставити.

4.1.4.

Опис могућности и критеријума смањења уписаног броја акција по уписнику и начина за повраћај преплаћеног износа учесницима.

4.1.5.

Одредбе о минимуму или максимуму могућих уписаних акција по инвеститору, изражено бројчано или кроз новчану вредност

4.1.6.

Детаљи о временском периоду у коме инвеститори могу да повуку свој прихват понуде, ако таква могућност постоји

4.1.7

Начин и временски период за уплату акција, као и рок у коме ће потврде бити уписане на власничке рачуне купаца

4.1.8

Опис начина и навођење времена кад ће резултати јавне понуде бити објављени.

4.1.9

Поступак за коришћење евентуалних права пречег уписа хартија од вредности, преносивост права првенства и поступање с неискориштеним правом првенства.

4.2.

План дистрибуције и алокације

4.2.1.

Категорије потенцијалних инвеститора којима се потврде нуде

4.2.2.

У мери у којој је то познато издаваоцу, навести хоће ли већи акционари, чланови управе или надзорног одбора издаваоца уписати депозитне потврде у понуди, као и да ли неко лице има намеру да упише више од 5% потврда које су понуђене.

4.2.3.

Алокација:

а) Подела у транше (групе) потврда које ће бити алоциране категоријама инвеститора, укључујући: квалификоване инвеститоре, запослене издаваоца, мале инвеститоре, уз навођење критеријума за алокацију по траншама.

б) Услови под којим се може применити клаузула о поврату средстава, највећи износ тог поврата и сви примењиви минимални проценти предвиђени за појединачне транше.

в)Начини алокације по траншама које су предвиђене за мале инвеститоре и за запослене, у случају да буде уписано више од понуђених акција тим категоријама

г) Опис привилегираног третмана, при алокацији, било које групе инвеститора, укључујући и проценат понуђених потврда које су резервиране за ове категорије, као и критеријуми за укључивање лица у ове категорије.

д) Назнака о томе да ли план дистрибуције и алокације може да одреди покровитељ, односно агент;

ђ) Предвиђена минимална алокација у оквиру транше резервисане за мале инвеститоре

е) Услови за затварање периода уписа и датум затварања периода уписа

ж) Податак о томе да ли су дозвољени вишеструки уписи или не, те у случају да нису, како ће се поступати са могућим вишеструким уписима

4.2.4.

Поступак обавештавања инвеститора о алоцираним потврдама и назнака о томе може ли да почне трговање пре него што дође до обавештавања.

4.2.5.

„Overallotment” и „green shoe”

а) Постојање и износ било које погодности прекомерне доделе и/или опције „green shoe”;

б) Раздобље трајања погодности прекомерне доделе и/или опције „green shoe”

в) Сви услови за коришћење погодности прекомерне доделе и/или опције „green shoe”

4.3.

Цена

4.3.1.

Цена по којој ће потврде бити понуђене. Ако је цена непозната или не постоји тржиште за те потврде, описати метод утврђивања цене у понуди, уз навођење лица које је одредило критеријуме утврђивања цене.

4.3.2.

Поступак објављивања коначне цене у понуди.

4.3.3.

Ако постоји значајна разлика између цене из јавне понуде и цене по којој су чланови управе или надзорног одбора издаваоца, као и више руководство или са издаваоцем повезана лица, стицали акције или депозитне потврде истих карактеристика, у раздобљу од годину дана пре јавне понуде, дати упоредни приказ тих цена.

4.4.

Спровођење понуде/продаје (пласман и покровитељство)

4.4.1.

Подаци о лицима која учествују у јавној понуди у својству координатора, саветника, пуномоћника или сличном својству у односу на издаваоца или понуђача.

4.4.2.

Назив и адресе институција путем којих издавалац/понуђач извршава финансијске обавезе према имаоцима потврда.

4.4.3.

Назив и адреса институција које спроводе поступак понуде/продаје уз обавезу откупа (покровитељство) или без обвезе откупа (пласман) хартија од вредности. У случају да је предвиђена могућност да ова институција откупи хартије од вредности према својој процени описати и ту могућност. Навести и евентуалне посебне услове уговора о покровитељству, укључујући и ситуације у којима покровитељ прихвата обавезу уписа само дела понуђених акција. Назначити и приближан износ накнаде коју ће примити ове институције за пружене услуге спровођења поступка понуде/продаје хартија од вредности

4.4.4.

Датум закључења уговора о покровитељству.

5.

УКЉУЧЕЊЕ У ТРГОВАЊЕ

5.1.

Навести да ли ће понуђене хартије од вредности бити предмет захтева за укључење у трговање уз назнаку тржишта за које се тражи укључење, али уз јасну напомену да се наведено укључење одобрава од стране организатора тржишта, односно МТП. Навести и списак услова прописан правилима организатора тржишта на које издавалац намерава да тражи укључење у трговање и изјаву о испуњавању тих услова. Ако су хартије од вредности већ укључене ради трговања на регулисаном тржишту, МТП, или другом уређеном тржишту, тај податак јасно назначити.

5.2.

Навести сва уређена тржишта или одговарајућа тржишта на којима ће се према сазнању издаваоца понудити хартије од вредности исте класе или ће бити укључене ради трговања или су већ раније укључене.

5.3.

Уколико се истовремено, или готово истовремено, са издавањем хартија од вредности за које се тражи укључење на регулисано тржиште, односно МТП, приватно уписују или нуде хартије од вредности исте класе или уколико се издају хартије од вредности друге класе за приватно или јавно пласирање, наведите појединости о природи таквих послова и броју и особинама хартија од вредности на које се односе.

5.4.

Појединости о лицима која су се обавезала да ће деловати као посредници при секундарном трговању, обезбеђујући ликвидност помоћу понуђене и тражене цене и опис основних услова и преузетих обавеза

5.5.*

Стабилизација: када је издавалац или власник који продаје своје хартије од вредности дозволио могућност веће доделе или је на други начин предложио да се у вези са понудом могу увести активности за стабилизацију цена у вези понуде, потребно је доставити следеће информације:

а) Чињеницу да постоји могућност да се стабилизација може спровести, али да нема гаранције да ће се стварно реализовати, као и да ју је могуће прекинути у било којем тренутку;

б) Почетак и завршетак раздобља током кога може доћи до стабилизације;

в) Назив и адресу лица одговорних за поступак стабилизације;

г) Чињеницу да трансакције стабилизације могу проузроковати вишу тржишну цену од оне која би иначе превладавала.

6.

РАЗЛОЗИ ЗА ПОНУДУ И КОРИШЋЕЊЕ ПРИКУПЉЕНИХ СРЕДСТАВА

6.1.

Разлози за понуду депозитних потврда и, према потреби, процењени нето износ средстава рашчлањен за сваку важнију намену и приказан према приоритету намене. Уколико предвиђена средства неће бити довољна да би се финансирале све намене, навести износ и изворе других потребних средстава. Потребно је навести појединости о коришћењу средстава, посебно кад се она користе за стицање имовине изван редовног тока пословања, или за финансирање најављених аквизиција других правних лица или за смањење или престанак задужености.

6.2.

Интереси правних/физичких лица у вези са издавањем/понудом. Опис свих интереса трећих лица у вези с издавањем/понудом, укључујући сукоб интереса, с детаљним описом тих лица и природе интереса

7.

РИЗИЦИ

7.1.

Навести све факторе ризика који су од утицаја на понуђене хартије од вредности, односно хартије од вредности које се укључују на регулисано тржиште или МТП, а који су нужни за процену тржишног ризика везаног за ове хартије од вредности.

8.

ТРОШКОВИ ИЗДАЊА/ПОНУДЕ ДЕПОЗИТНИХ ПОТВРДА

8.1.

Процена свих трошкова издаваоца/понуђача у вези с издањем/понудом хартија од вредности

1.

СВРХА, ОДГОВОРНА ЛИЦА, ИНФОРМАЦИЈЕ О ТРЕЋИМ СТРАНАМА, СТРУЧНИ ИЗВЕШТАЈИ И ОДОБРЕЊЕ НАДЛЕЖНОГ ОРГАНА

У овом делу се наводе информације о лицима одговорним за садржај документа о хартијама од вредности који је део јединственог проспекта. Сврха овог дела је да се осигура да се инвеститорима гарантује тачност информација објављених у проспекту. Даље, у овом делу се наводе информације о интересима лица укључених у понуду, разлозима за понуду, коришћењу прикупљених средстава и трошковима понуде. Такође, овај део садржи информације о правној основи документа о хартијама од вредности која је део јединственог проспекта и одобрењу које издаје надлежни орган.

1.1.A

Навести податке о свим лицима одговорним за информације наведене у документу о хартијама од вредности или у неком његовом делу, уз навођење делова о којима је реч. У случају физичких лица, укључујући чланове управних, руководећих и надзорних органа издаваоца, потребно је навести име, презиме и функцију лица; у случају правних лица потребно је навести назив и седиште.

1.2.A

Изјава лица одговорних за документ о хартијама од вредности у којој потврђују да према њиховим сазнањима информације садржане у документу о хартијама од вредности одговарају чињеницама, као и да у документу о хартијама од вредности нису изостављене информације које би могле утицати на његов садржај.

Ако је примењиво, изјава лица одговорних за одређене делове документа о хартијама од вредности у којој потврђују да према њиховим сазнањима информације садржане у тим деловима документа о хартијама од вредности за који су одговорни одговарају чињеницама и да у тим деловима документа о хартијама од вредности нису изостављене информације које би могле утицати на његов садржај.

1.3.A

Ако документ о хартијама од вредности садржи изјаву или извештај стручног лица, потребно је навести следеће податке о том стручном лицу:

(а) име и презиме;

(б) пословну адресу;

(в) квалификације;

(г) значајни интерес у издаваоцу, ако постоји.

Ако су изјава или извештај састављени на захтев издаваоца, потребно је навести да су та изјава или извештај укључени у документ о хартијама од вредности заједно са сагласношћу лица које је за потребе проспекта одобрило наведени део документа о хартијама од вредности.

1.4.В

Ако информације потичу од треће стране, потребно је доставити потврду о томе да су те информације тачно пренесене и да према сазнањима издаваоца и његовим проверама информација које је објавила трећа страна, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације биле нетачне или обмањујуће. Такође, потребно је навести извор(е) тих информација.

1.5.А

Изјава:

(а) да је документ о хартијама од вредности одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о хартијама од вредности одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да се такво одобрење не сматра потврдом квалитета хартија од вредности на које се овај документ о хартијама од вредности односи;

(г) да инвеститори сами треба да процене прикладност улагања у те хартије од вредности;

(д) да је документ о хартијама састављен у складу са Законом и Правилником.

1.6.В

Интерес физичких и правних лица укључених у издавање/понуду

Опис свих интереса, укључујући сукоб интереса који је значајан за издање/понуду, у којем се наводе појединости о укљученим лицима и природи њиховог интереса.

1.7.В

Разлози за понуду, коришћење прикупљених средстава и трошкови издања/понуде. Разлози за јавну понуду или укључење у трговање. Ако је примењиво, потребно је објавити процењене укупне трошкове издања/понуде и процењени нето износ прилива. Износ трошкова и прилива рашчлањује се на све важније намене и представља се по редоследу приоритета тих намена. Ако издавалац зна да предвиђени приливи средстава неће бити довољни за финансирање свих предложених намена, потребно је навести износ и изворе других потребних средстава.

1.8.

ДОДАТНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ

1.8.1.В

Ако се у документу о хартијама од вредности наводе саветници који су повезани са издањем, потребно је навести функцију коју су саветници вршили.

1.8.2.А

Потребно је у документу о хартијама од вредности навести остале информације које су ревидирали или преиспитали овлашћени ревизори и о томе саставили извештај. Прилаже се копија извештаја или, уз њихово одобрење, скраћени извештај.

1.8.3.В

Кредитни рејтинзи (уколико постоји) додељени хартијама од вредности на захтев или у сарадњи с издаваоцем у поступку одређивања кредитног рејтинга. Наводи се кратко објашњење значења рејтинга ако је агенција за кредитни рејтинг то претходно објавила.

2.

ФАКТОРИ РИЗИКА

Сврха овог дела је описати главне ризике специфичне за хартије од вредности издаваоца.

2.1.А

Опис значајних ризика који су специфични за понуђене хартије од вредности, распоређених у мањи број категорија, наводи се у делу „Фактори ризика”.

Ризици који се описују укључују:

(а) факторе ризика који произлазе из нивоа подређености хартије од вредности и утицаја на очекиван износ или рок плаћања имаоцима хартија од вредности у случају стечаја или другог сличног поступка, укључујући, у зависности од случаја, несолвентност кредитне институције или њену санацију или реструктурирање;

(б) ако су хартије од вредности осигуране гаранцијом, специфичне и значајне ризике који су повезани са даваоцем гаранције у мери у којој су релевантни за његову способност испуњења обавеза које произлазе из гаранције.

У свакој категорији се на првом месту наводе ризици који су најзначајнији према процени издаваоца, узимајући у обзир њихов утицај на издаваоца и хартије од вредности и вероватност настанка таквих ризика. Опис ризика у складу је са садржајем документа о хартијама од вредности.

3.

УСЛОВИ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ

3.1.

ИНФОРМАЦИЈЕ О ПОНУЂЕНИМ ХАРТИЈАМА ОД ВРЕДНОСТИ

3.1.1.Б

Опис врсте и класе хартија од вредности које су предмет понуде и/или укључења у трговање, са ЦФИ кодом и ИСИН бројем.

3.1.2.А

Прописи на основу којих су хартије од вредности израђене.

3.1.3.А

Податак о томе да ли су хартија од вредности на име или на доносиоца и јесу ли хартија од вредности у облику потврда или у нематеријализованом облику. Кад је реч о хартијама од вредности у нематеријализованом облику, наводи се име и адреса субјекта задуженог за вођење евиденције.

3.1.4.В

Валута издања хартија од вредности.

3.1.5.А

Релативна надређеност хартија од вредности у структури капитала издаваоца у случају несолвентности укључујући, ако је примењиво, информације о нивоу подређености хартија од вредности и потенцијално дејство на улагање у случају санације.

3.1.6.*

Опис права која произлазе из хартија од вредности, укључујући могућа ограничења тих права и поступак њиховог остварења.

(а) Номинална каматна стопа; В

(б) одредбе које се односе на исплату камате; Б

(в) датум на који почиње исплата камате; В

(г) датуми доспећа камата; В

(д) датум застаревања потраживања по основу исплате камате и главнице; Б

3.1.7.*

У случају промењиве каматне стопе:

(а) изјава у којој се наводи врста основног инструмента; А

(б) опис основног инструмента на којем се заснива каматна стопа; В

(в) метода повезивања каматне стопе и основног инструмента; Б

(г) подаци о томе где су доступне електронске информације о прошлом и будућем приносу тог основног инструмента и његовој волатилности као и да ли је тај приступ бесплатан; В

(д) опис сваког поремећаја на тржишту или поремећаја који настану током салдирања и утичу на основни инструмент; Б

(ђ) сва правила усклађивања за догађаје који се односе на основни инструмент; Б

(е) име и презиме агента задуженог за обрачун; В

(ж) ако је плаћање камате које произлази из хартије од вредности повезано с основним инструментом, наводи се јасно и свеобухватно објашњење на основу ког инвеститори могу да разумеју начин на који вредност основног инструмента или инструмената утиче на њихово улагање, нарочито у околностима у којима су ризици најочигледнији.Б

3.1.8.*

(а) Датум доспећа; В

(б) план амортизације, укључујући поступке отплате и временски распоред плаћања. Б

3.1.9.*

(а) Податак о приносу; В

(б) опис начина израчунавања приноса у сажетом облику. Б

3.1.10.Б

Навести начин на који су заступљени имаоци невласничких хартија од вредности, уз навођење организације која заступа инвеститоре (ако је има), као и одредби које се примењују на такво заступање. Подаци о интернет страницама на којима јавност може бесплатно добити увид у уговоре који се односе на те облике заступања.

3.1.11.В

У случају нових издања, навести податке о одлукама на основу којих су хартије од вредности издате или ће бити издате.

3.1.12.В

У случају нових издања наводи се очекивани датум издавања хартија од вредности.

3.1.13.А

Опис свих ограничења преносивости хартија од вредности.

3.1.14.А

Порези и друга давања у вези са акцијама.

3.1.15. В

Навести контакт и податке, МБ, понуђача хартија од вредности која тражи укључење у трговање на уређеном тржишту, ако се разликује од издаваоца

4.

ПОДАЦИ О ПОНУДИ/УКЉУЧЕЊУ У ТРГОВАЊЕ

Сврха овог дела је да се опишу специфичне информације о понуди хартија од вредности, плану њихове дистрибуције и доделе, као и податак о одређивању цене. Даље, наводе се информације о спровођењу понуде односно продаје хартија од вредности, споразумима о покровитељству издања и аранжманима који се односе на укључење у трговање.

4.1.

УСЛОВИ, ПОДАЦИ О ПОНУДИ, ВРЕМЕНСКИ РАСПОРЕД И ПОСТУПАК ПРИХВАТАЊА ПОНУДЕ

4.1.1.В

Услови понуде

4.1.2.В

Укупни износ издања/понуде, уколико износ није фиксан опис поступака и рокова предвиђених за јавно објављивање коначног износа понуде.

4.1.3.В

Раздобље током кога ће понуда бити отворена (период уписа хартија од вредности) и опис поступка уписа хартија од вредности.

4.1.4.В

Опис могућности за смањење броја уписаних хартија од вредности по инвеститору и начина за повраћај преплаћеног износа уписницима.

4.1.5.В

Детаљи о одређеном најмањем/највећем броју хартија од вредности који се могу уписати. Овај податак може се приказати као број хартија од вредности или као новчани износ који је потребно уплатити.

4.1.6.В

Начин и рокови за уплату уписаних хартија од вредности, као и начин на који ће бити пренете на власничке рачуне купаца хартија.

4.1.7.В

Опис начина и датум на који ће бити објављени резултати понуде.

4.1.8.В

Поступак за коришћење права првенства при упису, преносивост права уписа и поступање са неискоришћеним правима уписа.

4.2.

ПЛАН РАСПОДЕЛЕ И АЛОКАЦИЈЕ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ

4.2.1.В

Категорије потенцијалних инвеститора којима су понуђене хартије од вредности. Ако се понуда истовремено спроводи у на тржишту две или више земаља и ако је једна емисија била или јесте резервисана за једно од тих тржишта, наводе се подаци о таквим емисијама.

4.2.2.В

Поступак обавештавања инвеститора о количини додељених хартија од вредности, уз напомену да ли може да се тргује хартијама од вредности и пре обавештавања инвеститора.

4.3.

ОДРЕЂИВАЊЕ ЦЕНЕ

4.3.1.В

Цена по којој ће хартије од вредности бити понуђене или начин утврђивања цене и поступак објављивања цене.

4.3.2.В

Навести износ свих трошкова и пореза који падају на терет инвеститора.

4.4.В

СПРОВОЂЕЊЕ ПОНУДЕ/ПРОДАЈЕ (ПЛАСМАН И ПОКРОВИТЕЉСТВО)

4.4.1.В

Назив и адреса институција које спроводе поступак понуде/продаје уз обавезу откупа (покровитељство) или без обавезе откупа (пласман) хартија од вредности. У случају да је предвиђена могућност да ова институција откупи хартије од вредности према својој процени, описати и ту могућност. Навести и евентуалне посебне услове уговора о покровитељству, укључујући и ситуације у којима покровитељ прихвата обавезу уписа само дела понуђених хартија од вредности. Навести укупан износ накнаде коју ће примити ове институције за пружене услуге покровитељства као и за услуге спровођења поступка понуде/продаје хартија од вредности.

4.4.2.В

Пословно име и седиште кредитне и депозитне институције преко којих издавалац извршава обавезе по основу понуде и имена и адресе свих агената и депозитара у иностранству ако их има.

4.4.3.

Датум закључивања уговора о покровитељству.

4.5.

УКЉУЧЕЊЕ У ТРГОВАЊЕ

4.5.1Б

Навести да ли ће се за понуђене хартије од вредности захтевати укључење у трговање на регулисано тржиште, МТП или друга истоветна тржишта, уз назнаку тржишта о којима је реч, али уз јасну напомену да је наведено укључење одобрио организатор тржишта, односно МТП. Уколико је познато, навести најранији датум када ће хартије од вредности бити укључене у трговање. Навести и списак услова, прописаних правилима организатора тржишта на које издавалац намерава да тражи укључење у трговање и изјаву о испуњавању тих услова.

4.5.2.В

Подаци о хартијама од вредности исте врсте, које издавалац планира да изда или је већ издао и укључио у трговање.

4.5.3.В

Појединости о лицима која су се обавезала да ће деловати као посредници при секундарном трговању, обезбеђујући ликвидност помоћу понуђене и тражене цене и опис основних услова и преузетих обавеза.

5.

Трошак издавања хартија од вредности

5.1В

Процена укупних трошкова укључења у трговање

Слова А, Б, В која се налазе иза сваке тачке прилога се односе на члан 26. Правилника о проспекту

*у назначеним тачкама, категорије А, Б, В се налазе иза сваке подтачке

1.

СВРХА, ОДГОВОРНА ЛИЦА, ИНФОРМАЦИЈЕ О ТРЕЋИМ СТРАНАМА, СТРУЧНИ ИЗВЕШТАЈИ И ОДОБРЕЊЕ НАДЛЕЖНОГ ОРГАНА

У овом делу се наводе информације о лицима одговорним за садржај документа о хартијама од вредности који је део јединственог проспекта. Сврха овог дела је да се осигура да се инвеститорима гарантује тачност информација објављених у проспекту. Даље, у овом делу се наводе информације о интересима лица укључених у понуду, разлозима за понуду, коришћењу прикупљених средстава и трошковима понуде. Такође, овај део садржи информације о правној основи документа о хартијама од вредности која је део јединственог проспекта и одобрењу које издаје надлежни орган.

1.1.A

Навести податке о свим лицима одговорним за информације наведене у документу о хартијама од вредности или у неком његовом делу, уз навођење делова о којима је реч. У случају физичких лица, укључујући чланове управних, руководећих и надзорних органа издаваоца, потребно је навести име, презиме и функцију лица; у случају правних лица потребно је навести назив и седиште.

1.2.A

Изјава лица одговорних за документ о хартијама од вредности у којој потврђују да према њиховим сазнањима информације садржане у документу о хартијама од вредности одговарају чињеницама, као и да у документу о хартијама од вредности нису изостављене информације које би могле утицати на његов садржај.

Ако је примењиво, изјава лица одговорних за одређене делове документа о хартијама од вредности у којој потврђују да према њиховим сазнањима информације садржане у тим деловима документа о хартијама од вредности за који су одговорни одговарају чињеницама и да у тим деловима документа о хартијама од вредности нису изостављене информације које би могле утицати на његов садржај.

1.3.A

Ако документ о хартијама од вредности садржи изјаву или извештај стручног лица, потребно је навести следеће податке о том стручном лицу:

(а) име и презиме;

(б) пословну адресу;

(в) квалификације;

(г) значајни интерес у издаваоцу, ако постоји.

Ако су изјава или извештај састављени на захтев издаваоца, потребно је навести да су та изјава или извештај укључени у документ о хартијама од вредности заједно са сагласношћу лица које је за потребе проспекта одобрило наведени део документа о хартијама од вредности.

1.4.В

Ако информације потичу од треће стране, потребно је доставити потврду о томе да су те информације тачно пренесене и да према сазнањима издаваоца и његовим проверама информација које је објавила трећа страна, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације биле нетачне или обмањујуће. Такође, потребно је навести извор(е) тих информација.

1.5.А

Изјава:

(а) да је документ о хартијама од вредности одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о хартијама од вредности одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да се такво одобрење не сматра потврдом квалитета хартија од вредности на које се овај документ о хартијама од вредности односи;

(г) да инвеститори сами треба да процене прикладност улагања у те хартије од вредности;

(д) да је документ о хартијама састављен у складу са Законом и Правилником.

1.6.В

Интерес физичких и правних лица укључених у издавање/понуду

Опис свих интереса, укључујући сукоб интереса који је значајан за издање/понуду, у којем се наводе појединости о укљученим лицима и природи њиховог интереса.

1.7.В

Разлози за понуду, коришћење прикупљених средстава и процењени нето износ прилива

1.8.

ДОДАТНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ

1.8.1.В

Ако се у документу о хартијама од вредности наводе саветници који су повезани са издањем, потребно је навести функцију коју су саветници вршили.

1.8.2.А

Потребно је у документу о хартијама од вредности навести остале информације које су ревидирали или преиспитали овлашћени ревизори и о томе саставили извештај. Прилаже се копија извештаја или, уз њихово одобрење, скраћени извештај.

1.8.3.В

Кредитни рејтинзи (уколико постоји) додељени хартијама од вредности на захтев или у сарадњи с издаваоцем у поступку одређивања кредитног рејтинга. Наводи се кратко објашњење значења рејтинга ако је агенција за кредитни рејтинг то претходно објавила.

2.

ФАКТОРИ РИЗИКА

Сврха овог дела је описати главне ризике специфичне за хартије од вредности издаваоца.

2.1.А

Опис значајних ризика који су специфични за понуђене хартије од вредности, распоређених у мањи број категорија, наводи се у делу „Фактори ризика”.

Ризици који се описују укључују:

(а) факторе ризика који произлазе из нивоа подређености хартије од вредности и утицаја на очекиван износ или рок плаћања имаоцима хартија од вредности у случају стечаја или другог сличног поступка, укључујући, у зависности од случаја, несолвентност кредитне институције или њену санацију или реструктурирање;

(б) ако су хартије од вредности осигуране гаранцијом, специфичне и значајне ризике који су повезани са даваоцем гаранције у мери у којој су релевантни за његову способност испуњења обавеза које произлазе из гаранције.

У свакој категорији се на првом месту наводе ризици који су најзначајнији према процени издаваоца, узимајући у обзир њихов утицај на издаваоца и хартије од вредности и вероватност настанка таквих ризика. Опис ризика у складу је са садржајем документа о хартијама од вредности.

3.

УСЛОВИ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ

3.1.

ИНФОРМАЦИЈЕ О ПОНУЂЕНИМ ХАРТИЈАМА ОД ВРЕДНОСТИ

3.1.1.Б

Опис врсте и класе хартија од вредности које су предмет понуде и/или укључења у трговање, са ЦФИ кодом и ИСИН бројем.

3.1.2.А

Прописи на основу којих су хартије од вредности израђене.

3.1.3.А

Податак о томе да ли су хартија од вредности на име или на доносиоца и јесу ли хартија од вредности у облику потврда или у нематеријализованом облику. Кад је реч о хартијама од вредности у нематеријализованом облику, наводи се име и адреса субјекта задуженог за вођење евиденције.

3.1.4.В

Валута издања хартија од вредности.

3.1.5.А

Релативна надређеност хартија од вредности у структури капитала издаваоца у случају несолвентности укључујући, ако је примењиво, информације о нивоу подређености хартија од вредности и потенцијално дејство на улагање у случају санације.

3.1.6.*

Опис права која произлазе из хартија од вредности, укључујући могућа ограничења тих права и поступак њиховог остварења.

(а) Номинална каматна стопа; В

(б) одредбе које се односе на исплату камате; Б

(в) датум на који почиње исплата камате; В

(г) датуми доспећа камата; В

(д) датум застаревања потраживања по основу исплате камате и главнице; Б

3.1.7.*

У случају промењиве каматне стопе:

(а) изјава у којој се наводи врста основног инструмента; А

(б) опис основног инструмента на којем се заснива каматна стопа; В

(в) метода повезивања каматне стопе и основног инструмента; Б

(Г) опис сваког поремећаја на тржишту или поремећаја који настану током салдирања и утичу на основни инструмент; Б

(д) сва правила усклађивања за догађаје који се односе на основни инструмент; В

(ђ) име и презиме агента задуженог за обрачун; В

3.1.8.*

(а) Датум доспећа; В

(б) план амортизације, укључујући поступке отплате и временски распоред плаћања. Б

3.1.9.В

Податак о приносу;

3.1.10.В

Навести начин на који су заступљени имаоци невласничких хартија од вредности, уз навођење организације која заступа инвеститоре (ако је има), као и одредби које се примењују на такво заступање. Подаци о интернет страницама на којима јавност може бесплатно добити увид у уговоре који се односе на те облике заступања.

3.1.11.В

Изјава о решењима, овлашћењима и одобрењима на основу којих су хартије од вредности израђени или издати.

3.1.12.В

Датум издавања хартија од вредности.

3.1.13.А

Опис свих ограничења преносивости хартија од вредности.

3.1.14. В

Навести контакт и податке, МБ, понуђача хартија од вредности која тражи укључење у трговање на уређеном тржишту, ако се разликује од издаваоца

4.5.

УКЉУЧЕЊЕ У ТРГОВАЊЕ

4.5.1Б

Навести да ли ће се за понуђене хартије од вредности захтевати укључење у трговање на регулисано тржиште, МТП или друга истоветна тржишта, уз назнаку тржишта о којима је реч, али уз јасну напомену да је наведено укључење одобрио организатор тржишта, односно МТП. Уколико је познато, навести најранији датум када ће хартије од вредности бити укључене у трговање. Навести и списак услова, прописаних правилима организатора тржишта на које издавалац намерава да тражи укључење у трговање и изјаву о испуњавању тих услова.

4.5.2.В

Име и адресе свих агената и депозитара у иностранству ако их има.

5.

Трошак издавања хартија од вредности.

5.1.В

Процена укупних трошкова укључења у трговање.

Слова А, Б, В која се налазе иза сваке тачке прилога се односе на члан 26. Правилника о проспекту

*у назначеним тачкама, категорије А, Б, В се налазе иза сваке подтачке

1.

СВРХА, ОДГОВОРНА ЛИЦА, ИНФОРМАЦИЈЕ О ТРЕЋИМ СТРАНАМА, СТРУЧНИ ИЗВЕШТАЈИ И ОДОБРЕЊЕ НАДЛЕЖНОГ ОРГАНА

У овом делу се наводе информације о лицима одговорним за садржај документа о хартијама од вредности који је део јединственог проспекта. Сврха овог дела је да се осигура да се инвеститорима гарантује тачност информација објављених у проспекту. Даље, у овом делу се наводе информације о интересима лица укључених у понуду, разлозима за понуду, коришћењу прикупљених средстава и трошковима понуде. Такође, овај део садржи информације о правној основи документа о хартијама од вредности која је део јединственог проспекта и одобрењу које издаје надлежни орган.

1.1.A

Навести податке о свим лицима одговорним за информације наведене у документу о хартијама од вредности или у неком његовом делу, уз навођење делова о којима је реч. У случају физичких лица, укључујући чланове управних, руководећих и надзорних органа издаваоца, потребно је навести име, презиме и функцију лица; у случају правних лица потребно је навести назив и седиште.

1.2.A

Изјава лица одговорних за документ о хартијама од вредности у којој потврђују да према њиховим сазнањима информације садржане у документу о хартијама од вредности одговарају чињеницама, као и да у документу о хартијама од вредности нису изостављене информације које би могле утицати на његов садржај.

Ако је примењиво, изјава лица одговорних за одређене делове документа о хартијама од вредности у којој потврђују да према њиховим сазнањима информације садржане у тим деловима документа о хартијама од вредности за који су одговорни одговарају чињеницама и да у тим деловима документа о хартијама од вредности нису изостављене информације које би могле утицати на његов садржај.

1.3.A

Ако документ о хартијама од вредности садржи изјаву или извештај стручног лица, потребно је навести следеће податке о том стручном лицу:

(а) име и презиме;

(б) пословну адресу;

(в) квалификације;

(г) значајни интерес у издаваоцу, ако постоји.

Ако су изјава или извештај састављени на захтев издаваоца, потребно је навести да су та изјава или извештај укључени у документ о хартијама од вредности заједно са сагласношћу лица које је за потребе проспекта одобрило наведени део документа о хартијама од вредности.

1.4.В

Ако информације потичу од треће стране, потребно је доставити потврду о томе да су те информације тачно пренесене и да према сазнањима издаваоца и његовим проверама информација које је објавила трећа страна, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације биле нетачне или обмањујуће. Такође, потребно је навести извор(е) тих информација.

1.5.А

Изјава:

(а) да је документ о хартијама од вредности одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о хартијама од вредности одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да се такво одобрење не сматра потврдом квалитета хартија од вредности на које се овај документ о хартијама од вредности односи;

(г) да инвеститори сами треба да процене прикладност улагања у те хартије од вредности;

(д) да је документ о хартијама састављен у складу са Законом и Правилником.

1.6.А

Интерес физичких и правних лица укључених у издавање/понуду

Опис свих интереса, укључујући сукоб интереса који је значајан за издање/понуду, у којем се наводе појединости о укљученим лицима и природи њиховог интереса.

1.7.*В

Разлози за понуду, коришћење прикупљених средстава и трошкови издања/понуде. Разлози за јавну понуду или укључење у трговање. Ако је примењиво, потребно је објавити процењене укупне трошкове издања/понуде и процењени нето износ прилива. Износ трошкова и прилива рашчлањује се на све важније намене и представља се по редоследу приоритета тих намена. Ако издавалац зна да предвиђени приливи средстава неће бити довољни за финансирање свих предложених намена, потребно је навести износ и изворе других потребних средстава.

1.8**В

Ако се разлози за издавање разликују од разлога за остварење добити или заштите од одређених ризика.

1.9.

ДОДАТНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ

1.9.1.В

Ако се у документу о хартијама од вредности наводе саветници који су повезани са издањем, потребно је навести функцију коју су саветници вршили.

1.9.2.А

Потребно је у документу о хартијама од вредности навести остале информације које су ревидирали или преиспитали овлашћени ревизори и о томе саставили извештај. Прилаже се копија извештаја или, уз њихово одобрење, скраћени извештај.

1.9.3.*В

Кредитни рејтинзи (уколико постоји) додељени хартијама од вредности на захтев или у сарадњи с издаваоцем у поступку одређивања кредитног рејтинга. Наводи се кратко објашњење значења рејтинга ако је агенција за кредитни рејтинг то претходно објавила.

1.9.4.**В

Кредитни рејтинг додељен хартијама од вредности, на захтев у поступку одређивања кредитног рејтинга.

2.

ФАКТОРИ РИЗИКА

Сврха овог дела је описати главне ризике специфичне за хартије од вредности издаваоца.

2.1.А

Опис значајних ризика који су специфични за понуђене хартије од вредности, распоређених у мањи број категорија, наводи се у делу „Фактори ризика”.

Ризици који се описују укључују:

(а) факторе ризика који произлазе из нивоа подређености хартије од вредности и утицаја на очекиван износ или рок плаћања имаоцима хартија од вредности у случају стечаја или другог сличног поступка, укључујући, у зависности од случаја, несолвентност кредитне институције или њену санацију или реструктурирање;

(б) ако су хартије од вредности осигуране гаранцијом, специфичне и значајне ризике који су повезани са даваоцем гаранције у мери у којој су релевантни за његову способност испуњења обавеза које произлазе из гаранције.

У свакој категорији се на првом месту наводе ризици који су најзначајнији према процени издаваоца, узимајући у обзир њихов утицај на издаваоца и хартије од вредности и вероватност настанка таквих ризика. Опис ризика у складу је са садржајем документа о хартијама од вредности.

3.

УСЛОВИ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ

3.1.

ИНФОРМАЦИЈЕ О ПОНУЂЕНИМ ХАРТИЈАМА ОД ВРЕДНОСТИ

3.1.1.А

Опис врсте и класе хартија од вредности које су предмет понуде и/или укључења у трговање, са ЦФИ кодом и ИСИН бројем.

3.1.2.В

Валута издања хартија од вредности.

3.1.3.А

Релативна надређеност хартија од вредности у структури капитала издаваоца у случају несолвентности укључујући, ако је примењиво, информације о нивоу подређености хартија од вредности и потенцијално дејство на улагање у случају санације.

3.1.4.***

Опис права која произлазе из хартија од вредности, укључујући могућа ограничења тих права и поступак њиховог остварења.

(а) Номинална каматна стопа; В

(б) одредбе које се односе на исплату камате; Б

(в) датум на који почиње исплата камате; В

(г) датуми доспећа камата; Б

(д) датум застаревања потраживања по основу исплате камате и главнице; Б

3.1.5.***

У случају промењиве каматне стопе:

(а) изјава у којој се наводи врста основног инструмента; А

(б) опис основног инструмента на којем се заснива каматна стопа; В

(в) метода повезивања каматне стопе и основног инструмента;

(г)*подаци о томе где су доступне електронске информације о прошлом и будућем приносу тог основног инструмента и његовој волатилности; В

(д) опис сваког поремећаја на тржишту или поремећаја који настану током салдирања и утичу на основни инструмент; Б

(ђ) сва правила усклађивања за догађаје који се односе на основни инструмент; Б

(е) име и презиме агента задуженог за обрачун; В

(ж)* ако је плаћање камате које произлази из хартије од вредности повезано с основним инструментом, наводи се јасно и свеобухватно објашњење на основу ког инвеститори могу да разумеју начин на који вредност основног инструмента или инструмената утиче на њихово улагање, нарочито у околностима у којима су ризици најочигледнији. Б

3.1.6.***

(а) Датум доспећа; В

(б) план амортизације, укључујући поступке отплате и временски распоред плаћања. Б

3.1.7.***

(а) Податак о приносу; В

(б)* опис начина израчунавања приноса у сажетом облику. Б

3.1.8.Б

Навести начин на који су заступљени имаоци невласничких хартија од вредности, уз навођење организације која заступа инвеститоре (ако је има), као и одредби које се примењују на такво заступање. Подаци о интернет страницама на којима јавност може бесплатно добити увид у уговоре који се односе на те облике заступања.

3.1.9.В

У случају нових издања, навести податке о одлукама на основу којих су хартије од вредности издате или ће бити издате.

3.1.10.В

Ако не постоји понуда, датум издавања хартија од вредности.

3.1.11.Б

Опис свих ограничења преносивости хартија од вредности.

3.1.12.А

Порези и друга давања у вези са акцијама.

3.1.13. В

Навести контакт и податке, МБ, понуђача хартија од вредности која тражи укључење у трговање на уређеном тржишту, ако се разликује од издаваоца

4.*

ПОДАЦИ О ПОНУДИ/УКЉУЧЕЊУ У ТРГОВАЊЕ

Сврха овог дела је да се опишу специфичне информације о понуди хартија од вредности, плану њихове дистрибуције и доделе, као и податак о одређивању цене. Даље, наводе се информације о спровођењу понуде односно продаје хартија од вредности, споразумима о покровитељству издања и аранжманима који се односе на укључење у трговање.

4.1.

УСЛОВИ, ПОДАЦИ О ПОНУДИ, ВРЕМЕНСКИ РАСПОРЕД И ПОСТУПАК ПРИХВАТАЊА ПОНУДЕ

4.1.1.В

Услови понуде, статистички подаци о понуди, очекивани рокови, услови који се примењују на понуду.

4.1.2.В

Укупни износ издања/понуде, уколико износ није фиксан опис поступака и рокова предвиђених за јавно објављивање коначног износа понуде.

4.1.3.В

Раздобље током кога ће понуда бити отворена (период уписа хартија од вредности) и опис поступка уписа хартија од вредности.

4.1.4.В

Опис могућности за смањење броја уписаних хартија од вредности по инвеститору и начина за повраћај преплаћеног износа уписницима.

4.1.5.В

Детаљи о одређеном најмањем/највећем броју хартија од вредности који се могу уписати. Овај податак може се приказати као број хартија од вредности или као новчани износ који је потребно уплатити.

4.1.6.В

Начин и рокови за уплату уписаних хартија од вредности, као и начин на који ће бити пренете на власничке рачуне купаца хартија.

4.1.7.В

Опис начина и датум на који ће бити објављени резултати понуде.

4.1.8.В

Поступак за коришћење права првенства при упису, преносивост права уписа и поступање са неискоришћеним правима уписа.

4.2.

ПЛАН РАСПОДЕЛЕ И АЛОКАЦИЈЕ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ

4.2.1.В

Поступак обавештавања инвеститора о количини додељених хартија од вредности, уз напомену да ли може да се тргује хартијама од вредности и пре обавештавања инвеститора.

4.3.

ОДРЕЂИВАЊЕ ЦЕНЕ

4.3.1.Б

Цена по којој ће хартије од вредности бити понуђене или начин утврђивања цене и поступак објављивања цене.

4.3.2.В

Навести износ свих трошкова и пореза који падају на терет инвеститора.

4.4.

СПРОВОЂЕЊЕ ПОНУДЕ/ПРОДАЈЕ (ПЛАСМАН И ПОКРОВИТЕЉСТВО)

4.4.1.В

Назив и адреса институција које спроводе поступак понуде/продаје уз обавезу откупа (покровитељство) или без обвезе откупа (пласман) хартија од вредности. У случају да је предвиђена могућност да ова институција откупи хартије од вредности према својој процени, описати и ту могућност. Навести и евентуалне посебне услове уговора о покровитељству, укључујући и ситуације у којима покровитељ прихвата обавезу уписа само дела понуђених хартија од вредности. Навести укупан износ накнаде коју ће примити ове институције за пружене услуге покровитељства као и за услуге спровођења поступка понуде/продаје хартија од вредности.

4.4.2.В

Пословно име и седиште кредитне и депозитне институције преко којих издавалац извршава обавезе по основу понуде и имена и адресе свих агената и депозитара у иностранству ако их има.

4.4.3.В

Датум закључивања уговора о покровитељству.

5.

УКЉУЧЕЊЕ У ТРГОВАЊЕ

5.1.Б

Навести да ли ће се за понуђене хартије од вредности захтевати укључење у трговање на регулисано тржиште, МТП или друга истоветна тржишта, уз назнаку тржишта о којима је реч, али уз јасну напомену да је наведено укључење одобрио организатор тржишта, односно МТП. Уколико је познато, навести најранији датум када ће хартије од вредности бити укључене у трговање. Навести и списак услова, прописаних правилима организатора тржишта на које издавалац намерава да тражи укључење у трговање и изјаву о испуњавању тих услова.

5.2. *Б

Подаци о хартијама од вредности исте врсте, које издавалац планира да изда или је већ издао и укључио у трговање.

6.

Трошак издавања хартија од вредности.

6.1

Процена укупних трошкова укључења у трговање

Слова А, Б, В која се налазе иза сваке тачке прилога се односе на члан 26. Правилника о проспекту

***у назначеним тачкама, категорије А, Б, В се налазе иза сваке подтачке

** односи се само на професионалне инвеститоре

* односи се само на мале инвеститоре

1

ФАКТОРИ РИЗИКА

1.1.

Препознатљиво откривање фактора ризика који су значајни за хартије од вредности које су понуђене јавности и/или наведене за трговање ради процене тржишног ризика повезаног са тим хартијама од вредности у одељку „Фактори ризика”. Ако је примењиво, мора бити укључено упозорење да постоји ризик да инвеститори могу изгубити целу или део инвестиције, у зависности од случаја, а ако обавеза инвеститора није ограничена на вредност његове инвестиције, изјава о тој чињеници , заједно са описом околности, настаје таква додатна обавеза и могући финансијски утицај.

Категорија А

2

ИНФОРМАЦИЈЕ О ХАРТИЈАМА ОД ВРЕДНОСТИ КОЈЕ СУ ПРЕДМЕТ ПОНУДЕ/ЛИСТИНГА ЗА ТРГОВАЊЕ

2.1.

Информације о хартијама од вредности

2.1.1.

Јасно и свеобухватно објашњење на основу којег инвеститори могу разумети начин на који вредност предметног инструмента утиче на њихово улагање, нарочито у околностима у којима су ризици најочигледнији, осим ако појединачна номинална вредност хартија од вредности износи најмање 100.000 евра у динарској противвредности или се хартија од вредности може стећи за најмање 100.000 евра у динарској противвредности или се овим хартијама од вредности може трговати на регулисаном тржишту или одређеном сегменту регулисаног тржишта коме могу приступити само професионални инвеститори.

Категорија Б

2.1.2.

Датум истека или доспећа изведених хартија од вредности и датум њиховог извршења или коначни референтни датум.

Категорија В

2.1.3.

Опис поступка поравнања изведених хартија од вредности.

Категорија Б

2.1.4.

Опис:

(а) начин остваривања приноса на хартије од вредности;

Категорија Б

(б) датум плаћања или испоруке;

Категорија В

(ц) метод обрачуна.

Категорија Б

2.2.

Информације о предметном инструменту

2.2.1.

Извршна цена или коначна референтна цена предметног инструмента.

Категорија В

2.2.2.

Изјава у којој се наводи врста инструмента

Категорија А

Подаци о томе где се информације о предметном инструменту могу наћи, укључујући где су информације о прошлим и будућим приносима тог инструмента и његовој волатилности доступне електронским путем, и да ли је овај приступ бесплатан.

Категорија В

Ако је предметни инструмент хартија од вредности:

(а) назив издаваоца хартије од вредности;

Категорија В

(б) Међународни идентификациони број хартија од вредности („ИСИН“);

Категорија В

ако се предметни инструмент односи на референтни ентитет или референтну обавезу (у случају хартија од вредности које се односе на кредитне деривате):

(а) ако референтни ентитет или референтна обавеза укључује појединачни ентитет или обавезу, или у случају укупно повезаних средстава, ако појединачни референтни ентитет или референтна обавеза чини 20% или више тог укупног износа;

1. ако референтни ентитет (или издавалац референтне обавезе) није власник хартија од вредности које су наведене за трговање на регулисаном тржишту, еквивалентном страном тржишту или тржишту раста МСП , у мери у којој је издавалац упознат и/или може да провери информацију коју објављује референтни ентитет или издавалац референтне обавезе), пружа информације о референтном ентитету (или издаваоцу референтне обавезе) као да је издавалац (према документу о регистрацији за невласничке хартије од вредности за професионалне инвеститоре) ;

Категорија А

2. ако је референтни ентитет (или издавалац референтне обавезе) власник хартија од вредности које су већ наведене за трговање на регулисаном тржишту, еквивалентном страном тржишту или тржишту раста МСП , у мери у којој је познато издаваоцу и/или може да провери информације које је објавио референтни ентитет (или издавалац референтне обавезе), његов назив, међународни идентификациони број хартија од вредности („ИСИН”), адресу, земљу оснивања, секторе пословања референтног субјекта (или издаваоца референтне обавезе) и назив тржишта на којем су наведене његове хартије од вредности.

Категорија В

(б) у случају укупне односне имовине, ако појединачни референтни ентитет или референтна обавеза чини мање од 20% тог укупног износа;

1. називе референтних ентитета или издаваоца референтне обавезе; и

Категорија В

2. међународни идентификациони број хартија од вредности („ИСИН”)

Категорија В

Ако је предметни инструмент индекс, наведите:

(а) назив индекса;

Категорија В

(б) опис индекса ако га саставља издавалац или било који ентитет који припада истој групи;

Категорија А

(ц) опис индекса који даје правно или физичко лице које делује у сарадњи са или у име издаваоца, осим ако проспект не садржи следеће изјаве:

1. на интернет страници издаваоца или пружаоца индекса може се бесплатно приступити скупу правила индекс и информацијама о резултатима индекса

2. правила којим се регулишу индекси (укључујући методологију за одабир и ребаланс компоненти индекса, опис тржишта, опис догађаја који изазивају поремећаје на тржишту и правила прилагођавања) заснивају се на унапред дефинисаним и објективним критеријумима.

Категорија Б

Подставови (б) и (ц) се не примењују ако је администратор индекса уписан у јавни регистар који води Комисија у складу са законом којим се уређују индекси који се користе као референтне вредности у финансијским инструментима и финансијским уговорима или за мерење перформанси инвестиционих фондова .

(д) Ако емитент није саставио индекс, дају се информације о томе где се информације о индексу могу добити.

Категорија В

Ако је инструмент каматна стопа, каматна стопа је описана.

Категорија В

Ако предметни инструмент не припада ниједној од горе наведених категорија, хартија од вредности садржи еквивалентне информације.

Категорија В

У случају више повезаних инструмената, подаци о сваком релевантном инструменту као што је горе описано и информације о релативном значају сваког релевантног инструмента биће објављени.

Категорија В

2.2.3.

Опис било каквог поремећаја на тржишту, поремећаја који се јавља током поравнања или кредитних догађаја који утичу на предметни инструмент.

Категорија Б

2.2.4.

Правила усклађивања догађаје у вези са предметним инструментом.

Категорија Б

3

ДОДАТНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ

3.1.

У проспекту мора бити наведено да ли издавалац намерава да објави информације након издавања. Ако је најавио да намерава да их објави, издавалац мора у проспекту да наведе које информације ће објавити и где се те информације могу добити.

Категорија В

1.

Опис акције која је основни инструмент (основна акција)

1.1.

Опис врсте и класе основне акције

Категорија A

1.2.

Пропис на основу кога је основна акција издата или ће бити издата

Категорија A

1.3.

(а) Назнаку да ли су хартије од вредности на име или на доносиоца и да ли су хартије од вредности у облику потврде или у нематеријализованом облику.

Категорија A

(б) Када су хартије од вредности у нематеријализованом облику, наводи се назив и адреса лица задуженог за вођење евиденције

Категорија В

1.4.

Назнаку валуте на коју гласи акција

Категорија A

1.5.

Опис права која даје хартија од вредности чији основ је акција, укључујући и сва ограничења права, као и поступак остваривања тих права, а посебно:

(a) право на дивиденду:

– датум на који се право стиче

– временски рок након кога право престаје, и кад је применљиво, навођење лица у чију корист иде престанак оваквог права

– посебна ограничења и поступци у вези са дивидендом за лица нерезиденте

– проценат дивиденде и метод њеног обрачуна, периодичност плаћања

(б) право гласа;

(в) право првенства код повећања основног капитала;

(г) одредбе о откупу;

(д) одредбе о замени за друге акције;

(ђ) права у случају ликвидације друштва;

(е) права у случају конверзије.

Категорија A

1.6.

У случају нових издања, изјава о одлукама на основу којих су хартије од вредности издате или ће бити издате, уз навођење планираног датума издавања.

Категорија В

1.7.

Назнаку регулисаног тржишта, односно МТП, или МСП на које се планира укључење акција, као и оквирни предвиђени датум укључења.

Категорија Б

1.8.

Опис свих ограничења у преносу акција

Категорија A

1.9.

Назнаку постојања било какве обавезе преузимања, као и могућности примене одредаба Закона о привредним друштвима или Закона о преузимању акционарских друштава о праву куповине акција мањинских акционара, односно праву продаје акција мањинских акционара

Категорија A

1.10.

Навести податке о понудама за преузимање акција издаваоца, у текућој и претходној години. Навести и цену, односно услове замене, уколико је плаћање вршено хартијама од вредности, као и исход наведених преузимања

Категорија В

1.11.

Поређење:

(a) Ефекат који би на издаваоца основне акције могло да има коришћење права које даје хартија од вредности и потенцијални утицај разводњавања (повећање броја акционара и последично одговарајућа промена структуре ималаца акција);

Категорија В

(б) Нето вредност имовине по акцији на датум последњих билaнса пре јавне понуде( понуда за продају или повећање капитала) и понуђене цене по акцији у јавној понуди.

Категорија В

2.

ИНФОМАЦИЈЕ КОЈЕ ТРЕБА ДОСТАВИТИ АКО ЈЕ ИЗДАВАЛАЦ ОДНОСНОГ ИНСТРУМЕНТА СУБЈЕКТ КОЈИ ПРИПАДА ИСТОЈ ГРУПИ

Категорија В

2.1.

Кад је издавалац основне акције, друштво које припада истој групи као и издавалац хартије од вредности, навести информације које би иначе биле наведене у документу о регистрацији за акције (Прилог 1) за издаваоца основне акције, или ако је примењиво у документу о регистрацији за секундарна издања власничких хартија од вредности или у документу о регистрацији за власничке хартије од вредности које су део проспекта EU за раст.

Категорија В

1.

У случају значајне промене или предвиђања промене финансијских података, која би могла да буде узрокована одређеном посебном трансакцијом/послом, описати начин на који би трансакција/посао могао да утиче на имовину и обавезе, као и на приходе издаваоца, уколико би се та трансакција/посао извршила на почетку периода о коме се извештава или на датум извештавања.

Пробне финансијске информације морају да буду потврђене извештајем овлашћеног ревизора.

2.

„Pro forma” информације морају да садрже опис трансакције, стране укључене у трансакцију или предузећа укључена у трансакцију, као и временски период на које се та трансакција односи.

Навести:

1 Сврху приказивања „pro forma” података.

2 Напомену да је „pro forma” податак припремљен само у илустративне сврхе.

3 Напомену да се по својој природи, „pro forma” податак односи на хипотетичку ситуацију, те стога не представља стварно финансијско стање компаније.

3.

У сврху приказивања пробних информација, могу се приложити - биланс стања, биланс успеха, као и пратеће напомене управе, зависно од околности.

4.

„Pro forma” финансијски подаци морају бити приказани у колонама и то:

а) колона остварених финансијских података у претходном периоду,

б) колона са подацима који приказују искључиво ефекте трансакције (пробна усклађења),

в) колона са резултирајућим финалним пробним подацима.

Такође, неопходно је навести и све изворе података који су коришћени за израду пробних финансијских података. Ако је то према околностима случаја применљиво, морају бити приказани и финансијски извештаји друштава која су била предмет аквизиције.

5.

Пробни финансијски подаци морају бити припремљени на начин који је усклађен са већ усвојеним рачуноводственим политикама издаваоца при изради ранијих финансијских извештаја или ће их издавалац усвојити за примену у наредним финансијским извештајима.

Навести:

1. Основе (претпоставке, метод и процедуре) за израду пробних финансијских података.

2. Извор сваке појединачне информације и усклађења.

6.

Пробни финансијски подаци који се објављују морају се односити на:

а) последње завршено финансијско раздобље,

б) последње међу раздобље (квартал, полугодиште) за које су релевантне оригиналне финансијске информације већ објављене или ће бити објављене заједно са проспектом.

7.

Пробна усклађења морају бити:

а) јасно приказана и објашњена,

б) директно у вези са трансакцијом

в) поткрепљена чињеницама

За биланс успеха или новчани ток, који су приказани у „pro forma” финансијским подацима, мора стајати јасна напомена о томе да ли се очекује да ће исти имати трајан утицај на издаваоца или неће.

8.

Извештај који припрема овлашћени ревизор мора да садржи и мишљење у коме потврђује:

а) да су „pro forma” финансијски подаци правилно презентирани према наведеној основи (претпоставкама, методама и процедурама) и

б) да је основа (претпоставке, методе, процедуре) у складу са рачуноводственим политикама издаваоца.

1.

ПРИРОДА ГАРАНЦИЈЕ

Опис могућих аранжмана којима се жели загарантовати да ће свака обавеза која је значајна за издање бити правовремено подмирена у облику гаранција, гарантних писама, полисе осигурања која покрива само једну врсту осигурања или друге истовредне/еквивалентне обавезе („гаранције”) као и лица која дају те гаранције („даваоци гаранције”).Такви аранжмани укључују обавезе, укључујући условљене обавезе, којима се гарантује отплата невласничких хартија од вредности и/или плаћање камате, док се у њиховом опису наводи начин на који се аранжманом намерава гарантовати правовремено сервисирање плаћања осигураних гаранцијама.

2.

ОПСЕГ ГАРАНЦИЈЕ

Потребно је описати услове примене и опсег гаранција. Тај опис треба да укључује могућу условљеност активирања гаранције у случају неиспуњења обавеза у складу са условима хартија од вредности и значајним условима полисе осигурања која покрива само једну врсту осигурања или гарантних писама између издаваоца и даваоца гаранције. Потребно је објавити и податке о праву даваоца гаранције на улагање вета у вези са променама права ималаца хартија од вредности, што се често догађа у случају полиса осигурања које покривају само једну врсту осигурања.

3.

ИНФОРМАЦИЈЕ О ДАВАОЦУ ГАРАНЦИЈА КОЈЕ ТРЕБА ОБЈАВИТИ

Давалац гаранције мора објавити информације о себи као да је издавалац исте врсте хартија од вредности које су предмет гаранције.

4.

ДОСТУПНИ ДОКУМЕНТИ

Податак о интернет страницама на којима се може јавно приступити значајним уговорима и другим документима у вези са гаранцијом.

1

ИНФОРМАЦИЈА КОЈА СЕ ОБЈАВЉУЈЕ У ВЕЗИ СА САГЛАСНОСТИМА ИЗДАВАОЦА ИЛИ ЛИЦА ОДГОВОРНОГ ЗА САСТАВЉАЊЕ ПРОСПЕКТА

1.1.

Изричиту сагласност издаваоца или лица одговорног за састављање проспекта за коришћење проспекта и изјаву у којој се наводи да лице преузима одговорност за садржај проспекта иу вези са накнадном продајом или коначном реализацијом понуде или продаје хартија од вредности од стране финансијски посредник.

1.2.

Подаци о периоду на који се односи дата сагласност на коришћење проспекта.

1.3.

Подаци о периоду понуде у коме финансијски посредници могу да изврше препродају или коначну понуду или продају хартија од вредности.

1.4.

Информације о државама у којима финансијски посредници могу користити проспект у сврху препродаје или коначне понуде или продаје хартија од вредности.

1.5.

Сви јасни и објективни услови приложени уз сагласност који су релевантни за коришћење проспекта.

1.6.

Напомена написана подебљаним словима у којој се наводи да ће у случају понуде финансијски посредник пружити инвеститорима информације о условима понуде у тренутку понуде.

2.А

ДОДАТНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ КОЈЕ СЕ ОБАВЕЗУЈУ АКО СЕ ДАТА САГЛАСНОСТ ЈЕДНОМ ИЛИ ВИШЕ ФИНАНСИЈСКИХ ПОСРЕДНИКА

2 А.1.

Наведите финансијске посреднике који могу да користе проспект и наведите њихов идентитет (име и адресу).

2 А.2.

Информације о свим новим информацијама које треба да се обелодане у вези са финансијским посредницима чији идентитет није био познат у време када је проспект одобрен, основни проспект и достављени коначни услови, зависно од случаја, и где се могу пронаћи.

2.Б

ДОДАТНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ КОЈЕ СЕ ОБАВЕЗУЈУ АКО СЕ ДАТА САГЛАСНОСТ СВИМ ФИНАНСИЈСКИМ ПОСРЕДНИЦИМА

2Б.1.

Напомена написана подебљаним словима која обавештава инвеститоре да сваки финансијски посредник који користи проспект мора да објави на својој веб страници да користи тај проспект на основу сагласности и услова сагласности.

1

УВОД

1.1.

Назив и међународни идентификациони број (ИСИН) хартија од вредности.

1.2.

Назив и контакт подаци издаваоца, укључујући његов регистарски број правног лица („МБ”) .

1.3.

Назив и контакт подаци лица овлашћеног за контакт са Комисијом.

1.4.

Датум одобрења проспекта EU за раст.

1.5.

Упозорења

1.5.1.

Изјаве издаваоца у вези са следећим:

(а) скраћени проспект треба сматрати уводним делом проспекта EU за раст и инвеститор треба да заснива сваку одлуку о улагању у хартије од вредности на тумачењу проспекта EU за раст у целини;

(б) ако је применљиво, упозорење да инвеститор може изгубити цео или део уложеног капитала и, ако одговорност инвеститора није ограничена на износ улагања, упозорење да инвеститор може изгубити више од уложеног капитала и степен таквог могућег губитка;

(в) ако је тужба покренута пред судом у вези са информацијама садржаним у проспекта EU за раст, од подносиоца пријаве се може, у складу са националним правом државе чланице, тражити да сноси трошкове превођења проспекта EU за раст пред којим почиње судски поступак;

(г) чињеница да само они који су саставили скраћени проспект подлежу грађанској одговорности , укључујући и његов превод, али само ако је скраћени проспект обмањујући, нетачан или недоследан када се чита заједно са другим деловима проспекта EU за раст, или не пружа, када се чита заједно са другим деловима проспекта EU за раст, кључне информације које би олакшале инвеститорима да размотре улагање у такве хартије од вредности;

(д) ако је примењиво, упозорење о разумевању прописано у складу са законом којим се уређује документ са кључним информацијама за понуђене инвестиционе производе за становништво и производе инвестиционог осигурања .

2

КЉУЧНИ ПОДАЦИ О ИЗДАВАОЦУ

2.1.

Издаваоц хартија од вредности

2.1.1.

Информације о издаваоцу:

(а) правни облик издаваоца, законодавство по којем послује и земљу оснивања;

(б) главне активности издаваоца;

(ц) већинске акционаре издаваоца, укључујући информације о томе да ли имају директну или индиректну контролу над издаваоцем;

(д) име и презиме главног извршног директора (или лица које обавља исте послове).

2.2.

Кључне финансијске информације у вези са издаваоцем

2.2.1.

Кључне финансијске информације сакупљене за сваку финансијску годину за период обухваћен историјским финансијским информацијама, а ако су укључени у проспект, сваки наредни финансијски период током године заједно са упоредивим подацима из истог периода претходне финансијске године. Захтев за упоредним подацима о билансу стања је испуњен приказивањем билансних података на крају године.

Кључне финансијске информације садрже финансијске податке који су наведени у проспекту. Ове финансијски подаци треба да садрже информације о следећем:

(а) приход, профитабилност, средства, структура капитала и, ако проспект садржи токове готовине;

(б) кључне индикаторе учинка, ако су укључени у проспект.

Кључне финансијске информације, ако су применљиве, укључују:

(в) резиме про форма финансијских информација и кратко објашњење сврхе про форма финансијских информација и извршених значајних прилагођавања;

(г) кратак опис свих квалификованих мишљења у ревизорском извештају о историјским финансијским информацијама.

2.3.

Кључни ризици специфични за издаваоца

2.3.1.

Кратак опис најзначајнијих фактора ризика специфичних за издаваоца садржаних у проспекту EU за раст, који не може бити већи од 15 (укупног броја фактора ризика)

3

КЉУЧНЕ ИНФОРМАЦИЈЕ О ХАРТИЈАМА ОД ВРЕДНОСТИ

3.1.

Главне карактеристике хартија од вредности

3.1.1.

Информације о хартијама од вредности:

(а) природу и врсту хартија од вредности;

(б) ако је применљиво, њихову валуту, номиналну вредност, број издатих хартија од вредности и рок доспећа хартија од вредности;

(ц) права која произилазе из хартија од вредности;

(д) релативни приоритет хартија од вредности у структури капитала издаваоца у случају несолвентности, укључујући, ако је применљиво, информације о нивоу подређености хартија од вредности;

(е) ако је применљиво, политику дивиденде или исплате.

3.2.

Сегмент трговања хартијама од вредности

3.2.1.

Ако је применљиво, информације о томе да ли ће хартије од вредности бити наведене за трговање на мултилатералној платформи за трговање или на тржишту раста МСП , назив свих тржишта на којима се тргује или ће се трговати хартијама од вредности и подаци о трговању у мултилатералном систему за трговање Платформа или тржиште раста МСП .

3.3.

Обезбеђење хартија од вредности

(а) кратак опис природе и обима гаранције;

(б) кратак опис гаранта, укључујући матични број правног лица;

(ц) релевантне кључне финансијске информације потребне за процену способности гаранта да испуни своје обавезе по гаранцији;

(д) кратак опис најзначајнијих фактора ризика специфичних за гаранта садржаних у проспекта EU за раст који не може бити већи од 15 (укупног броја фактора ризика)

3.4.

Кључни ризици специфични за хартије од вредности

3.4.1.

Кратак опис најзначајнијих фактора ризика специфичних за хартије од вредности садржаних у проспекту EU за раст, који не може бити већи од 15 (укупног броја фактора ризика)

4

КЉУЧНИ ПОДАЦИ О ЈАВНОЈ ПОНУДИ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ

4.1.

Услови и распоред улагања у хартију од вредности

Ако је применљиво, општи услови и очекивани услови понуде, план дистрибуције, износ и проценат директног разводњавања структуре акција који произилазе из понуде и процена укупних трошкова емисије и/или понуде, укључујући процењене трошкове које наплаћује издаваоц или понуђач инвеститору.

4.2.

Израда проспекта EU за раст

4.2.1.

Кратак опис разлога за понуду и, ако је применљиво:

(а) коришћење и процењени нето износ примања;

(б) ако понуда подлеже уговору о спонзорству са обавезом откупа, сви делови који нису обухваћени њим биће назначени;

(ц) опис најзначајнијих сукоба интереса у вези са понудом или листингом за трговање описаним у проспекту.

4.3.

Понуђач и/или особа која тражи укључење у трговање

4.3.1.

Кратак опис понуђача и/или особе која тражи укључење у трговање на мултилатералној трговачкој платформи или на тржишту раста МСП , ако се разликује од издаваоца, укључујући његово регистровано седиште и правни облик, законодавство по којем послује и његову земљу оснивања.

1

ОДГОВОРНА ЛИЦА, ПОДАЦИ О ТРЕЋИМ ЛИЦИМА, ИЗВЕШТАЈИ СТРУЧЊАКА И САГЛАСНОСТ КОМИСИЈЕ

Овај одељак пружа информације о лицима одговорним за садржај документа о регистрацији који је део проспекта EU за раст. Сврха овог одељка је да обезбеди да се инвеститорима гарантује тачност информација објављених у проспекту. Садржи информације о правној основи документа за регистрацију који је део проспекта EU за раст и одобрења које је издала Комисија .

1.1.

Наводе се сва лица одговорна за информације садржане у Документу о регистрацији. Такође, наводе се и лица која су одговорна за информације наведене у посебним деловима Документа о регистрацији, ако таква постоје, уз назнаку дела документа за који су одговорна. За физичка лица, укључујући и чланове управе и/или надзорног одбора, наводе се име, презиме и функција у правном лицу. За правно лице наводи се пословно име и седиште.

1.2.

Потписана изјава одговорних лица која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у Документу о регистрацији у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

Изјава лица одговорних за информације наведене у посебним деловима Документа о регистрацији која гласи: „Предузевши све потребне мере, изјављујемо да су, према нашим сазнањима, информације у посебном делу Документа о регистрацији за који смо одговорни, у складу са чињеницама, као и да нису изостављене чињенице које би могле да утичу на истинитост и потпуност проспекта”.

1.3.

Ако документ о регистрацији садржи изјаву или извештај стручњака, потребно је навести следеће податке о том стручном лицу:

(а) име и презиме;

(б) пословну адресу;

(в) квалификације;

(г) значајни интерес у издаваоцу, ако постоји.

Ако је извештај састављен на захтев издаваоца, потребно је навести да је тај извештај укључен у документ о регистрацији заједно са сагласношћу лица које је за потребе проспекта одобрило наведени део документа о регистрацији.

1.4.

Ако информације потичу од треће стране, потребно је доставити потврду о томе да су те информације тачно пренесене и да према сазнањима којима издавалац располаже и његовим проверама информација које је објавила трећа страна, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације биле нетачне или обмањујуће. Такође, потребно је навести извор(е) тих информација.

1.5.

Изјава

(а) да је документ о регистрацији одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о регистрацији одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да је документ о регистрацији састављен у складу са Законом и Правилником.

2

СТРАТЕГИЈА, РЕЗУЛТАТИ ПОСЛОВАЊА И ПОСЛОВНО ОКРУЖЕЊЕ

Сврха овог одељка је објављивање информација о идентитету инвеститора, његовом пословању, стратегији и циљевима. Након читања овог одељка, инвеститори треба да имају јасан увид у активности инвеститора и главна дешавања која утичу на његове пословне резултате, организациону структуру и значајна улагања. Уколико је применљиво, инвеститор у овом одељку објављује процене или прогнозе будућих пословних резултата. Штавише, инвеститори са тржишном капитализацијом већом од 500.000.000 евра у динарској противвредности , дати у овом делу објективан и уравнотежен преглед досадашњих пословних резултата компаније.

2.1.

Информације о издаваоцу:

(а) назив издаваоца;

(б) место издаваоца и матични број правног лица („МБ“) ;

(в) датум оснивања и трајање постојања издаваоца, осим ако је тај период неограничен.

(г) седиште и правни облик издаваоца, законодавство по којем послује, земља у којој је основан, адресу и број телефона регистрованог седишта (или главног места пословања, ако се разликује од регистрованог седишта) и веб-сајт издаваоца, ако постоји, изјава да информације на веб-страници нису део проспекта, осим ако су те информације укључене у проспект као референца.

2.1.1.

Подаци о значајним променама у финансијским потребама и структури финансирања издаваоца од краја последњег финансијског периода за који су подаци наведени у документу о регистрацији. Ако документ о регистрацији садржи информације за период у току године, те информације се могу дати од краја последњег периода у години за коју су финансијске информације укључене у документ о регистрацији;

2.1.2.

Опис очекиваног начина финансирања пословања издаваоца.

2.2.

Пословни преглед

2.2.1.

Стратегија и циљеви

Опис пословне стратегије издаваоца и стратешких циљева (финансијских и нефинансијских, ако их има). Опис треба да укључи и будуће изазове и очекивања издаваоца.

Где је прикладно, опис треба да узме у обзир регулаторно окружење у којем инвеститор послује.

2.2.2.

Главне активности

Опис основних активности издаваоца, укључујући:

(а) главне категорије продатих производа и/или пружених услуга;

(б) информације о свим значајним новим производима, услугама или активностима које су уведене од објављивања последњих ревидираних финансијских извештаја.

2.2.3.

Главна тржишта

Опис главних тржишта на којима је издаваоц присутан.

2.3.

Организациона структура

2.3.1.

Графички приказ организационе структуре је обезбеђен ако је издавалац део групе и у мери која није наведена на другом месту у документу о регистрацији и у мери неопходној за разумевање пословања издаваоца у целини.

Ако издавалац тако одлучи, ова графика може бити замењена кратким описом групе и позиције издавача у групи, или му се може приложити овај опис, ако би то јасније објаснило структуру.

2.3.2.

Ако издавалац зависи од других субјеката у групи, то мора бити јасно наведено и објашњено.

2.4.

Инвестиције

2.4.1.

У мери која није наведена на другом месту у документу о регистрацији, опис (укључујући износ) значајних улагања издаваоца од краја периода обухваћеног историјским финансијским информацијама садржаним у проспекту до датума документа о регистрацији.

2.4.2.

Опис значајних текућих инвестиција издаваоца или оних за које су већ преузете чврсте обавезе, укључујући начин финансирања (интерно или екстерно), ако је релевантно за пословање издаваоца.

2.5.

Преглед пословања и финансијски преглед (које издавалац власничких хартија од вредности чија тржишна капитализација износи више од 500.000.000 евра у динарској противвредности) достављају се само када није укључен извештај руководства који је представљен и припремљен у складу са законом којим се уређује годишњи финансијски извештај, консолидовани финансијски извештаји и повезани извештаји за одређене врсте привредних друштава у проспекту EU за раст.

2.5.1.

У мери која није наведена на другом месту у документу о регистрацији и у мери неопходној за разумевање пословања издаваоца у целини, наводи се следеће:

(а) уравнотежену и свеобухватну анализу развоја пословања издаваоца и учинка и позиције према обиму и сложености пословања за сваку годину за коју су потребне историјске финансијске информације, укључујући узроке значајних промена;

(б) информације о: 1.могући будући развој издаваоца и

2.делатности у области истраживања и развоја.

Ова анализа мора укључити финансијске и, где је прикладно, кључне нефинансијске показатеље учинка који су релевантни за предузеће, у мери која је неопходна за разумевање развоја, пословних резултата или положаја издаваоца, укључујући информације о животној средини и запосленима. По потреби, анализа мора укључити референце на износе наведене у годишњим финансијским извештајима и њихова додатна објашњења.

2.6.

Информације о тренду

2.6.1.

Опис најзначајнијег недавног тренда у производњи, продаји и залихама, трошковима и продајним ценама од краја последње финансијске године до датума документа о регистрацији.

2.7.

Предвиђања или процене добити

2.7.1.

Ако издавалац објави прогнозу или процену добити (која још није реализована, али је тачна), ова прогноза или процена се наводи у документу о регистрацији.

Ако је прогноза или процена добити објављена и још није реализована, али више није тачна, даје се изјава о томе и објашњење узрока нетачности предвиђања или процене. Захтеви из тачака 2.7.2 неће се примењивати на такво нетачно предвиђање или процену до 2.7.3.

2.7.2.

Ако издавалац одлучи да пружи нову прогнозу или нову процену добити или ако издавалац обезбеди претходно објављену прогнозу или процену добити у складу са тачком 2.7.1, та прогноза или процена мора бити јасна и недвосмислена и мора да садржи изјаву о главним претпоставкама на којима је засновано предвиђање или процена издаваоца.

Прогноза или процена морају бити у складу са следећим принципима:

(а) мора постојати јасна разлика између претпоставки о факторима на које чланови управних и надзорних органа могу утицати и претпоставки о факторима који су искључиво изван утицаја чланова управних и надзорних органа;

(б) претпоставке морају бити објективне, лако разумљиве, специфичне и прецизне за инвеститоре и не смеју се односити на општу тачност процена на којима се предвиђање заснива;

(ц) када је у питању предвиђање, претпоставке морају скренути пажњу инвеститора на непредвидиве догађаје који би могли материјално утицати на исход прогнозе.

2.7.3.

Проспект мора да садржи изјаву да је прогноза или процена добити припремљена на основу:

(а) упоредива са годишњим финансијским извештајима;

(б) у складу са рачуноводственим политикама издаваоца.

3

ФАКТОРИ РИЗИКА

Сврха овог одељка је да опише главне ризике којима је емитент изложен и њихов утицај на будуће пословне резултате издаваоца.

3.1.

Опис значајних ризика специфичних за издаваоца, груписаних у мањи број категорија, дат је у одељку „Фактори ризика”.

У свакој категорији на првом месту су наведени ризици који су најзначајнији према процени емитента или понуђача, узимајући у обзир негативан утицај на емитента и вероватноћу таквих ризика. Опис ризика је у складу са садржајем документа о регистрацији.

4

КОРПОРАТИВНО УПРАВЉАЊЕ

Овај одељак описује администрацију издаваоца и улогу лица укључених у управљање компанијом. Такође, дају се информације о образовању и радном искуству вишег руководства, накнадама и њиховом могућем односу са пословним резултатима издаваоца.

4.1.

Органи управе, управљања и надзора и виши менаџмент

4.1.1.

Име и презиме, пословна адреса и функција у издаваоцу за доле наведена лица, са назнаком основних послова које обављају ван тог издаваоца ако су ове активности значајне у односу на тог издаваоца:

(а) чланови управних и надзорних органа;

(б) генерални партнери, у случају командитног друштва;

(в) било које више руководство које докаже да издавалац има одговарајућу стручност за управљање његовим пословањем.

(г) подаци о породичним везама између свих лица наведених у подставовима (а) до (в).

4.1.2.

За сваког члана административног, управљачког или надзорног органа издаваоца и за свако лице из тачака (б) и (в) тачке 4.1.1, навести детаље о релевантном управљачком знању и искуству тог лица, са следеће информације:

(а) детаље о свим кривичним делима у протеклих пет година;

(б) детаље о свим званичним јавним тужбама или пресудама које су донели судски или регулаторни органи (укључујући одређена професионална тела) против тих лица и да ли су та лица искључена из чланства у управним, управљачким или надзорним телима судском одлуком у последњих пет година издаваоца или из послова управљања или управљања емитента у последњих најмање пет година.

Ако не постоји таква информација чије је објављивање потребно, даје се изјава о томе.

4.2.

Примања од рада и накнаде

За лица из тачке 4.1.1. подставови (а) и (в) биће назначени за целу последњу финансијску годину у мери која није наведена на другом месту у документу о регистрацији.

4.2.1.

Износ плаћене накнаде (укључујући било коју потенцијалну или одложену компензацију) и неновчане бенефиције које је издавалац или његова зависна предузећа одобрила тим лицима за све услуге које та лица пружају издаваоцу и његовим зависним предузећима. Ове информације ће се пружати на индивидуалној основи, осим ако се појединачно обелодањивање захтева у матичној земљи издаваоца и није на други начин објављено од стране издаваоца .

4.2.2.

Укупни износи које издавалац или његова зависна лица додељују или израчунавају за пензије, пензиона права или слична давања.

4.3.

Власничке акције

За свако лице наведено у тачкама (а) и (г) тачке 4.1.1. наведени су подаци о уделима у њиховом власништву и свим акцијама издаваоца, последње стање на дан објављивања података.

5

ФИНАНСИЈСКЕ ИНФОРМАЦИЈЕ И КЉУЧНИ ПОКАЗАТЕЉИ УСПЕШНОСТИ

Овај одељак пружа објављене финансијске информације, односно финансијске информације издаваоца и кључне индикаторе успеха. Такође су дате информације о политици дивиденди издаваоца и, ако је применљиво, дате су проформа финансијске информације.

5.1.

Објављене финансијске информације

5.1.1.

Ревидиране објављене финансијске информације које покривају последње две финансијске године (или краћи период у коме издавалац послује) и ревизорски извештај за сваку годину.

5.1.2.

Промена референтног датума за састављање финансијских извештаја

Ако издавалац промени свој референтни датум за састављање финансијских извештаја у периоду за који се траже објављене финансијске информације, ревидиране финансијске информације се односе на најмање 24 месеца или на цео период у коме издавалац послује, у зависности од тога шта је краће.

5.1.3.

Рачуноводствени стандарди

Финансијске информације морају бити састављене у складу са међународним стандардима финансијског извештавања усвојеним у Републици Србији по закону који уређује примену међународних рачуноводствених стандарда.

Ако се Међународни стандарди финансијског извештавања не примењују, финансијске информације се састављају у складу са:

(а) рачуноводственом политиком издаваоца

(б) у складу са националним рачуноводственим стандардима стране земље који су еквивалентни међународним стандардима финансијског извештавања . Ако национални рачуноводствени стандарди неке земље нису еквивалентни Међународним стандардима финансијског извештавања , финансијски извештаји се припремају у складу са тим стандардима .

5.1.4.

Промена рачуноводственог оквира

Најновије ревидиране објављене финансијске информације које садрже упоредне информације за претходну годину морају бити представљене и припремљене у форми у складу са оквиром рачуноводствених стандарда који ће бити усвојени у следећем издању годишњих финансијских извештаја издаваоца узимајући у обзир рачуноводствене стандарде, политике и прописе који се примењују на годишње финансијске извештаје.

Због промена рачуноводственог оквира који се примењује на издаваоца, није потребно вршити измене ревидираних финансијских извештаја. Међутим, ако издавалац намерава да усвоји нови оквир рачуноводствених стандарда у следећем обелодањивању својих финансијских извештаја, најмање један пакет финансијских извештаја, укључујући упоредне вредности, мора бити представљен у образац који је у складу са оним који ће бити усвојен у следећој објави годишњих финансијских извештаја издаваоца, узимајући у обзир рачуноводствене стандарде, политике и прописе који се примењују на такве годишње финансијске извештаје.

5.1.5.

Ако су састављене у складу са националним рачуноводственим стандардима, ревидиране финансијске информације морају укључивати најмање следеће:

(а) биланс стања;

(б) биланс успеха;

(в) рачуноводствене политике.

5.1.6.

Консолидовани финансијски извештаји

Ако издавалац припрема и одвојене и консолидоване финансијске извештаје, мора укључити најмање консолидоване годишње финансијске извештаје у документ о регистрацији.

5.1.7.

Старост финансијских информација

Биланси из ревидираних финансијских извештаја за претходну годину не могу бити:

(а) старији од 18 месеци од датума документа о регистрацији, ако издавалац у документ о регистрацији укључи ревидиране финансијске извештаје за период у току године, или

(б) старији од 16 месеци од датума документа о регистрацији, ако издавалац у документ о регистрацији укључује неревидиране финансијске извештаје за период током године;

Уколико документ о регистрацији не садржи финансијске податке за период у току године, стање из ревидираних финансијских извештаја за претходну годину не сме бити старије од 16 месеци од датума документа о регистрацији.

5.2.

Финансијске информације за период у току године и друге финансијске информације

5.2.1.

Ако је објавио тромесечне или полугодишње финансијске информације од датума последњих ревидираних финансијских извештаја, издавалац их мора укључити у документ о регистрацији. Ако су кварталне или полугодишње финансијске информације ревидиране, прилаже се извештај о ревизији. Ако тромесечне или полугодишње финансијске информације нису ревидиране, ова чињеница се констатује.

Финансијске информације за период у току године припремљене у складу са законом којим се уређују годишњи финансијски извештаји, консолидовани финансијски извештаји и повезани извештаји за одређене врсте предузећа или међународним рачуноводственим стандардима, зависно од случаја.

У случају издаваоца који не подлежу закону који уређује годишње финансијске извештаје, консолидоване финансијске извештаје и повезане извештаје за одређене врсте предузећа или међународни рачуноводствени стандарди, финансијске информације за период у току године морају садржати упоредиве извештаје за исти период претходне финансијске године, са изузетком захтева за упоредивим информацијама о билансу стања који се може испунити представљањем коначног годишњег биланса стања у складу са важећим оквирима за финансијско извештавање.

5.3.

Ревизија годишњих финансијских извештаја

5.3.1.

Ревизију годишњих финансијских извештаја мора извршити независни ревизор. Извештај о ревизији саставља се у складу са законима којима се уређује ревизија годишњих финансијских извештаја и консолидованих финансијских извештаја и ревизије субјеката од јавног интереса.

Ако се не примењују закони којима се уређује ревизија годишњих финансијских извештаја и консолидованих финансијских извештаја и ревизије субјеката од јавног интереса :

(а) објављени финансијски извештаји морају бити ревидирани или, за потребе документа о регистрацији, мора се навести да ли пружају истинит и поштен приказ у складу са стандардима ревизије који се примењују у Републици Србији или еквивалентним стандардом.

(б) ако ревизорски извештаји о финансијским информацијама изражавају мишљење са резервом, ако садрже промене мишљења, прилог или посебан нагласак, такве резерве, промене, прилози или посебан нагласак морају бити у потпуности изражени и објашњени.

5.3.2.

У документу о регистрацији навести друге информације које су ревидирали ревизори.

5.3.3.

Ако финансијске информације у документу о регистрацији нису преузете из ревидираних финансијских извештаја издаваоца, назначи се извор информација, уз назнаку да информација није ревидирана.

5.4.

Кључни индикатори успешности

5.4.1.

Документ о регистрацији садржи опис кључних показатеља успешности издаваоца за период обухваћен објављеним финансијским информацијама, у мери која није наведена на другом месту у документу о регистрацији и ако је издавалац објавио кључне показатеље успешности, финансијске и/или пословне информације или одлучио да их уврсти у документ о регистрацији.

Кључни индикатори успешности морају се израчунати поређењем. Ако су ревизори извршили ревизију кључних индикатора успешности, та чињеница се констатује у том случају.

5.5.

Значајна промена у финансијском положају издаваоца

Опис свих значајних промена у финансијском положају унутар групе које су се десиле од краја последњег финансијског периода за који су објављени ревидирани финансијски извештаји или финансијске информације за период или се прилаже одговарајућа изјава да није било таквих промена у финансијском положају.

5.6.

Политика дивиденди

Опис политике дистрибуције дивиденде издаваоца и свих ограничења. Ако издавалац нема политику дивиденди, прилаже се одговарајућа изјава о томе.

Износ дивиденде по акцији за сваку финансијску годину за период обухваћен годишњим финансијским извештајима; у случају промене броја акција издаваоца, износ се коригује ради поређења, ако није приказан у финансијским извештајима.

5.7.

Про форма финансијске информације

У случају значајне промене укупне вредности, описује се како би трансакција могла да утиче на имовину и обавезе и приходе издаваоца, било да је извршена на почетку извештајног периода или на датум извештавања.

Овај захтев се обично испуњава пружањем про форма финансијских информација. Ове про форма финансијске информације ће бити представљене како је наведено у Прилогу 19 и укључиће информације наведене у том Прилогу.

Про форма финансијске информације прати извештај независних рачуновођа или ревизора.

6

ПОДАЦИ О АКЦИОНАРИМА И ИМАОАЦИМА ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ

Овај одељак пружа информације о већинским акционарима издаваоца, сукобу интереса између вишег руководства и емитента, акцијском капиталу издаваоца и информације о трансакцијама повезаних лица, парничним и арбитражним поступцима и значајним уговорима.

6.1.

Већински акционари

6.1.1.

Навести, у обиму познатом издаваоцу, име и презиме лица која директно или индиректно имају удео у капиталу издаваоца или права гласа у износу од 5% капитала или укупних гласачких права или више, са назнаком удела сваког од тих лица у документу о регистрацији, или одговарајућу изјаву да таква лица не постоје.

6.1.2.

Наводи се да ли већински акционари издаваоца имају различита гласачка права или одговарајућа изјава да их немају.

6.1.3.

Наведите, у мери у којој је познато издаваоцу, да ли је издавалац директно или индиректно у власништву или директно или индиректно контролисан, и опишите природу такве контроле и постојеће мере за спречавање злоупотребе такве контроле.

6.1.4.

Опис свих споразума, познатих издаваоцу, чије би спровођење, накнадно, могло да резултира променом контролног положаја у издаваоцу.

6.2.

Судски и арбитражни поступци

6.2.1.

Подаци о свим поступцима пред органима државне управе, судским или арбитражним поступцима (укључујући све такве текуће или предстојеће поступке за које је издавалац упознат) у периоду од најмање 12 претходних месеци који су могли значајно утицати или су значајно утицали у блиској прошлости на финансијски положај или профитабилност издаваоца и/или групе; или одговарајућу изјаву да такав поступак није вођен.

6.3.

Сукоб интереса између управних, управљачких и надзорних органа и вишег руководства

6.3.1.

Могући сукоби интереса између послова обављеног за издаваоца, лица из тачке 4.1.1, морају бити јасно наведени и њихове приватне интересе и/или друге послове. Ако таквих сукоба нема, даје се изјава о томе.

Аранжмани или уговори са већинским акционарима, купцима, добављачима или другима, по којима свако лице из тачке 4.1.1. биран за члана органа управе, управљања или надзора или члана вишег руководства.

Појединости о ограничењима на која су пристала лица из тачке 4.1.1. о располагању својим уделима у хартијама од вредности издаваоца на одређено време.

6.4.

Трансакције са повезаним лицима

6.4.1.

Ако издавалац не подлеже међународним стандардима финансијског извештавања, за период обухваћен историјским финансијским информацијама до датума документа о регистрацији, следеће информације морају бити објављене:

(а) природу и обим свих трансакција повезаних лица које су значајне за издаваоца, било као појединачна трансакција или као целина. Ако се такви послови са повезаним лицима не склапају по принципу непристрасности, објасните зашто нису. У случају неотплаћених зајмова, укључујући гаранције било које врсте, навести преостали износ;

(б) износ или проценат трансакција повезаних лица у промету издаваоца.

Ако издавалац подлеже међународним стандардима финансијског извештавања, информације из тачака (а) и (б) биће откривене само за трансакције извршене након завршетка последњег финансијског периода за који су ревидиране финансијске информације објављене.

6.5.

Акцијски капитал

6.5.1.

Следеће информације из тачака 6.5.2. до 6.5.7. у годишњим финансијским извештајима на дан последњег биланса стања:

6.5.2.

Износ основног капитала и за сваку врсту акција на које је подељен основни капитал:

(а) укупан износ одобреног капитала издаваоца;

(б) број издатих и уплаћених акција у целости и број издатих акција које нису у потпуности уплаћене;

(в) номиналну вредност акција или информација да акције немају номиналну вредност; и

(г) усклађивање броја акција у трговању на почетку и на крају године.

Ако је више од 10% капитала уплаћено на ставке и права у периоду обухваћеном годишњим финансијским извештајима, та чињеница се констатује.

6.5.3.

Ако постоје акције које не представљају капитал, наводи се број и главне карактеристике тих акција.

6.5.4.

Број, књиговодствена вредност и номинална вредност акција емитента које поседује сам издавалац или у његово име држе његова зависна друштва.

6.5.5.

Износ свих конвертибилних хартија од вредности, наводећи услове којима подлежу и процедуре конверзије, размене или уписа.

6.5.6.

Подаци о правима и/или обавезама и условима за стицање овлашћеног а неуписаног капитала или одлука о повећању капитала.

6.5.7.

Информације о капиталу сваког члана групе који је предмет опције или за који је договорено, условно или безусловно, да ће бити предмет опције и детаљи о таквим опцијама, укључујући лица којима те опције применити.

6.6.

Оснивачки акт и Статут

6.6.1.

Кратак опис било које одредбе оснивачког акта издаваоца, статута, документа о удружењу или интерних аката који би могли утицати на одлагање или спречавање промене контроле издаваоца.

6.7.

Значајни уговори

6.7.1.

Кратак преглед сваког значајног уговора, осим уговора закључених у редовном пословању, у којима је емитент или други члан групе уговорна страна, у последњој години непосредно пре објављивања документа о регистрацији.

7

ДОСТУПНА ДОКУМЕНТА

7.1.

Изјава да, током периода важења документа о регистрацији, следећа документа могу прегледати, ако је применљиво:

(а) најновији уговор о оснивању и статут издаваоца;

(б) сви извештаји и други документи, процене и стручна мишљења сачињена на захтев издаваоца чији је било који део укључен у документ о регистрацији или на које се документ о регистрацији односи.

Обезбедити веб странице где се документа могу прегледати.

1

ОДГОВОРНА ЛИЦА, ПОДАЦИ О ТРЕЋИМ ЛИЦИМА, ИЗВЕШТАЈИ СТРУЧЊАКА И САГЛАСНОСТ КОМИСИЈЕ

Овај одељак пружа информације о лицима одговорним за садржај документа о регистрацији који је део проспекта EU за раст. Сврха овог одељка је да обезбеди да се инвеститорима гарантује тачност информација објављених у проспекту. Штавише, овај одељак садржи информације о правној основи документа за регистрацију који је део проспекта EU за раст и одобрења које је издала Комисија .

1.1.

Наведите податке о свим лицима одговорним за податке наведене у регистрационом документу или у било ком његовом делу, наводећи делове о којима је реч. У случају физичких лица, укључујући чланове органа управе, управљања и надзора издаваоца, мора се навести име, презиме и функција лица; у случају правних лица, мора се навести назив и седиште.

1.2.

Изјава одговорних лица за регистрациони документ у којој потврђују да по њиховом сазнању подаци садржани у документу о регистрацији одговарају чињеницама и да у документу о регистрацији нису изостављени подаци који би могли утицати на његов садржај.

Ако је примењиво, изјава лица одговорних за одређене делове документа о регистрацији која потврђује да, према њиховом сазнању, информације садржане у оним деловима документа о регистрацији за које су одговорне одговарају чињеницама и да ти делови документа о регистрацији не одговарају чињеницама. изоставити информације које би могле утицати на њихов садржај.

1.3.

Ако документ о регистрацији садржи изјаву или извештај вештака, потребно је навести следеће податке о том вештаку:

(а) име и презиме;

(б) пословну адресу;

(ц) квалификације;

(д) значајан интерес у издаваоцу, ако постоји.

Уколико се извештај саставља на захтев издаваоца, треба навести да се овај извештај уноси у регистарски документ уз сагласност лица које је одобрило наведени део регистрационог документа за потребе проспекта.

1.4.

Уколико информације потичу од трећег лица, потребно је обезбедити потврду да су информације тачно пренете и да према информацијама доступним издаваоцу и његовим верификацијама информација које је објавило треће лице, Штавише, потребно је навести извор(е) ових информација.

1.5.

Изјава:

(а) да је регистрациони документ/проспект одобрила Комисија за хартије од вредности ;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да овај регистрациони документ/проспект поштује принципе потпуности, разумљивости и доследности прописане Законом о тржишту капитала;

(ц) да се такво одобрење не треба сматрати одобрењем издаваоца на којег се овај [регистрациони документ/проспект] односи.

(д) да је регистрациони документ/проспект састављен као део проспекта EU за раст у складу са Законом о тржишту капитала .

2

СТРАТЕГИЈА, РЕЗУЛТАТИ ПОСЛОВАЊА И ПОСЛОВНО ОКРУЖЕЊЕ

Сврха овог одељка је објављивање информација о идентитету инвеститора, његовом пословању, стратегији и циљевима. Након читања овог одељка, инвеститори треба да имају јасан увид у активности инвеститора и главна дешавања која утичу на његове пословне резултате, организациону структуру и значајна улагања. Уколико је применљиво, инвеститор у овом одељку објављује процене или прогнозе будућих пословних резултата.

2.1.

Информације о издаваоцу:

(а) назив и пословање емитента;

(б) место регистрације издаваоца, његов регистарски број правног лица („МБ”) ;

(ц) датум оснивања и трајање постојања издаваоца, осим ако је тај период неограничен.

(д) седиште и правни облик издаваоца, законодавство по којем послује, земљу у којој је основано, адресу и број телефона његовог регистрованог седишта (или главног места пословања, ако се разликује од регистрованог седишта) и веб страница издаваоца, ако постоји, изјава да информације на веб страници нису део проспекта, осим ако су те информације укључене у проспект као референца;

(е) сви недавни догађаји који су специфични за емитента и значајно релевантни за процену солвентности издаваоца.

(ф) кредитни рејтинг који се додељује издаваоцу на захтев или у сарадњи са издаваоцем у процесу кредитног рејтинга.

2.1.1.

Подаци о значајним променама у финансијским потребама и структури финансирања емитента од краја последњег финансијског периода за који су подаци наведени у регистрационом документу. Ако регистрациони документ садржи информације за период у току године, те информације се могу дати од краја последњег периода у години за коју су финансијске информације укључене у регистрациони документ;

2.1.2.

Опис очекиваног начина финансирања активности издаваоца.

2.2.

Пословни преглед

2.2.1.

Главне активности

Опис основних активности издаваоца, укључујући:

(а) главне категорије продатих производа и/или пружених услуга;

(б) информације о свим значајним новим производима, услугама или активностима које су уведене од објављивања последњих ревидираних финансијских извештаја.

2.2.2.

Главна тржишта

Опис главних тржишта на којима је издаваоц присутан.

2.3.

Организациона структура

2.3.1.

Графички приказ организационе структуре је обезбеђен ако је издавалац део групе и у мери која није наведена на другом месту у документу о регистрацији и у мери неопходној за разумевање пословања издаваоца у целини.

Ако издавалац тако одлучи, ова графика може бити замењена кратким описом групе и позиције издавача у групи, или му се може приложити овај опис, ако би то јасније објаснило структуру.

2.3.2.

Ако издавалац зависи од других субјеката у групи, то мора бити јасно наведено и објашњено.

2.4.

Информације о тренду

2.4.1.

Опис:

(а) све значајне негативне промене у изгледима издаваоца од датума последњих објављених ревидираних финансијских извештаја;

(б) сваку значајну промену у финансијским резултатима групе од краја последњег финансијског периода за који су објављени финансијски подаци до датума документа о регистрацији.

Ако подстав (а) или подстав (б) није применљив, издавалац треба да приложи одговарајућу изјаву у којој се наводи да нема таквих промена.

2.5.

Предвиђања или процене добити

2.5.1.

Ако емитент добровољно одлучи да у проспекту наведе прогнозу или процену добити, та прогноза или процена добити мора бити јасна и недвосмислена и мора да садржи изјаву о главним претпоставкама на којима је заснована прогноза или процена емитента.

Прогноза или процена морају бити у складу са следећим принципима:

(а) мора постојати јасна разлика између претпоставки о факторима на које чланови управних, управљачких и надзорних органа могу утицати и претпоставки о факторима који су искључиво изван утицаја чланова управних, управљачких и надзорних органа;

(б) претпоставке морају бити објективне, лако разумљиве, специфичне и прецизне за инвеститоре и не смеју се односити на општу тачност процена на којима се предвиђање заснива;

(в) када је у питању предвиђање, претпоставке морају скренути пажњу инвеститора на непредвидиве догађаје који би могли материјално утицати на исход прогнозе.

2.5.2.

Проспект мора да садржи изјаву да је прогноза или процена добити припремљена на основу:

(а) упоредива са годишњим финансијским извештајима;

(б) у складу са рачуноводственим политикама издаваоца.

3

ФАКТОРИ РИЗИКА

Сврха овог одељка је да опише главне ризике којима је емитент изложен и њихов утицај на будуће пословне резултате издаваоца.

3.1.

Опис значајних ризика специфичних за издаваоца који би могли утицати на способност издаваоца да испуни своје обавезе, груписаних у мањи број категорија, дат је у одељку „Фактори ризика”.

У свакој категорији на првом месту су наведени ризици који су најзначајнији према процени емитента или понуђача, узимајући у обзир негативан утицај на емитента и вероватноћу таквих ризика. Опис ризика је у складу са садржајем документа о регистрацији.

4

КОРПОРАТИВНО УПРАВЉАЊЕ

Овај одељак описује администрацију издаваоца и улогу лица укључених у управљање компанијом.

4.1.

Органи управе, управљања и надзора и виши менаџмент

4.1.1.

Име и презиме, пословна адреса и функција у издаваоцу за доле наведена лица, са назнаком основних послова које обављају ван тог издаваоца ако су ове активности значајне у односу на тог издаваоца:

(а) чланови управних, управљачких и/или надзорних органа;

(б) генерални партнери, у случају командитног друштва.

5

ФИНАНСИЈСКЕ ИНФОРМАЦИЈЕ И КЉУЧНИ ПОКАЗАТЕЉИ

Овај одељак пружа објављене финансијске информације, односно финансијске информације издаваоца и кључне индикаторе успешности.

5.1.

Објављене финансијске информације

5.1.1.

Ревидиране објављене финансијске информације које покривају последњу финансијску годину (или краћи период у коме издавалац послује) и ревизорски извештај за ту годину.

5.1.2.

Промена референтног датума за састављање финансијских извештаја

Ако издавалац промени свој референтни датум за састављање финансијских извештаја у периоду за који се траже објављене финансијске информације, ревидиране финансијске информације се односе на најмање 12 месеци или на цео период у коме издавалац послује, у зависности од тога шта је краће.

5.1.3.

Рачуноводствени стандарди

Финансијске информације морају бити састављене у складу са међународним стандардима финансијског извештавања усвојеним у Републици Србији по закону који уређује примену међународних рачуноводствених стандарда.

Ако се Међународни стандарди финансијског извештавања не примењују, финансијске информације се састављају у складу са:

(а) рачуноводственом политиком издаваоца

(б) у складу са националним рачуноводственим стандардима стране земље који су еквивалентни међународним стандардима финансијског извештавања . Ако национални рачуноводствени стандарди неке земље нису еквивалентни Међународним стандардима финансијског извештавања , финансијски извештаји се припремају у складу са тим стандардима .

5.1.4.

Промена рачуноводственог оквира

Најновије ревидиране објављене финансијске информације морају бити представљене и састављене у форми која је у складу са оквиром рачуноводствених стандарда који ће бити усвојени у следећем издању годишњих финансијских извештаја издаваоца.

Због измена постојећег рачуноводственог оквира издаваоца, није потребно вршити измене ревидираних финансијских извештаја. Међутим, уколико емитент намерава да усвоји нови оквир рачуноводствених стандарда у наредној објави својих финансијских извештаја, неопходно је припремити финансијске извештаје за прошлу годину и извршити њихову ревизију у складу са новим оквиром.

5.1.5.

Ако су састављене у складу са националним рачуноводственим стандардима, ревидиране финансијске информације морају укључивати најмање следеће:

(а) биланс стања;

(б) биланс успеха;

(ц) рачуноводствене политике.

5.1.6.

Консолидовани финансијски извештаји

Ако издавалац припрема и одвојене и консолидоване финансијске извештаје, мора укључити најмање консолидоване годишње финансијске извештаје у документ о регистрацији.

5.1.7.

Старост финансијских информација

Биланси из ревидираних финансијских извештаја за претходну годину не сме бити старији од 18 месеци од датума документа о регистрацији.

5.2.

Финансијске информације за период у току године и друге финансијске информације

5.2.1.

Ако је објавио тромесечне или полугодишње финансијске информације од датума последњих ревидираних финансијских извештаја, издавалац их мора укључити у документ о регистрацији. Ако су кварталне или полугодишње финансијске информације ревидиране, прилаже се извештај о ревизији. Ако тромесечне или полугодишње финансијске информације нису ревидиране, ова чињеница се констатује.

Финансијске информације за период у току године припремљене у складу са законом којим се уређују годишњи финансијски извештаји, консолидовани финансијски извештаји и повезани извештаји за одређене врсте предузећа или међународним рачуноводственим стандардима, зависно од случаја.

У случају издаваоца који не подлежу закону који уређује годишње финансијске извештаје, консолидоване финансијске извештаје и повезане извештаје за одређене врсте предузећа или Међународни рачуноводствени стандарди, финансијске информације за период у току године морају садржати упоредиве извештаје за исти период претходне финансијске године, са изузетком захтева за упоредивим информацијама о билансу стања који се може испунити представљањем коначног годишњег биланса стања у складу са важећим оквирима за финансијско извештавање.

5.3.

Ревизија објављених годишњих финансијских извештаја

5.3.1.

Ревизију објављених годишњих финансијских информација мора извршити независни ревизор. Извештај о ревизији саставља се у складу са законима којима се уређује ревизија годишњих финансијских извештаја и консолидованих финансијских извештаја и ревизије субјеката од јавног интереса.

Ако се не примењују закони којима се уређује ревизија годишњих финансијских извештаја и консолидованих финансијских извештаја и ревизије субјеката од јавног интереса :

(а) објављене финансијске информације морају бити ревидиране или, за потребе документа о регистрацији, мора се навести да ли пружају истинит и поштен приказ у складу са стандардима ревизије који се примењују на Републику Србију или еквивалентним стандардом.

(б) ако ревизорски извештаји о објављеним финансијским информацијама изражавају мишљење са резервом, ако садрже промене мишљења, прилог или посебан нагласак, такве резерве, промене, прилози или посебан нагласак морају бити у потпуности изражени и објашњени.

5.3.2.

У документу о регистрацији навести друге информације које су ревидирали ревизори.

5.3.3.

Ако финансијске информације у документу о регистрацији нису преузете из ревидираних финансијских извештаја издаваоца, назначи се извор информација, уз назнаку да информација није ревидирана.

5.4.

Кључни индикатори успешности

5.4.1.

Документ о регистрацији садржи опис кључних показатеља успешности издаваоца за период обухваћен објављеним финансијским информацијама, у мери која није наведена на другом месту у документу о регистрацији и ако је издавалац објавио кључне показатеље успешности, финансијске и/или пословне информације или одлучио да их уврсти у документ о регистрацији.

Кључни индикатори успешности морају се израчунати поређењем. Ако су ревизори извршили ревизију кључних индикатора успешности, та чињеница се констатује у том случају.

5.5.

Значајна промена у финансијском положају издаваоца

Опис свих значајних промена у финансијском положају унутар групе које су се десиле од краја последњег финансијског периода за који су објављени ревидирани финансијски извештаји или финансијске информације за период или одговарајућа изјава у којој се наводи да таквих промена није било.

6

ПОДАЦИ О АКЦИОНАРИМА И ИМАОАЦИМА ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ

Овај одељак пружа информације о већинским акционарима издаваоца, сукобу интереса између вишег руководства и емитента, акцијском капиталу издаваоца и информације о трансакцијама повезаних лица, парницама и арбитражи, као и значајним уговорима.

6.1.

Већински акционари

6.1.1.

Навести, у којој мери је познато издаваоцу, да ли је издавалац директно или индиректно у власништву или директно или индиректно контролисан, и описати природу такве контроле и постојеће мере за спречавање злоупотребе такве контроле.

6.1.2.

Опис свих споразума, познатих издаваоцу, чије би спровођење, накнадно, могло да резултира променом контролног положаја у издаваоцу.

6.2.

Судски и арбитражни поступци

6.2.1.

Подаци о свим поступцима пред органима државне управе, судским или арбитражним поступцима (укључујући све такве текуће или предстојеће поступке за које је издавалац упознат) у периоду од најмање 12 претходних месеци који су могли значајно утицати или су значајно утицали у блиској прошлости финансијски положај или профитабилност издаваоца и/или групе; или одговарајућу изјаву да такав поступак није вођен.

6.3.

Сукоб интереса између управних, управљачких и надзорних органа и вишег руководства

6.3.1.

Могући сукоби интереса између послова обављеног за издаваоца, лица из тачке 4.1.1, морају бити јасно наведени. и њихове приватне интересе и/или друге послове. Ако не постоји такав сукоб интереса, мора се дати изјава о томе.

6.4.

Значајни уговори

6.4.1.

Кратак преглед свих значајних уговора који нису склопљени у редовном пословању издаваоца, по којима би било који члан групе могао имати обавезу или право које значајно утиче на способност издаваоца да испуни своје обавезе према власницима хартија од вредности које произилазе из хартија од вредности издати.

7

ДОСТУПНА ДОКУМЕНТА

7.1.

Изјава да, током периода важења документа о регистрацији, следећа документа могу прегледати, ако је применљиво:

(а) најновији уговор о оснивању и статут издаваоца;

(б) сви извештаји и други документи, процене и стручна мишљења сачињена на захтев издаваоца чији је било који део укључен у документ о регистрацији или на које се документ о регистрацији односи.

Обезбедите веб странице на којима се документa могу прегледати.

1

НАМЕНА, ОДГОВОРНА ЛИЦА, ПОДАЦИ О ТРЕЋИМ ЛИЦИМА, ИЗВЕШТАЈИ СТРУЧЊАКА И САГЛАСНОСТ КОМИСИЈЕ

У овом делу се наводе информације о лицима одговорним за садржај документа о хартијама од вредности који је део јединственог проспекта. Сврха овог дела је да се осигура да се инвеститорима гарантује тачност информација објављених у проспекту. Даље, у овом делу се наводе информације о интересима лица укључених у понуду, разлозима за понуду, коришћењу прикупљених средстава и трошковима понуде. Такође, овај део садржи информације о правној основи документа о хартијама од вредности која је део јединственог проспекта и одобрењу које издаје надлежни орган.

1.1.

Навести податке о свим лицима одговорним за информације наведене у документу о хартијама од вредности или у неком његовом делу, уз навођење делова о којима је реч. У случају физичких лица, укључујући чланове управних, руководећих и надзорних органа издаваоца, потребно је навести име, презиме и функцију лица; у случају правних лица потребно је навести назив и седиште.

1.2.

Изјава лица одговорних за документ о хартијама од вредности у којој потврђују да према њиховим сазнањима информације садржане у документу о хартијама од вредности одговарају чињеницама, као и да у документу о хартијама од вредности нису изостављене информације које би могле утицати на његов садржај.

Ако је примењиво, изјава лица одговорних за одређене делове документа о хартијама од вредности у којој потврђују да према њиховим сазнањима информације садржане у тим деловима документа о хартијама од вредности за који су одговорни одговарају чињеницама и да у тим деловима документа о хартијама од вредности нису изостављене информације које би могле утицати на његов садржај.

1.3.

Ако документ о хартијама од вредности садржи изјаву или извештај стручног лица, потребно је навести следеће податке о том стручном лицу:

(а) име и презиме;

(б) пословну адресу;

(в) квалификације;

(г) значајни интерес у издаваоцу, ако постоји.

Ако су изјава или извештај састављени на захтев издаваоца, потребно је навести да су та изјава или извештај укључени у документ о хартијама од вредности заједно са сагласношћу лица које је за потребе проспекта одобрило наведени део документа о хартијама од вредности.

1.4.

Ако информације потичу од треће стране, потребно је доставити потврду о томе да су те информације тачно пренесене и да према сазнањима издаваоца и његовим проверама информација које је објавила трећа страна, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације биле нетачне или обмањујуће. Такође, потребно је навести извор(е) тих информација.

1.5.

Изјава:

(а) да је документ о хартијама од вредности одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о хартијама од вредности одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да се такво одобрење не сматра потврдом квалитета хартија од вредности на које се овај документ о хартијама од вредности односи;

(г) да инвеститори сами треба да процене прикладност улагања у те хартије од вредности;

(д) да је документ о хартијама састављен у складу са Законом и Правилником.

1.6.

Интерес физичких и правних лица укључених у издавање/понуду

Опис свих интереса, укључујући сукоб интереса који је значајан за издање/понуду, у којем се наводе појединости о укљученим лицима и природи њиховог интереса.

1.7.

Разлози за понуду, коришћење прикупљених средстава и трошкови издања/понуде. Разлози за јавну понуду или укључење у трговање. Ако је примењиво, потребно је објавити процењене укупне трошкове издања/понуде и процењени нето износ прилива. Износ трошкова и прилива рашчлањује се на све важније намене и представља се по редоследу приоритета тих намена. Ако издавалац зна да предвиђени приливи средстава неће бити довољни за финансирање свих предложених намена, потребно је навести износ и изворе других потребних средстава.

1.8.

Додатне Информације

1.8.1.

Ако се у документу о хартијама од вредности наводе саветници који су повезани са издањем, потребно је навести функцију коју су саветници вршили.

1.8.2.

Потребно је у документу о хартијама од вредности навести остале информације које су ревидирали или преиспитали овлашћени ревизори и о томе саставили извештај. Прилаже се копија извештаја или, уз њихово одобрење, скраћени извештај.

2

ТЕКУЋИ ИЗВЕШТАЈ О КАПИТАЛУ И КАПИТАЛИЗАЦИЈА И ИЗВЕШТАЈ ДУГОВА

Податке у овом делу дају само издаваоци власничких хартија од вредности чија је тржишна капитализација већа од 500.000.000 евра у динарској противвредности . Садржи податке о обртном капиталу издаваоца, капитализацији и задужености.

2.1.

Само за емитенте чија је тржишна капитализација већа од 500.000.000 евра у динарској противвредности

Извештај о обртном капиталу

Изјава издаваоца да су, према његовом мишљењу, обртна средства довољна да измире текуће пословање или, у супротном, објашњење на који начин намерава да обезбеди неопходна додатна обртна средства.

2.2.

Само за емитенте чија је тржишна капитализација већа од 500.000.000 евра у динарској противвредности

Капитализација и задуженост

Изјава о капитализацији и задужености (при чему се разликује дуг обезбеђен гаранцијом и дуг који није обезбеђен гаранцијом, дуг обезбеђен колатералом и дуг који није обезбеђен колатералом), стање најмање 90 дана пре датума подношења документа. Под појмом „задуженост” се подразумева и индиректно и потенцијално задужење.

Уколико дође до значајних промена у капитализацији и задужењу емитента у периоду од 90 дана, додатне информације ће се обезбедити додатним описом тих промена и ажурирањем износа.

3

ФАКТОРИ РИЗИКА

Сврха овог дела је да опише главне ризике специфичне за хартије од вредности издаваоца.

3.1.

Опис значајних ризика специфичних за понуђене хартије од вредности, груписаних у мањи број категорија, дат је у одељку „Фактори ризика”.

У свакој категорији на првом месту су наведени ризици који су најзначајнији према процени издаваоца или понуђача, узимајући у обзир њихов утицај на издаваоца и хартије од вредности и вероватноћу таквих ризика. Опис ризика је у складу са садржајем обавештења о хартијама од вредности.

4

УСЛОВИ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ

Сврха овог дела је да опише услове хартија од вредности и пружи детаљан опис њихових карактеристика.

4.1.

Информације о понуђеним хартијама од вредности

4.1.1.

Опис и врсте врсте хартија од вредности које се нуде, укључујући међународни идентификациони број хартија од вредности („ИСИН”).

4.1.2.

Прописи на основу којих су хартије од вредности израђене.

4.1.3.

Подаци о томе да ли су хартије од вредности на име или на доносиоца и да ли су хартије од вредности у облику потврде или у нематеријализованом облику.

У случају хартија од вредности у нематеријализованом облику, наводи се назив и адреса лица које води евиденцију.

4.1.4.

Валута издања хартија од вредности.

4.1.5.

Опис права која произилазе из хартија од вредности, укључујући могућа ограничења тих права и поступак за њихово остваривање:

(а) право на дивиденду:

1) фиксни датум(и) када је право стечено;

2) рок након којег престаје право на дивиденду и податке о лицу у чију корист иде престанак права;

3) ограничења и процедуре за дивиденде за нерезидентне власнике;

4) проценат дивиденде и начин њеног обрачуна, периодичност и кумулативну или некумулативну природу исплата;

(б) право гласа;

(в) право прече куповине у понудама за упис хартија од вредности исте врсте;

(г) право на удео у добити емитента;

(д) право на удео у вишку у случају ликвидације;

(ђ) услови о откупу;

(е) услови о конверзији.

4.1.6.

У случају нових емисија, изјава о одлукама, овлашћењима и одобрењима на основу којих су хартије од вредности донете и/или издате или ће бити донете и/или издате.

4.1.7.

Навести датум издавања (за невласничке хартије од вредности) или, у случају нових емисија, очекивани датум издавања хартија од вредности.

4.1.8.

Опис свих ограничења преносивости хартија од вредности.

4.1.9.

Порези и друга давања у вези са хартијама од вредности

4.1.10.

Наводи се идентитет и контакт подаци понуђача и/или лица које тражи листинг за трговање на регулисаном тржишту, ако се разликује од издаваоца, укључујући матични број правног лица („МБ“) ако је понуђач правно лице.

4.1.11.

(а) Изјава о прописима или правилима о преузимању, ако их има, која се примењују на издаваоца и која могу спречити таква преузимања;

(б) кратак опис права и обавеза акционара у случају обавезних понуда за преузимање и/или правила продаје акционара у вези са хартијама од вредности;

(ц) информације о јавним понудама трећих лица за преузимање обичних акција издаваоца, дате у прошлој и текућој финансијској години. Потребно је навести цену или услове замене из оваквих понуда и њихов исход.

4.1.12.

Ако је применљиво, потенцијални утицај на улагања у случају санације на основу закона који регулише успостављање оквира за решавање кредитних институција и инвестиционих друштава .

5

ИНФОРМАЦИЈЕ О ПОНУДИ / КЛАСИФИКАЦИЈИ ЗА ТРГОВАЊЕ

Сврха овог дела је да опише конкретне информације о понуди хартија од вредности, плану њихове дистрибуције и алокације, као и информације о ценама. Такође, дају се информације о реализацији понуде или продаје хартија од вредности, уговора о спонзорству емисија и аранжмана у вези са листингом за трговање. Дате су и информације о лицима која продају хартије од вредности и о разводњавању постојеће акционарске структуре.

5.1.

Услови јавне понуде хартија од вредности

Услови, статистички подаци о понуди, очекивани рокови и прописана процедура за подношење понуде.

5.1.1.

Услови који се примењују на понуду.

5.1.2.

Укупна количина емисије/понуде, посебно за хартије од вредности које се нуде на продају и хартије од вредности које се нуде за упис; ако количина није фиксна, наводи се максимална количина понуђених хартија од вредности (ако је доступна) и опис поступака и рокова за јавно објављивање коначне вредности понуде.

Уколико се не може навести максимална количина хартија од вредности, у проспекту се наводи да се прихватање куповине или уписа хартија од вредности може повући у року од најмање два радна дана од објављивања количине хартија од вредности које су предмет јавне понуде.

5.1.3.

Период трајања понуде.

5.1.4.

Информације о року и околностима могућег прекида или повлачења понуде и да ли је прекид могућ након почетка трговања.

5.1.5.

Опис поступка могућег смањења уписа и поступка повраћаја вишка уплаћеног износа подносиоцима пријава.

5.1.6.

Подаци о минималном и/или максималном износу захтева (израженом у броју хартија од вредности или у укупном износу улагања).

5.1.7.

Рокови за повлачење пријава, под условом да је инвеститорима омогућено да повуку регистрацију.

5.1.8.

Начин и рокови плаћања и испоруке хартија од вредности.

5.1.9.

Комплетан опис начина и датума јавног објављивања резултата понуде.

5.1.10.

Поступак за остваривање права прече куповине, преносивост права уписа и поступак у случају неостварених права уписа.

5.2.

План расподеле и алокације.

5.2.1.

Различите категорије потенцијалних инвеститора којима се нуде хартије од вредности.

Ако је понуда дата истовремено на тржиштима две или више земаља и ако је једна транша резервисана или је резервисана за једно од ових тржишта, биће дате информације о свим таквим траншама.

5.2.2.

Навести, у мери у којој је познато издаваоцу, да ли већински акционари или чланови органа управљања, надзора или управе намеравају да упишу понуђене акције и да ли неко намерава да упише више од 5% понуђених акција.

5.2.3.

Информације које треба објавити пре доделе:

(а) подела понуде на транше, укључујући транше резервисане за институционалне инвеститоре, мале инвеститоре и запослене код издаваоца, као и све друге транше;

(б) услове под којима се клаузула о наплати може применити, максимални износ таквог повраћаја и све примењиве минималне проценте предвиђене за појединачне транше;

(ц) начин на који (и) додељивање транши резервисаних за мале инвеститоре и запослене код издаваоца у случају већег уписа тих транши;

(д) опис сваког унапред одређеног повлашћеног положаја који ће бити договорен за одређене класе инвеститора или одређене блиске групе (укључујући програме за пријатеље и породицу) у време доделе, проценат понуде резервисан за такав повлашћени положај и критеријуме за укључивање у такве разреде и групе;

(е) информације о томе да ли се третман уписа или понуда за упис у време доделе може одредити на основу информација о компанији која их посредује или спроводи;

(ф) у зависности од случаја, циљни минимални износ додељен у оквиру транше резервисане за мале инвеститоре;

(г) услове за затварање понуде и најранији датум за затварање понуде;

(х) информације о томе да ли је додатни упис дозвољен и, ако није, како поступити у случају додатних уписа.

5.3.

Неопходно је описати процедуру за обавештавање подносиоца захтева о додељеним износима и навести да ли се трговање може започети пре достављања тог обавештења.

5.4.

Одређивање цене

5.4.1.

Цена понуђених хартија од вредности и висина свих трошкова и пореза које сноси инвеститор или купац.

5.4.2.

Ако цена није позната, онда се наводи једно од следећег:

(а) највиша цена ако је доступна;

(б) методе и критеријуме вредновања, и/или услове под којима је коначна цена понуде одређена или ће бити одређена, као и објашњење свих коришћених метода процене.

Ако се информације из подтачке (а) или (б) не могу навести, обавештење о хартијама од вредности ће навести да се прихватање куповине или уписа хартија од вредности може повући у року од највише два радна дана након објављивања коначне понуђене цене хартија од вредности које су предмет јавне понуде.

5.4.3.

Поступак објављивања понуђене цене.

Ако акционари издаваоца имају право прече куповине и ако је то право ограничено или одузето, потребно је навести на основу чега се утврђује емисиона цена у случају исплате, као и разлоге за такво ограничење или раскид и податке о корисницима на које се она односи.

Ако постоји или би могла постојати значајна разлика између цене наведене у јавној понуди и цене хартија од вредности које су стекли чланови управних, управљачких или надзорних органа или више руководство или повезана лица у трансакцијама током претходне године или имају право на стицање, наводи се поређење цене наведене у јавној понуду и цене хартија од вредности које су стекла та лица.

5.5.

Спровођење понуде/продаје (пласман и покровитељство)

5.5.1.

Назив и адреса глобалног координатора понуде и појединачни делови понуде и, у мери у којој је познато издаваоцу или понуђачу, локације у различитим земљама у којима је понуда у току.

5.5.2.

Пословно име и седиште кредитне и депозитне институције преко којих издавалац извршава обавезе по основу понуде и имена и адресе свих агената и депозитара у иностранству ако их има.

5.5.3.

Назив и адреса институција које спроводе поступак понуде/продаје уз обавезу откупа (покровитељство) или без обавезе откупа (пласман) хартија од вредности. У случају да је предвиђена могућност да ова институција откупи хартије од вредности према својој процени, описати и ту могућност. Навести и евентуалне посебне услове уговора о покровитељству, укључујући и ситуације у којима покровитељ прихвата обавезу уписа само дела понуђених хартија од вредности. Навести укупан износ накнаде коју ће примити ове институције за пружене услуге покровитељства као и за услуге спровођења поступка понуде/продаје хартија од вредности.

5.5.4.

Датум закључивања уговора о покровитељству.

5.6.

Укључење у трговање

5.6.1.

Навести да ли ће се за понуђене хартије од вредности захтевати укључење у трговање на растућем тржишту МСП или на мултилатералној трговачкој платформи, са назнаком о којем тржишту је реч. Ову околност је потребно навести без остављања утиска да ће листинг за трговање нужно бити одобрен. Уколико је познат, наводи се најранији датум када ће хартије од вредности бити укључене у трговање.

5.6.2.

Сва тржишта раста МСП или мултилатералне платформе за трговање на којима ће, према сазнањима издаваоца, хартије од вредности исте врсте бити јавно понуђене или наведене за трговање или су већ наведене за трговање.

5.6.3.

Ако се истовремено или скоро истовремено са издавањем хартија од вредности за које се тражи укључивање на тржишту раста МСП или мултилатералној трговачкој платформи или које се јавно нуде, нуде хартије од вредности без обавезе објављивања проспекта за укључење или ако се хартије од вредности друге врсте издају за јавни пласман или издају без обавезе објављивања проспекта, дају се детаљи о природи таквих трансакција и броју и карактеристикама хартија од вредности на које се односе.

5.6.4.

У случају укључења у трговање на тржиште раста МСП или на мултилатералној трговачкој платформи, наводе се подаци о лицима који су се обавезали да ће деловати као посредници у секундарном трговању, обезбеђујући ликвидна средства на основу понуда за куповину и продају и опис главни услови њихове обавезе.

5.6.5.

Подаци о стабилизацији према тачкама 5.6.5.1 до 5.6.5.6. у случају укључења у трговање на тржишту раста МСП или мултилатералној трговачкој платформи, ако је издавалац или акционар који продаје своје акције одобрио могућност прекомерне доделе или је предложено да се у вези са понудом уведу мере стабилизације цена:

5.6.5.1.

Чињеница да се мера стабилизације може применити, да није гарантовано да ће мера бити спроведена и да се мера може укинути у било ком тренутку.

5.6.5.2.

Чињеница да је циљ стабилизацијских трансакција подршка тржишној цени хартија од вредности током периода стабилизације.

5.6.5.3.

Почетак и крај периода током којег се може предузети мера стабилизације.

5.6.5.4.

Подаци особе одговорне за стабилизацијске мере у свакој релевантној надлежности, осим ако је познат у време објављивања.

5.6.5.5.

Чињеница да стабилизацијске трансакције могу проузроковати вишу тржишну цену него што би иначе износила.

5.6.5.6.

Место где се могу предузети мере стабилизације, укључујући, где је то прикладно, назив једног или више места трговања.

5.6.6.

Могућност прекомерне алокације и могућност повећања броја издања:

У случају укључења у трговање на тржишту раста МСП или мултилатералној платформи за трговање:

(а) постојање и величину било које могућности прекомерне алокације и/или могућност повећања обима емисије;

(б) трајање опције прекомерне алокације и/или опције повећања емисије; и

(ц) све услове за примену опције прекомерне алокације и/или опције повећања емисије.

5.7.

Продаја власничких хартија од вредности

5.7.1.

Назив и пословна адреса лица или правног лица које нуди хартије од вредности на продају, позиција код послодавца или другом значајном пословном односу који је лице које нуди продају имало у последње три године са издаваоцем или једним од његових претходника или повезаних лица.

5.7.2.

Број и врста хартија од вредности које нуди сваки појединачни власник хартије од вредности који приступа продаји.

5.7.3.

У случају уговора који забрањују располагање хартијама од вредности, морају се навести следеће информације:

(а) стране у споразуму;

(б) садржај споразума и изузеци поменути у њему;

(ц) период забране располагања хартијама од вредности.

5.8.

Разводњавање акционарске структуре

5.8.1.

Поређење акцијског капитала и права гласа постојећих акционара пре и после повећања капитала насталог јавном понудом, под претпоставком да постојећи акционари неће уписати нове акције.

5.8.2.

Уколико ће се разводњавање постојеће акционарске структуре извршити без обзира на то да ли ће акционари уписати своја права јер је део емисије релевантних акција резервисан за одређене инвеститоре (нпр. институционални пласман са понудом акционарима), подаци о разводњавању постојеће акционарске структуре да ће акционари остваривати своја права (осим у ситуацији у тачки 5.8.1. у којој то није случај).

1

НАМЕНА, ОДГОВОРНА ЛИЦА, ПОДАЦИ О ТРЕЋИМ ЛИЦИМА, ИЗВЕШТАЈИ СТРУЧЊАКА И САГЛАСНОСТ КОМИСИЈЕ

У овом делу се наводе информације о лицима одговорним за садржај документа о хартијама од вредности који је део јединственог проспекта. Сврха овог дела је да се осигура да се инвеститорима гарантује тачност информација објављених у проспекту. Даље, у овом делу се наводе информације о интересима лица укључених у понуду, разлозима за понуду, коришћењу прикупљених средстава и трошковима понуде. Такође, овај део садржи информације о правној основи документа о хартијама од вредности која је део јединственог проспекта и одобрењу које издаје надлежни орган..

1.1.

Навести податке о свим лицима одговорним за информације наведене у документу о хартијама од вредности или у неком његовом делу, уз навођење делова о којима је реч. У случају физичких лица, укључујући чланове управних, руководећих и надзорних органа издаваоца, потребно је навести име, презиме и функцију лица; у случају правних лица потребно је навести назив и седиште.

Категорија А

1.2.

Изјава лица одговорних за документ о хартијама од вредности у којој потврђују да према њиховим сазнањима информације садржане у документу о хартијама од вредности одговарају чињеницама, као и да у документу о хартијама од вредности нису изостављене информације које би могле утицати на његов садржај.

Ако је примењиво, изјава лица одговорних за одређене делове документа о хартијама од вредности у којој потврђују да према њиховим сазнањима информације садржане у тим деловима документа о хартијама од вредности за који су одговорни одговарају чињеницама и да у тим деловима документа о хартијама од вредности нису изостављене информације које би могле утицати на његов садржај.

Категорија А

1.3.

Ако документ о хартијама од вредности садржи изјаву или извештај стручног лица, потребно је навести следеће податке о том стручном лицу:

(а) име и презиме;

(б) пословну адресу;

(в) квалификације;

(г) значајни интерес у издаваоцу, ако постоји.

Ако су изјава или извештај састављени на захтев издаваоца, потребно је навести да су та изјава или извештај укључени у документ о хартијама од вредности заједно са сагласношћу лица које је за потребе проспекта одобрило наведени део документа о хартијама од вредности.

Категорија А

1.4.

Ако информације потичу од треће стране, потребно је доставити потврду о томе да су те информације тачно пренесене и да према сазнањима издаваоца и његовим проверама информација које је објавила трећа страна, нису изостављене чињенице због којих би тако пренесене информације биле нетачне или обмањујуће. Такође, потребно је навести извор(е) тих информација.

Категорија В

1.5.

Изјава:

(а) да је документ о хартијама од вредности одобрила Комисија за хартије од вредности, у функцији надлежног органа у складу са Законом о тржишту капитала;

(б) да Комисија за хартије од вредности потврђује само да подаци у документу о хартијама од вредности одговарају подацима из документације приложене уз захтев за одобрење објављивања проспекта и јавно доступним подацима на које је упућено у овом документу, али није одговорна за истинитост и целовитост тих података;

(в) да се такво одобрење не сматра потврдом квалитета хартија од вредности на које се овај документ о хартијама од вредности односи;

(г) да инвеститори сами треба да процене прикладност улагања у те хартије од вредности;

(д) да је документ о хартијама састављен у складу са Законом и Правилником.

Категорија А

1.6.

Интерес физичких и правних лица укључених у издавање/понуду

Опис свих интереса, укључујући сукоб интереса који је значајан за издање/понуду, у којем се наводе појединости о укљученим лицима и природи њиховог интереса.

Категорија В

1.7.

Разлози за понуду, коришћење прикупљених средстава и трошкови издања/понуде. Разлози за јавну понуду или укључење у трговање. Ако је примењиво, потребно је објавити процењене укупне трошкове издања/понуде и процењени нето износ прилива. Износ трошкова и прилива рашчлањује се на све важније намене и представља се по редоследу приоритета тих намена. Ако издавалац зна да предвиђени приливи средстава неће бити довољни за финансирање свих предложених намена, потребно је навести износ и изворе других потребних средстава.

Категорија В

1.8.

Додатне Информације

1.8.1.

Ако се у документу о хартијама од вредности наводе саветници који су повезани са издањем, потребно је навести функцију коју су саветници вршили.

Категорија В

1.8.2.

Потребно је у документу о хартијама од вредности навести остале информације које су ревидирали или преиспитали овлашћени ревизори и о томе саставили извештај. Прилаже се копија извештаја или, уз њихово одобрење, скраћени извештај.

Категорија А

1.8.3.

Кредитни рејтинг који се додељује хартијама од вредности на захтев или у сарадњи са издаваоцем у поступку утврђивања кредитног рејтинга. Дато је кратко објашњење значења рејтинга ако га је агенција за кредитни рејтинг претходно објавила.

Категорија В

1.8.4.

Ако су подаци у скраћеном проспекту делимично замењени подацима из закона којим се уређује документ са кључним информацијама за пакетне инвестиционе производе за малопродају и производе инвестиционог осигурања, све ове податке треба обелоданити ако већ нису објављени у другим деловима записа хартија од вредности.

Категорија В

2

ФАКТОРИ РИЗИКА

Сврха овог дела је да опише главне ризике специфичне за хартије од вредности издаваоца.

2.1.

Опис значајних ризика специфичних за понуђене хартије од вредности, груписаних у мањи број категорија, дат је у одељку „Фактори ризика”.

У свакој категорији на првом месту су наведени ризици који су најзначајнији према процени издаваоца или понуђача, узимајући у обзир њихов утицај на издаваоца и хартије од вредности и вероватноћу таквих ризика. Опис ризика је у складу са садржајем обавештења о хартијама од вредности.

Категорија А

3

УСЛОВИ ХАРТИЈА ОД ВРЕДНОСТИ

3.1.

Информације о понуђеним хартијама од вредности

Тачка 3.1.1.

Опис врсте и врсте хартија од вредности које се нуде.

Категорија А

Међународни идентификациони број хартија од вредности („ИСИН“) за хартије од вредности које се нуде.

Категорија В

Тачка 3.1.2.

Прописи на основу којих су хартије од вредности израђене.

Категорија А

Тачка 3.1.3.

Подаци о томе да ли су хартије од вредности на име или на доносиоца и да ли су хартије од вредности у облику потврде или у нематеријализованом облику.

Категорија А

У случају хартија од вредности у нематеријализованом облику, наводи се назив и адреса лица које води евиденцију.

Категорија В

Тачка 3.1.4.

Валута издања хартија од вредности.

Категорија В

Тачка 3.1.5.

Релативна надређеност хартија од вредности у структури капитала издаваоца у случају неликвидности укључујући, ако је примењиво, информације о нивоу подређености хартија од вредности и потенцијалном утицају на решавање улагања у складу са законом којим се уређује решавање кредитних институција и инвестиционих друштава .

Категорија А

Тачка 3.1.6.

Опис права која произилазе из хартија од вредности, укључујући могућа ограничења тих права и поступак за њихово остваривање.

Категорија Б

Тачка 3.1.7.

(а) Номинална каматна стопа

Категорија В

(б) одредбе које се односе на плаћање камате;

Категорија Б

(в) датум почетка плаћања камате;

Категорија В

(г) рокове доспећа камата;

Категорија В

(д) период важења потраживања за камату и отплате главнице.

Категорија Б

У случају променљиве каматне стопе:

(а) изјаву која указује на врсту инструмента

Категорија А

(б) опис релевантног инструмента на коме се заснива каматна стопа;

Категорија В

(в) метод повезивања каматне стопе и предметног инструмента;

Категорија Б

(г) информације о томе где су информације доступне електронским путем о прошлом и будућем приносу предметног инструмента и његовој волатилности, и о томе да ли је тај приступ бесплатан;

Категорија В

(д) опис било каквог поремећаја на тржишту или поремећаја који настану током поравнања и утичу на предметни инструмент;

Категорија Б

(ђ) сва правила усклађивања за догађаје који се односе на предметни инструмент;

Категорија Б

(е) име и презиме клириншког агента;

Категорија В

(ж) ако је исплата камате која произилази из хартије од вредности повезана са предметним инструментом, биће обезбеђено јасно и свеобухватно објашњење како би инвеститори могли да разумеју како вредност инструмента утиче на њихово улагање, посебно тамо где су највећи ризици.

Категорија Б

Тачка 3.1.8.

(а) Датум доспећа.

Категорија В

(б) Информације о начинима отплате кредита, укључујући процедуре отплате. Ако је предвиђена авансна уплата на иницијативу издаваоца или имаоца, то мора бити описано уз навођење услова те отплате.

Категорија Б

Тачка 3.1.9.

(а) Подаци о приносу.

Категорија В

(б) Опис методе израчунавања приноса у збирном облику.

Категорија Б

Тачка 3.1.10.

Наведите начин на који су власници невласничких хартија од вредности представљени, наводећи организацију која представља инвеститоре и одредбе које се примењују на такво заступање. Информације о веб страницама на којима јавност може добити слободан приступ уговорима који се односе на ове облике заступања.

Категорија Б

Тачка 3.1.11.

У случају нових емисија, изјава о одлукама, овлашћењима и одобрењима на основу којих су хартије од вредности донете и/или издате или ће бити донете и/или издате.

Категорија В

Тачка 3.1.12.

У случају нових емисија, наводи се очекивани датум емисије хартија од вредности.

Категорија В

Тачка 3.1.13.

Опис свих ограничења преносивости хартија од вредности.

Категорија А

Тачка 3.1.14.

Порески прописи земље инвеститора и земље у којој је издавалац основан који могу утицати на остварени принос на хартије од вредности.

Информације о пореском третману хартија од вредности ако је предложено улагање предмет пореског система специфичног за ту врсту улагања.

Категорија А

Тачка 3.1.15.

Наводи се подаци и контакт подаци понуђача и/или лица које тражи укључење у трговање на регулисаном тржишту, ако се разликује од издаваоца, укључујући матични број правног лица („МБ”) ако је понуђач правно лице.

Категорија В

тачка 3.1.16.

Ако је применљиво, потенцијални утицај на инвестиције у санацију према закону који регулише успостављање оквира за решавање кредитних институција и инвестиционих фирми .

тачка 3.1.17.

Информације о изведеним хартијама од вредности

У случају издавања деривата као дела проспекта раста ЕУ, морају се обезбедити информације наведене у Прилогу 17.

ОДЕЉАК 4

ИНФОРМАЦИЈЕ О ПОНУДИ / КЛАСИФИКАЦИЈИ ЗА ТРГОВАЊЕ

Сврха овог дела је да опише конкретне информације о понуди хартија од вредности, плану њихове дистрибуције и алокације, као и информације о ценама. Такође, дају се информације о реализацији понуде или продаје хартија од вредности, уговора о спонзорству емисија и аранжмана у вези са укључењем у трговање. Дате су и информације о лицима која продају хартије од вредности и о разводњавању постојеће акционарске структуре.

Тачка 4.1.

Услови јавне понуде хартија од вредности

(Услови, статистички подаци о понуди, очекивани рокови и прописана процедура за подношење понуде)

Тачка 4.1.1.

Услови који се примењују на понуду

Категорија В

Тачка 4.1.2.

Укупна количина хартија од вредности које су предмет јавне понуде. Уколико количина није фиксна, наводи се максимална количина понуђених хартија од вредности (ако је доступна) и опис поступака и рокова за јавно објављивање коначне количине понуде.

Ако се не може навести максимална количина понуђених хартија од вредности, у проспекту је наведено да се прихватање куповине или уписа хартија од вредности може повући у року од најмање два радна дана од објављивања количине хартија од вредности које су предмет јавне понуде.

Категорија В

Тачка 4.1.3.

Трајање тендера, укључујући све могуће измене и опис процедуре пријаве.

Категорија В

Тачка 4.1.4.

Опис поступка могућег смањења уписа и поступка повраћаја вишка уплаћеног износа подносиоцима пријава.

Категорија В

Тачка 4.1.5.

Подаци о минималном и/или максималном износу захтева (израженом у броју хартија од вредности или у укупном износу улагања).

Категорија В

Тачка 4.1.6.

Начин и рокови плаћања и испоруке хартија од вредности.

Категорија В

Тачка 4.1.7.

Комплетан опис начина и датума јавног објављивања резултата понуде.

Категорија В

Тачка 4.1.8.

Поступак за остваривање права прече куповине, преносивост права уписа и поступак у случају неостварених права уписа.

Категорија В

Тачка 4.2.

План расподеле

Тачка 4.2.1.

Различите категорије потенцијалних инвеститора којима се нуде хартије од вредности.

Ако је понуда дата истовремено на тржиштима две или више земаља и ако је једна транша резервисана или је резервисана за једно од ових тржишта, приказати информације о свим таквим траншама.

Категорија В

Тачка 4.3.

Неопходно је описати поступак обавештавања подносиоца захтева о досуђеним износима и назначити да ли трговање може да почне пре достављања тог обавештења.

Категорија В

Тачка 4.4.

Одређивање цене

Тачка 4.4.1.

Потребно је навести очекивану цену по којој ће хартије од вредности бити понуђене;

Категорија В

Тачка 4.4.2.

Уколико није могуће навести очекивану цену из тачке 4.4.1, даје се опис начина утврђивања цене и поступак објављивања.

Категорија Б

Тачка 4.4.3.

Наводе се порези и друга давања у вези са акцијама.

Категорија В

Тачка 4.5.

Спровођење понуде или продаје издања и спонзорство издања

Тачка 4.5.1.

Назив и адреса глобалног координатора понуде и појединачни делови понуде и, у мери у којој је познато издаваоцу или понуђачу, локације у различитим земљама у којима је понуда у току.

Категорија В

Тачка 4.5.2.

Назив и адреса свих агената плаћања и депозитних агената у свакој земљи.

Категорија В

Тачка 4.5.3.

Назив и адреса субјекта који спроводи поступак спонзорства емисије са обавезом откупа и назив и адреса субјекта који спроводи емисију продаје или продаје емисије без обавезе куповине или на основу уговора који ће понуђач или продавац склопити. Информације о битним карактеристикама споразума, укључујући квоте. Ако се поступак спонзорства не односи на цело издање, наводи се део који њиме није обухваћен. Наводи се и укупан износ провизије за спонзорске услуге и провизије за услуге понуде или продаје емисије.

Категорија В

Тачка 4.5.4.

Датум када је уговор о спонзорству закључен или ће бити закључен.

Категорија В

Тачка 4.6.

Укључење у трговање

Тачка 4.6.1.

Информација о томе да ли су и да ли понуђене хартије од вредности подлежу укључењу у трговање на растућем тржишту МСП или на мултилатералној трговачкој платформи, за дистрибуцију на растућем тржишту МСП или мултилатералној трговачкој платформи, са назнаком о којем тржишту је реч. Уколико је познат, наводи се најранији датум када ће хартије од вредности бити укључене у трговање.

Категорија Б

Тачка 4.6.2.

Сва тржишта раста МСП или мултилатералне платформе за трговање на којима ће, према сазнањима издаваоца, хартије од вредности исте врсте бити јавно понуђене или наведене за трговање или су већ наведене за трговање.

Категорија В

Тачка 4.6.3.

У случају укључења у трговање на тржишту раста МСП или на мултилатералној трговачкој платформи, биће обезбеђени подаци о субјектима који су преузели обавезу да буду посредници у секундарној трговини, обезбеђујући ликвидна средства на основу понуда за куповину и продају и опис главни услови њихове обавезе.

Категорија В

Тачка 4.6.4.

Датум издавања хартија од вредности.

Категорија В

ОДЕЉАК 5

ИНФОРМАЦИЈЕ О ГАРАНЦИЈИ (УКОЛИКО ЈЕ ПРИМЕНЉИВО)

Тачка 5.1.

У случају хартија од вредности обезбеђују се подаци прописани у Прилогу 21.

1. Примери који се односе на сложене изведене хартије од вредности којима се објашњава како вредност односног инструмента и врста хартија од вредности утичу на њихово улагање.

2. Додатне одредбе, које нису прописане у прилогу који се односи на документ о хартији, које се односе на односну имовину.

3. Државе у којима су у току јавне понуде.

4. Државе у којима је затражено укључење у трговање на уређеном тржишту.

5. Државе у којима се подноси релевантни основни проспект.

6. Испуњавање правила Народне банке Србије о прихватљивости колатерала.

7. Серијски број.

8. Број транше.

1. Пословно име, матични број и седиште за домаће правно лице, односно пословно име, број регистрације или други идентификациони број за страно правно лице

2. Пословно име и седиште покровитеља или агента у понуди