-------------------
NAPOMENA REDAKCIJE:
Ovaj tekst sadrži sledeće propise:
1. ZAKON O BANKAMA I DRUGIM FINANSIJSKIM ORGANIZACIJAMA ("Sl. listu SRJ", br. 32/93, 24/94, 61/95, 28/96, 44/99, 36/02, 37/02, "Sl. glasnik RS" 72/03, 61/05, 101/2005 i 107/2005)
2. ODLUKA O OCENjIVANjU USTAVNOSTI ODREDABA ČL. 72, 73, 74. I 75. ZAKONA O BANKAMA I DRUGIM FINANSIJSKIM ORGANIZACIJAMA I ODREDABA ČLANA 108G. ZAKONA O DOPUNAMA ZAKONA O NARODNOJ BANCI JUGOSLAVIJE I JEDINSTVENOM MONETARNOM POSLOVANjU NARODNIH BANAKA REPUBLIKA I NARODNIH BANAKA AUTONOMNIH POKRAJINA ("Sl. list SRJ" br. 5/95)
3. ODLUKA O BLIŽIM USLOVIMA PRIMENE ČL. 26. I 27. ZAKONA O BANKAMA I DRUGIM FINANSIJSKIM ORGANIZACIJAMA ("Sl. glasnik RS", br. 37 od 6. aprila 2004; 48/04, 86/04, 108/04, 129/04)
-------------------
***
ZAKON
O BANKAMA I DRUGIM FINANSIJSKIM ORGANIZACIJAMA
(Objavljen u "Sl. listu SRJ", br. 32/93, 24/94, 61/95, 28/96, 44/99, 36/02, 37/02, "Sl. glasniku RS", br. 72/03, 61/05, 101/2005 i 107/2005)
OSNOVNE ODREDBE
Član 1.
Ovim zakonom uređuje se osnivanje, organizacija, poslovanje i način upravljanja bankama i drugim finansijskim organizacijama.
Drugom finansijskom organizacijom, u smislu ovog zakona, smatra se štedionica, štedno-kreditna organizacija i štedno-kreditna zadruga.
Član 2.
Banka i druga finansijska organizacija se osniva kao akcionarsko društvo, ugovorom o osnivanju i obezbeđenjem sredstava u osnivački kapital banke, odnosno druge finansijske organizacije.
Član 3.
Banka i druga finansijska organizacija su pravna lica.
Član 4.
Na banke i druge finansijske organizacije primenjuju se odredbe Zakona o preduzećima, koje se odnose na akcije s više vlasnika, amortizaciju akcija na ime, oglašavanje akcija nevažećim, zamenu oštećenih akcija i spajanje i deljenje akcija, zaštitu prava manjinskih akcionara i odgovornosti za štetu.
I. BANKA
1.1. Osnivanje banke
Član 5.
Banku mogu osnovati domaća i strana pravna i fizička lica pod uslovima utvrđenim ovim zakonom.
Strana lica mogu osnovati banku pod uslovima uzajamnosti.
Banku mogu osnovati najmanje dva osnivača.
Član 6.
Ugovorom o osnivanju banke utvrđuju se naročito:
1) naziv i sedište osnivača banke;
2) naziv i sedište banke;
3) iznos ukupnog osnivačkog kapitala banke u novčanom i nenovčanom obliku, kao i udeo svakog osnivača u tom kapitalu;
4) rok do koga su osnivači banke dužni da uplate novčana i prenesu nenovčana sredstva u osnivački kapital banke;
5) prava, obaveze i odgovornosti osnivača banke za obaveze banke;
6) uslovi za sticanje i prestanak prava osnivača;
7) poslovi koje banka obavlja;
8) način raspoređivanja dela dobiti na osnivače banke;
9) način snošenja rizika i pokriće gubitka banke;
10) uslovi i način povećanja osnivačkog kapitala i rezervi banke;
11) način rešavanja sporova među osnivačima banke;
12) uslovi za prestanak rada banke - ako ne postoji ekonomski interes za dalje poslovanje banke;
13) način odlučivanja o statusnim promenama banke i prava osnivača banke u slučaju statusnih promena banke.
Član 7.
Banka ima statut.
Statutom banke utvrđuje se naročito:
1) organizacija i način poslovanja banke i ovlašćenja organizacionih delova u pravnom prometu;
2) pitanja o kojima odlučuje skupština banke;
3) mere i odgovornosti organa banke za obezbeđenje likvidnosti banke;
4) pitanja o kojima odlučuju drugi organi banke, njihov sastav i postupak odlučivanja tih organa;
5) prava, obaveze i odgovornosti direktora i drugih lica sa posebnim ovlašćenjima i odgovornostima utvrđenih statutom banke;
6) ovlašćenje za potpisivanje i zastupanje banke;
7) način vršenja interne kontrole i interne revizije banke;
8) podaci i isprave koji se smatraju poslovnom tajnom banke i način postupanja s poslovnom tajnom banke;
9) postupak donošenja akata banke;
10) druga pitanja u vezi s poslovanjem banke.
Narodna banka Srbije propisuje osnovne principe organizacije i rada interne kontrole i interne revizije banke.
Član 8.
Osnivači banke podnose Narodnoj banci Srbije zahtev za izdavanje dozvole za rad banke, uz koji prilažu:
1) ugovor o osnivanju banke;
2) izjavu osnivača da će uplatiti novčana sredstva na ime osnivačkog kapitala na privremeni račun kod Narodne banke Srbije, odnosno izjavu stranog lica da će uplatiti devizna sredstva na poseban račun kod Narodne banke Srbije;
3) dokaz da će osnivač banke sredstva u nenovčanom obliku preneti u osnivački kapital banke;
4) dokaz o poreklu stranog uloga i o postojanju uzajamnosti koji podnosi strano lice osnivač banke;
5) predlog statuta banke;
6) predlog odluke o izdavanju prve emisije akcija banke;
7) podatke neophodne za utvrđivanje boniteta osnivača i podatke o njihovim međusobnim imovinskim i upravljačkim odnosima;
8) imena i preporuke za predložene članove upravnog i nadzornog odbora banke, kao i za predložena lica sa posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u banci;
9) program rada banke za period od pet godina i predlog osnova poslovne politike banke za godinu u kojoj se banka osniva;
10) podatke o kadrovskoj i tehničkoj osposobljenosti banke za obavljanje poslova iz ugovora i akata poslovne politike banke.
Član 9.
Narodna banka Srbije je dužna da, na osnovu zahteva iz člana 8. ovog zakona u roku od 60 dana od dana podnošenja zahteva, oceni ispunjenost zakonskih uslova i opravdanost osnivanja banke.
O zahtevu iz člana 8. ovog zakona guverner Narodne banke Srbije donosi rešenje.
Rešenje guvernera Narodne banke Srbije je konačno.
Član 10.
Banka stiče svojstvo pravnog lica upisom u sudski registar.
Prijava za upis u sudski registar podnosi se u roku od 45 dana od dana prijema rešenja o izdavanju dozvole za rad.
Uz prijavu za upis u sudski registar podnose se:
1) ugovor o osnivanju;
2) statut banke;
3) dokaz da su osnivači banke uplatili novčana sredstva na ime osnivačkog kapitala na privremeni račun kod Narodne banke Srbije, odnosno dokaz da je strano lice uplatilo devizna sredstva na poseban račun kod Narodne banke Srbije;
4) dokaz da osnivači banke sredstva u nenovčanom obliku prenose u osnivački kapital banke i dokaz ovlašćenog procenjivača o proceni nenovčanih sredstava;
5) rešenje Narodne banke Srbije o izdavanju dozvole za rad i saglasnost Narodne banke Srbije na ugovor o osnivanju i statut banke;
6) druge isprave u skladu s propisima o upisu u sudski registar.
U sudski registar upisuju se i delovi banke, u skladu s propisima o upisu u sudski registar.
Banka je dužna da u sudski registar upiše povećanje i smanjenje akcionarskog kapitala u roku od 10 dana od dana povećanja odnosno smanjenja akcionarskog kapitala.
U sudski registar ne može se upisati pravno lice pod nazivom banka, ako nije osnovano kao banka, u skladu sa ovim zakonom.
U svom nazivu banka može da koristi elemente koji detaljnije označavaju poslove kojima se bavi.
Član 10a.
Narodna banka Srbije izdaje dozvolu za rad banci koja se osniva spajanjem dve ili više banaka.
Banke koje se spajaju podnose Narodnoj banci Srbije zahtev za izdavanje dozvole za rad banke koja se osniva njihovim spajanjem uz koji prilažu:
1) odluke skupština banaka koje se spajaju;
2) ugovor o spajanju, koji pored elemenata ugovora o osnivanju banke propisanih članom 6. ovog zakona sadrži i odredbe kojima se utvrđuje:
- naziv i sedište banaka koje se spajaju;
- ugovoreni datum spajanja koji mora biti poslednji dan u mesecu koji prethodi mesecu u kome se podnosi zahtev;
- naziv i sedište banke;
- pravno sledbeništvo banke za sva prava i obaveze banaka koje se spajaju;
- način i rok zamene akcija banaka koje se spajaju za akcije banke;
- podaci o načinu knjiženja poslovnih promena nastalih od datuma zaključenja ugovora o spajanju do datuma izrade bilansa, odnosno do datuma upisa u sudski registar banke;
- organizacioni delovi banke (filijale, poslovne jedinice i sl.);
3) predlog statuta banke koji sadrži elemente statuta banke propisane članom 7. ovog zakona;
4) reklasifikovani bilans stanja i bilans uspeha banke izrađeni sa stanjem na dan zaključenja ugovora o spajanju;
5) izveštaj o ostvarenim relativnim pokazateljima poslovanja banke propisanim odredbama čl. 26. i 27. ovog zakona sa stanjem na dan zaključenja ugovora o spajanju;
6) izveštaj o klasifikaciji bilansne i vanbilansne aktive banke sa stanjem na dan zaključenja ugovora o spajanju;
7) imena i preporuke za predložene članove upravnog i nadzornog odbora banke, kao i za predložena lica sa posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u banci;
8) program rada banke za period od pet godina i predlog osnova poslovne politike banke za godinu u kojoj se vrši spajanje;
9) podatke o kadrovskoj i tehničkoj osposobljenosti banke za obavljanje poslova iz ugovora i akata poslovne politike banke.
Po zahtevu iz stava 2. ovog člana Narodna banka Srbije dužna je da odluči u postupku i na način propisan članom 9. ovog zakona.
Član 11.
Banka ima pravo da u pravnom prometu zaključuje ugovore i vrši druge pravne poslove i radnje u okviru svog predmeta poslovanja.
Za svoje obaveze banka odgovara svojom imovinom.
Za obaveze banke odgovaraju i njeni osnivači do visine sredstava uloženih u osnivački kapital banke.
Član 12.
Za sticanje akcija banke sa pravom upravljanja kojim se ostvaruje 15% učešća u akcionarskom kapitalu banke i za svako povećanje tog učešća, sticalac je dužan da pribavi odobrenje Narodne banke Srbije.
Pod sticaocem iz stava 1. ovog člana podrazumevaju se sva lica povezana imovinskim i upravljačkim vezama.
Narodna banka Srbije daće odobrenje ako na osnovu dokumentacije povoljno oceni bonitet lica iz stava 1. ovog člana.
Narodna banka Srbije propisuje osnovne elemente i dokumentaciju na osnovu kojih utvrđuje bonitet i povezanost imovinskim i upravljačkim vezama iz stava 2. ovog člana.
Narodna banka Srbije je dužna da odluči o zahtevu za davanje odobrenja iz stava 1. ovog člana u roku od 30 dana od dana podnošenja zahteva.
Pravni poslovi sticanja akcija iz stava 1. ovog člana bez odobrenja Narodne banke Srbije ništavi su.
Član 13.
Osnivačka skupština banke ne može se održati pre prijema rešenja Narodne banke Srbije o izdavanju dozvole za rad banke.
Osnivačka skupština banke mora se održati najdocnije u roku od 30 dana od dana prijema rešenja iz stava 1. ovog člana.
Član 14.
Na osnivačkoj skupštini banke, dvotrećinskom većinom glasova svih osnivača, donosi se statut banke, bira upravni odbor, imenuje vršilac dužnosti direktora banke i utvrđuje poslovna politika.
Član 15.
Narodna banka Srbije donosi rešenje o izdavanju dozvole za rad filijale strane banke sa statusom pravnog lica (afilijacija) na teritoriji Republike Srbije, pod uslovima propisanim ovim zakonom za izdavanje dozvole za rad banke.
Odredbe ovog zakona o poslovanju, upravljanju i organizovanju banke odnose se i na filijale strane banke iz stava 1. ovog člana.
Član 16.
Narodna banka Srbije donosi rešenja o izdavanju dozvole za otvaranje predstavništva strane banke na teritoriji Republike Srbije, u skladu sa zakonom kojim se uređuje spoljnotrgovinsko poslovanje.
Predstavništvo strane banke ne može se baviti depozitnim, kreditnim i drugim poslovima utvrđenim ovim zakonom.
1.2. Osnivački kapital (akcionarski kapital)
Član 17.
Osnivači banke obezbeđuju sredstva za osnivački kapital banke, koja mogu biti u novčanom i nenovčanom obliku (zgrade, oprema i druga sredstva koja su u funkciji poslovanja banke).
Osnivački kapital iz stava 1. ovog člana smatra se akcionarskim kapitalom u smislu zakona kojim se uređuje računovodstvo.
Akcionarski kapital banke koji akcionari banke obezbeđuju u nenovčanom obliku procenjuje ovlašćeni procenjivač.
Član 18.
Novčani deo osnivačkog kapitala banke ne može biti manji od 10.000.000 evra u dinarskoj protivvrednosti, po srednjem kursu na dan uplate tih sredstava.
Ako je novčani deo osnivačkog kapitala banke veći od iznosa iz stava 1. ovog člana, osnivači banke ugovorom o osnivanju utvrđuju rok do koga su obavezni da uplate razliku novčanih sredstava, koji ne može biti duži od godinu dana od dana upisa banke u sudski registar.
Član 19.
Za novčana sredstva uplaćena u osnivački kapital banke, odnosno nenovčana sredstva koja su osnivači preneli u osnivački kapital, osnivači banke dobijaju akcije, u skladu sa zakonom kojim se uređuju hartije od vrednosti i ugovorom o osnivanju banke.
Osnivači banke ne mogu povlačiti sredstva uložena u osnivački kapital banke.
Član 19a.
Pravni posao čiji je predmet davanje avansa ili kredita od strane banke radi sticanja akcija te banke, kao i sticanje akcija banke sredstvima iz kredita ili avansa te banke ništav je.
Član 19b.
Banka može izuzetno da stiče sopstvene akcije, ukoliko se radi o akcijama koje su akcionari ponudili u sekundarnoj prodaji, a čijom bi se prodajom drugim licima nanela znatna šteta akcionarima banke.
Sticanje akcija iz stava 1. ovog člana vrši se iz sredstava koja potiču iz dobiti banke.
Sticanje akcija iz stava 1. ovog člana ne može se sprovesti bez prethodno pribavljene saglasnosti Narodne banke Srbije.
Uz zahtev za dobijanje saglasnosti iz stava 3. ovog člana banka je dužna da Narodnoj banci Srbije dostavi uslove i razloge sticanja sopstvenih akcija.
Narodna banka Srbije dužna je da odluči o zahtevu iz stava 4. ovog člana u roku od 30 dana od dana dostavljanja zahteva.
Pravni posao u vezi sa sticanjem sopstvenih akcija obavljen bez saglasnosti Narodne banke Srbije ništav je i ne proizvodi pravno dejstvo.
Banka je dužna da otuđi sopstvene akcije u roku od jedne godine od dana njihovog sticanja, a ako to ne učini dužna je da ih povuče i poništi.
Odredbe stava 7. ovog člana primenjuju se i na slučajeve sticanja sopstvenih akcija, po osnovu pravnog sledbeništva, poklona, nasleđa i u drugim sličnim slučajevima.
Član 19c.
Banka može povećati akcionarski kapital na sledeći način:
1) izdavanjem akcija narednih emisija (novim ulozima);
2) na osnovu odluke skupštine banke da se neraspoređena dobit koja pripada akcionarima ne deli, već koristi za povećanje akcionarskog kapitala;
3) konverzijom duga u akcije banke, u skladu sa odlukom o emisiji akcija.
Banka u skladu sa zakonom kojim se uređuje računovodstvo vrši usklađivanje vrednosti akcionarskog kapitala po osnovu efekata revalorizacije.
Banka je dužna da obavesti Narodnu banku Srbije o radnjama iz stava 1. ovog člana u roku od pet dana od dana njihovog preduzimanja.
Član 19d.
Povećanje akcionarskog kapitala iz člana 19c. stav 1. tačka 1. ovog zakona vrši se na način i pod uslovima utvrđenim zakonom kojim je uređeno izdavanje hartija od vrednosti.
Banka ne može povećavati akcionarski kapital izdavanjem akcija narednih emisija ukoliko akcionari nisu ispunili obaveze saglasno članu 18. stav 2. ovog zakona.
U slučajevima iz stava 1. ovog člana banka može emitovati prioritetne akcije čija ukupna nominalna vrednost ne može biti veća od 30% od akcionarskog kapitala banke.
Akcionari banke iz stava 3. ovog člana ostvaruju prava u skladu sa zakonom kojim je uređeno izdavanje hartija od vrednosti, ugovorom o osnivanju, statutom banke i odlukom o emisiji akcija.
Rezerve banke ne mogu se koristiti za povećanje akcionarskog kapitala.
Član 19e.
Smanjenje akcionarskog kapitala banke može nastati u sledećim slučajevima:
1) ako je banka povukla i poništila sopstvene akcije u skladu sa članom 19b. stav 7. ovog zakona;
2) ako su akcije banke amortizovane u slučaju da su nestale ili su uništene, a banka nije izvršila njihovu zamenu;
3) ako je pokriće gubitka po godišnjem računu vršila na teret akcionarskog kapitala, u skladu sa ovim zakonom.
Banka je dužna da obavesti Narodnu banku Srbije o radnjama iz stava 1. ovog člana, u roku od pet dana od dana njihovog preduzimanja.
U slučajevima iz stava 1. ovog člana ne može se povrediti princip ravnopravnosti akcionara.
Pri smanjenju akcionarskog kapitala banka povlači i poništava prvo sopstvene akcije.
Član 19f.
U slučajevima iz člana 19b. stav 8. i člana 19e. stav 1. tačka 2. ovog zakona banka povećava rezerve banke.
Član 19g.
Osnivači banke i lica koja naknadno kupe akcije banke iz narednih emisija, su akcionari banke.
Akcionari banke iz stava 1. ovog člana ostvaruju prava u skladu sa zakonom kojim je uređeno izdavanje hartija od vrednosti, ugovorom o osnivanju banke, statutom banke i odlukom o emisiji akcija.
1.3. Poslovanje banke
Član 20.
Banka samostalno obavlja delatnost, radi ostvarivanja dobiti.
Član 21.
Banka se može baviti depozitnim, kreditnim i drugim bankarskim poslovima u zemlji, i to:
1) primanjem svih vrsta novčanih depozita (depozitni posao);
2) davanjem i uzimanjem kredita (kreditni posao);
3) deviznim, devizno-valutnim i menjačkim poslovima;
4) izdavanjem hartija od vrednosti i novčanih kartica (emisioni posao);
5) čuvanjem sredstava i hartija od vrednosti i upravljanjem njima (depo-posao);
6) kupovinom i prodajom hartija od vrednosti (posao s efektima);
7) izdavanjem jemstva, garancija, avala i drugih oblika jemstva (garancijski posao);
8) poslovima platnog prometa, u skladu sa zakonom.
Zabranjuje se obavljanje poslova iz stava 1. ovog člana pravnim licima koja ne poseduju dozvolu za rad Narodne banke Srbije, izuzev poslova utvrđenih u tač. 4. i 6. ovog člana.
Član 21a.
Banka ne može odobravati kredite svojim akcionarima pre isteka roka od jedne godine od dana upisa banke u sudski registar.
Član 22.
Pored poslova iz člana 21. ovog zakona, banka se može baviti i drugim poslovima, kao što su:
1) posredovanje u trgovini hartijama od vrednosti;
2) kupovanje i naplata potraživanja, i
3) pružanje drugih finansijskih usluga.
Poslove iz stava 1. ovog člana banka je dužna da obavlja pod uslovima i na način propisan posebnim zakonom.
Član 23.
Banka može obavljati poslove platnog prometa sa inostranstvom, kreditne poslove sa inostranstvom, devizno-valutne i menjačke poslove u zemlji ako za to dobije ovlašćenje u skladu sa zakonom kojim se uređuje devizno poslovanje.
Član 23a.
Narodna banka Srbije propisuje osnovne elemente postupaka, kao i minimalni sadržaj dokumentacije za obavljanje poslova iz čl. 21. i 22. ovog zakona.
Član 24.
Aktima poslovne politike banka utvrđuje bliže uslove i način obavljanja poslova iz čl. 21. i 22. ovog zakona.
Član 25.
Podaci o novčanim depozitima fizičkih lica kod banke poslovna su tajna banke i mogu se saopštavati samo na pismeni zahtev suda, ako je prema fizičkom licu pokrenut sudski postupak.
Član 26.
Banka je dužna da u svom poslovanju obezbedi da novčani deo akcionarskog kapitala u dinarskoj protivvrednosti uvek bude u visini koja nije manja od 10.000.000 evra po dnevnom srednjem kursu.
Banka je dužna da obim svog poslovanja usklađuje tako:
1) da održava odnos između kapitala i ukupnog iznosa aktive i vanbilansnih stavki aktive ponderisanih prema rizičnosti;
2) da održava odnose između različitih vrsta pasive;
3) da održava odnose između različitih vrsta aktive i različitih vrsta pasive;
4) da se pridržava odredaba o velikom i najvećem mogućem kreditu jednom zajmoprimcu i o ukupnom iznosu velikih kredita;
5) da učešće banke u kapitalu pravnog lica pojedinačno ne može biti veće od 15% kapitala banke;
6) da učešće banke u kapitalu pravnih lica i ulaganja u osnovna sredstva banke ukupno ne mogu biti veća od 60% kapitala banke;
7) da se pridržava drugih propisanih pravila poslovanja.
Pod pravnim licima iz stava 2. tač. 5. i 6. ovog člana ne podrazumevaju se banka i druga finansijska organizacija.
Velikim kreditom, u smislu stava 2. tačka 4. ovog člana, smatra se kredit, odnosno drugo potraživanje i garancija koji su dati jednom zajmoprimcu koji je veći od 10% kapitala banke.
Najvećim mogućim kreditom jednom zajmoprimcu, u smislu stava 2. tačka 4. ovog člana, smatra se kredit, drugo potraživanje i garancija koji ukupno iznose do 25% kapitala banke.
Izuzetno od stava 5. ovog člana, najvećim mogućim kreditom datim jednom zajmoprimcu smatraju se kredit, drugo potraživanje i garancija koji ukupno iznose do 5% kapitala banke ako je zajmoprimac:
1) akcionar banke, pravno ili fizičko lice koje je sa akcionarem banke ili bankom povezano imovinskim i upravljačkim odnosima;
2) lice koje je član organa banke ili lice koje je član uže porodice ovog lica;
3) lice sa posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u banci, kao i članovi uže porodice ovog lica.
Ukupan iznos velikih kredita i najvećih mogućih kredita ne može biti veći od 400% kapitala banke.
Narodna banka Srbije propisuje bliže uslove za primenu odredaba ovog člana.
Član 27.
Banka je dužna da obim i strukturu svojih rizičnih plasmana održava u odnosima koje propisuje Narodna banka Srbije.
Član 28.
Banka je dužna da od Narodne banke Srbije zatraži saglasnost na:
1) ugovor o osnivanju i statut banke, kao i njihove izmene;
2) osnivanje banke u inostranstvu, otvaranje filijale, poslovne jedinice ili predstavništva u inostranstvu, kao i ulaganje kapitala u banke u inostranstvu;
3) izmenu naziva i sedišta banke;
4) odluku o imenovanju direktora, odnosno odluku o imenovanju vršioca dužnosti direktora.
Akti, odnosno radnje iz stava 1. ovog člana doneti, odnosno učinjeni bez prethodne saglasnosti Narodne banke Srbije ništavi su i ne proizvode pravna dejstva.
O zahtevu za izdavanje saglasnosti Narodna banka Srbije dužna je da odluči u roku od 30 dana od dana dostavljanja zahteva.
Član 29.
Banka je dužna da obavesti Narodnu banku Srbije o:
1) povećanju osnivačkog kapitala banke, odnosno o novoj emisiji akcija;
2) učešću u kapitalu banaka, drugih finansijskih organizacija i drugih pravnih lica, kao i ulaganjima u osnovna sredstva banke;
3) svakom odobravanju velikog kredita i najvećeg mogućeg kredita;
4) svakoj prodaji akcija banke kojom neko lice stiče više od 10% osnivačkog kapitala;
5) otvaranju filijala, poslovnih jedinica i predstavništava u zemlji;
6) promeni sastava upravnog i nadzornog odbora banke.
Banka je dužna da obavesti Narodnu banku Srbije o radnjama iz stava 1. ovog člana, u roku od pet dana od dana njihovog preduzimanja.
Član 30.
(Brisan)
Član 31.
Banka je dužna da, radi zaštite depozita fizičkih lica u slučaju stečaja banaka, osigurava depozite tih lica kod agencije za osiguranje depozita, u skladu sa zakonom kojim se uređuje osiguranje depozita fizičkih lica kod banaka.
Član 32. do 35.
(Brisani)
Član 36.
Banka je dužna da obezbedi reviziju godišnjeg obračuna u roku od šest meseci od isteka kalendarske godine, u skladu sa zakonom.
Član 37.
Lice koje obavlja reviziju iz člana 36. ovog zakona dužno je da izveštaj o reviziji dostavi nadzornom odboru banke.
Član 38.
Banka je dužna da svake godine u dnevnoj štampi objavi bilans stanja i bilans uspeha iz poslednjeg izveštaja o reviziji godišnjeg računa, zajedno sa mišljenjem revizora.
Član 38a.
Akcionar banke ima pravo da o svom trošku angažuje preduzeće za reviziju, koje bi izvršilo reviziju računovodstvenih iskaza banke, nezavisno od revizije propisane članom 36. ovog zakona, ako je to ugovorom o osnivanju banke utvrđeno.
1.4. Organizacija i organi banke
Član 39.
Organizacija banke se utvrđuje statutom banke.
Statutom banke se utvrđuju delovi banke koji imaju određena ovlašćenja u pravnom prometu i obim tih ovlašćenja.
Delovi banke iz stava 2. ovog člana obavljaju novčani promet preko posebnog računa u okviru žiro-računa banke.
Delovi banke iz stava 2. ovog člana nemaju svojstvo pravnog lica.
Član 40.
Bankom upravljaju osnivači, zavisno od visine njihovog osnivačkog kapitala, u skladu sa ugovorom o osnivanju i statutom banke.
Osnivači banke se mogu udruživati i tako ostvarivati upravljačka prava na osnovu ukupnog broja akcija koje poseduju, pod uslovom da banci dostave pismeni ugovor o udruživanju, koji obavezno mora da sadrži ovlašćenje jednom licu da istupa u ime svih udruženih osnivača.
Akcionari banke koji imaju najmanje desetinu akcionarskog kapitala ili statutom banke određen manji deo, kao i akcionari banke koji imaju prioritetne akcije banke svoja prava ostvaruju u skladu sa zakonom, ugovorom o osnivanju, statutom i odlukom o emisiji akcija.
Poverioci banke mogu, pod uslovima utvrđenim ugovorom o osnivanju i statutom, ostvarivati određene funkcije upravljanja bankom ukoliko je takva mogućnost utvrđena posebnim ugovorom između banke i njenih poverilaca.
Banka je dužna da u sudski registar upiše podatke koji se odnose na slučajeve iz st. 3. i 4. ovog člana.
Član 41.
Organi banke su skupština, upravni odbor, nadzorni odbor i direktor banke.
Direktor i zaposleni u banci ne mogu biti članovi upravnog i nadzornog odbora.
Statutom banke može se predvideti obrazovanje drugih organa i utvrditi njihova nadležnost i odgovornost.
Članovi upravnog odbora, nadzornog odbora, članovi drugih organa banke i direktor banke, koji su bili na navedenim funkcijama na dan oduzimanja dozvole za rad, odnosno na dan donošenja rešenja o ispunjenju uslova za otvaranje stečajnog postupka, kao i ako su bili na tim funkcijama godinu dana pre tog dana, ne mogu biti imenovani za članove upravnog odbora, nadzornog odbora, članove drugih organa banke i za direktora banke u nekoj drugoj banci ili drugoj finansijskoj organizaciji i ne mogu biti birani u upravu preduzeća i nadzorni odbor preduzeća.
Zabrana iz stava 4. ovog člana traje 10 godina od dana oduzimanja dozvole za rad banci, odnosno drugoj finansijskoj organizaciji, odnosno od dana donošenja rešenja o ispunjenju uslova za otvaranje stečajnog postupka nad bankom.
Član 41a.
Članovi upravnog i nadzornog odbora i direktor banke dužni su da banci naknade štetu ako su suprotno ovom zakonu:
1) vratili uloge akcionarima;
2) sticali sopstvene akcije;
3) raspodeljivali dobit;
4) smanjili akcionarski kapital.
U slučajevima iz stava 1. ovog člana skupština banke razrešava članove upravnog i nadzornog odbora i direktora banke.
Član 41b.
Članovi upravnog i nadzornog odbora i direktor banke odgovaraju celokupnom svojom imovinom za štetu koja nastane u slučajevima utvrđenim ovim zakonom i statutom banke.
Član 42.
Skupštinu banke čine osnivači banke sa pravom upravljanja.
Pravo upravljanja osnivači ostvaruju neposredno ili preko svojih predstavnika.
Statutom banke može se utvrditi minimalan broj akcija kao uslov za članstvo u skupštini banke.
Član 43.
Skupština banke:
1) donosi akte poslovne politike banke;
2) donosi statut banke;
3) razmatra i usvaja godišnje izveštaje upravnog odbora, nadzornog odbora i direktora banke;
4) usvaja godišnji obračun banke i odlučuje o upotrebi i raspoređivanju ostvarene dobiti, odnosno pokriću gubitaka;
5) odlučuje o povećanju osnivačkog kapitala banke, odnosno o ulaganjima osnivačkog kapitala u preduzeće ili drugu banku, kao i visini ulaganja u osnovna sredstva banke;
6) imenuje i razrešava članove upravnog odbora, nadzornog odbora i direktora banke;
7) određuje naknadu članovima upravnog i nadzornog odbora iz neraspoređene dobiti banke;
8) odlučuje o statusnim promenama i o prestanku rada banke, ako ne postoji ekonomski interes za dalje poslovanje banke;
9) imenuje i razrešava revizora, u skladu sa zakonom.
Donošenje odluka iz stava 1. ovog člana skupština banke ne može preneti u nadležnost drugom organu banke, osim iz tačke 1. ovog člana između dve sednice skupštine banke.
Statutom banke mogu se skupštini banke utvrditi i druga prava i obaveze.
Član 44.
Organ upravljanja banke je upravni odbor.
Članovi upravnog odbora banke biraju se iz reda osnivača banke, koji imaju akcije sa pravom upravljanja.
Član 45.
Upravni odbor banke:
1) saziva sednice skupštine banke;
2) priprema predloge za skupštinu banke i izvršava njene odluke;
3) razmatra i usvaja izveštaje o poslovanju banke u toku godine;
4) podnosi skupštini i nadzornom odboru banke izveštaj o poslovanju;
5) obavlja druge poslove u skladu sa statutom banke.
Član 46.
Članovi nadzornog odbora banke biraju se iz reda osnivača banke i drugih bankarskih stručnjaka, u skladu sa statutom.
Članovi nadzornog odbora banke ne mogu biti birani iz reda upravnog odbora banke, niti mogu biti lica koja su osuđivana za krivično delo koje ga čini nepodobnim za obavljanje ove funkcije.
Članu nadzornog odbora izabranom iz reda osnivača banke prestaje članstvo u nadzornom odboru kada on ili pravno lice koje predstavlja prestane da bude osnivač banke sa pravom upravljanja, odnosno kada mu prestane radni odnos u pravnom licu koje je osnivač banke.
Član 47.
Nadzorni odbor banke:
1) prati i kontroliše rad upravnog odbora, direktora i zaposlenih u banci;
2) razmatra odluke organa banke;
3) razmatra izveštaje o reviziji;
4) obaveštava skupštinu banke a, po potrebi, i upravni odbor banke o rezultatima kontrole;
5) daje mišljenje o odlukama i drugim aktima organa banke kojima se menja visina i struktura osnivačkog kapitala banke ili položaj i prava osnivača banke;
6) učestvuje u radu skupštine banke i može predlagati da se određena pitanja uvrste u dnevni red sednice skupštine;
7) obavlja druge poslove u skladu sa statutom banke.
Član 48.
Ako nadzorni odbor oceni da banka posluje suprotno zakonu, drugom propisu, statutu ili drugom aktu banke, ili to proizlazi na osnovu izveštaja o reviziji, odnosno utvrdi druge nepravilnosti u poslovanju banke, obavezno preduzima sledeće mere:
1) predlaže organima banke da otklone uočene nepravilnosti;
2) zakazuje vanrednu sednicu skupštine banke;
3) obaveštava Narodnu banku Srbije i druge nadležne organe o utvrđenim nepravilnostima.
Član 48a.
Isto lice može biti član upravnog, odnosno nadzornog odbora, odnosno drugog organa banke samo u jednoj banci.
Izbor izvršen protivno odredbi stava 1. ovog člana ništav je.
Član 49.
Direktora banke imenuje skupština banke, na predlog upravnog odbora banke.
Skupština banke može imenovati za direktora banke kandidata koji je radio na privrednim, bankarskim i finansijskim poslovima i koji nije osuđivan na kaznu zatvora za neko od krivičnih dela protiv privrede ili službene dužnosti.
Član 50.
Direktor banke:
1) predstavlja i zastupa banku;
2) izvršava odluke skupštine, upravnog odbora i nadzornog odbora banke;
3) organizuje rad i rukovodi radom banke;
4) odlučuje o svim pitanjima koja nisu u nadležnosti skupštine, upravnog odbora i nadzornog odbora banke.
Član 51.
Direktor banke odgovara skupštini banke za svoj rad i za poslovanje banke.
Član 52.
Direktor i lice sa posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u banci, dok su u radnom odnosu, i u roku od dve godine po prestanku radnog odnosa u banci, ne može biti osnivač druge banke ili druge finansijske organizacije neposredno, ni preko pravnog lica čiji je on jedan od osnivača.
1.5. Utvrđivanje prihoda i dobiti banke
Član 53.
Banka utvrđuje prihode, rashode i dobit, u skladu sa zakonom.
Deo prihoda iz poslovanja banke, koji po godišnjem obračunu preostane po podmirenju rashoda banke i drugih zakonskih obaveza, banka iskazuje kao neraspoređenu dobit.
Dobit iz stava 2. ovog člana, na osnovu odluke skupštine banke, raspoređuje se na:
1) rezerve banke;
2) osnivače banke srazmerno sredstvima uloženim u osnivački kapital banke;
3) ostale namene, u skladu sa ovim zakonom.
Član 53a.
Na teret akcionarskog kapitala banke ne mogu se isplaćivati dividende akcionarima.
Ukoliko se zbog pokrića gubitka banke smanji akcionarski kapital, akcionari nemaju pravo na dividendu, dok se sredstva akcionarskog kapitala korišćena za pokriće gubitka ne nadoknade.
Član 54.
Radi obezbeđenja sigurnosti poslovanja, banka je dužna da na teret prihoda obrazuje posebnu rezervu za obezbeđenje od potencijalnih gubitaka, po aktivi i vanbilansnim stavkama određenog stepena naplativosti.
Narodna banka Srbije propisuje kriterijume za klasifikaciju aktive i vanbilansnih stavki prema stepenu naplativosti i visinu posebne rezerve iz stava 1. ovog člana.
Banka je dužna da za iznos posebne rezerve iz stava 1. ovog člana izvrši rezervisanje na teret rashoda.
Član 55.
Radi pokrića rizika iz poslovanja banke, obrazuju se rezerve.
Rezerve banke obrazuju se na osnovu odluke skupštine banke iz dela dobiti koju banka ostvari svojim poslovanjem, kao i po osnovama iz člana 19f. ovog zakona.
Osnivači banke ne dobijaju akcije po osnovu ulaganja iz stava 2. ovog člana.
Član 56.
Ako prihod banke po godišnjem obračunu nije dovoljan za pokriće njenih rashoda i drugih zakonskih obaveza, banka iskazuje gubitak.
Za visinu gubitka banke smanjuju se rezerve banke, a ako one nisu dovoljne - i osnivački kapital banke.
1.6. Likvidnost banke
Član 57.
Banka je dužna da održava svoju likvidnost.
Banka je nelikvidna ako nema dovoljno novčanih sredstava da svoje dospele obaveze izmiri u utvrđenim rokovima.
Nelikvidna banka ne može da odobrava i pušta kredite u tečaj, daje garancije, otvara akreditive i vrši druga plaćanja sa svog žiro-računa.
1.7. Kontrola poslovanja banaka
Član 57a
Kontrolu boniteta i zakonitosti poslovanja banaka vrši Narodna banka Srbije, u skladu sa ovim zakonom i zakonom kojim se uređuju položaj, organizacija, ovlašćenja i funkcije Narodne banke Srbije.
Član 57b
Ako se kontrolom iz člana 57a ovog zakona utvrdi da je banka postupala suprotno propisima ili na način koji ugrožava njen bonitet, Narodna banka Srbije, u zavisnosti od težine utvrđenih nepravilnosti, pokazane spremnosti i sposobnosti organa banke da otklone utvrđene nepravilnosti, kao i stepena ugrožavanja finansijske discipline i nesmetanog funkcionisanja bankarskog sistema, preduzima prema banci sledeće mere:
1) upućuje pismenu opomenu;
2) upućuje nalogodavno pismo;
3) izriče naloge za otklanjanje utvrđenih nepravilnosti, uz istovremeno izricanje novčane kazne;
4) uvodi prinudnu upravu;
5) oduzima dozvolu za rad.
Guverner Narodne banke Srbije ili lice koje on ovlasti donosi rešenje o sprovođenju mera iz stava 1. tač. 3), 4) i 5) ovog člana.
Rešenje iz stava 2. ovog člana je konačno.
Član 57v
Pismena opomena iz člana 57b stav 1. tačka 1) ovog zakona (u daljem tekstu: pismena opomena) upućuje se direktoru banke zbog manje značajnih nepravilnosti čija je priroda takva da ne utiče bitno i neposredno na finansijsko stanje banke.
Pismena opomena sadrži i rok do kojeg je banka dužna da Narodnu banku Srbije obavesti o aktivnostima koje je preduzela radi otklanjanja nepravilnosti iz stava 1. ovog člana.
Član 57g
Nalogodavno pismo iz člana 57b stav 1. tačka 2) ovog zakona (u daljem tekstu: nalogodavno pismo) upućuje se banci u čijem su poslovanju kontrolom utvrđena postupanja, odnosno nepostupanja suprotna propisima ili standardima savesnog bankarskog poslovanja, a mogu dovesti do ugrožavanja njenog finansijskog stanja.
Nalogodavno pismo upućuje se upravnom odboru, nadzornom odboru i direktoru banke i naročito sadrži:
1) prikaz poslovanja banke koje se ne vodi na propisan način ili ugrožava njen bonitet;
2) dokaz o postupanju, odnosno nepostupanju banke koje je dovelo do nezadovoljavajućeg stanja u njenom poslovanju.
3) zahtev da banka u određenom roku Narodnoj banci Srbije dostavi plan aktivnosti za otklanjanje utvrđenih nepravilnosti (u daljem tekstu: plan aktivnosti), radi dobijanja saglasnosti na taj plan;
4) rok u kojem se plan aktivnosti mora sprovesti, a koji ne može biti duži od šest meseci;
5) način i rokove u kojima će banka obaveštavati Narodnu banku Srbije o sprovođenju plana aktivnosti.
Član 57d
Rešenje kojim se izriču nalozi za otklanjanje utvrđenih nepravilnosti donosi se:
1) za banku kojoj je upućeno nalogodavno pismo, a koja u ostavljenom roku Narodnoj banci Srbije ne dostavi na saglasnost plan aktivnosti, ili Narodna banka Srbije ne da saglasnost na taj plan, ili banka ne sprovede plan aktivnosti, ili se kod te banke tokom sprovođenja plana aktivnosti kontrolom utvrdi da se njeno finansijsko stanje pogoršalo;
2) za banku u čijem se poslovanju kontrolom utvrde postupanja, odnosno nepostupanja suprotna propisima ili standardima savesnog bankarskog poslovanja koja mogu dovesti do ugrožavanja finansijskog stanja banke.
Rešenjem iz stava 1. ovog člana banci se nalaže da u određenom roku, koji ne može biti duži od jedne godine, sprovede jednu ili više aktivnosti, i to:
1) svoje poslovanje uskladi sa propisima;
2) poveća iznos novčanog dela osnivačkog kapitala;
3) svoje poslovanje obavlja tako da njen kapital iznosi najmanje 8% ukupnog iznosa rizične bilansne aktive i rizičnih vanbilansnih stavki;
4) poveća iznos posebne rezerve za obezbeđenje od potencijalnih gubitaka;
5) obustavi pripis kamate na aktivu određenog stepena naplativosti;
6) privremeno obustavi kreditiranje pojedinih svojih akcionara i drugih lica;
7) obustavi u određenom periodu plasiranje sredstava;
8) privremeno obustavi prijem novih kredita, novih deponenata ili depozita;
9) smeni direktora i druge rukovodeće radnike;
10) ne isplaćuje dividende pojedinim ili svim akcionarima;
11) zatvori jednu ili više organizacionih jedinica;
12) obustavi plaćanja sa svog žiro-računa, osim plaćanja za koja prethodno dobije odobrenje Narodne banke Srbije;
13) obustavi plaćanja prema inostranstvu, osim plaćanja za koja prethodno dobije odobrenje Narodne banke Srbije;
14) racionalizuje svoju unutrašnju organizaciju;
15) preduzme, odnosno obustavi druge aktivnosti.
Rešenjem iz stava 1. ovog člana utvrđuju se način i rokovi u kojima će banka otkloniti utvrđene nepravilnosti i o tome obavestiti Narodnu banku Srbije.
Rešenjem iz stava 1. ovog člana Narodna banka Srbije izriče banci novčanu kaznu koja ne može biti manja od zbira zarada zarada koje su ova lica primila u prethodna tri meseca ni veća od zbira zarada koje su ta lica primila u prethodnih 12 meseci, počev od dana donošenja rešenja.
Novčane kazne iz st. 4. i 5. ovog člana uplaćuju se na žiro račun Narodne banke Srbije.
Rešenje iz stava 1. ovog člana, u delu koji se odnosi na st. 4. i 5. ovog člana, predstavlja izvršnu ispravu.
Član 57đ
Guverner Narodne banke Srbije donosi rešenje o uvođenju prinudne uprave u banci, ako:
1) je kapital banke manji od 4% ukupnog iznosa rizične bilansne aktive i rizičnih vanbilansnih stavki;
2) banka u roku iz rešenja iz člana 57d ovog zakona ne izvrši naloge iz tog rešenja;
3) se u toku trajanja roka za izvršenje naloga iz rešenja iz člana 57d ovog zakona pogorša finansijsko stanje banke.
Rešenje iz stava 1. ovog člana donosi se ako se oceni da bi promena načina upravljanja i rukovođenja bankom mogla dovesti do otklanjanja nepravilnosti u njenom poslovanju i poboljšanja njenog finansijskog stanja, a organi i rukovodstvo te banke ne mogu da sprovedu tu promenu.
Član 57e
Rešenjem iz člana 57đ ovog zakona imenuju se dva prinudna upravnika, određuje trajanje prinudne uprave koje ne može biti duže od jedne godine i utvrđuje visina naknade zarad prinudnih upravnika na teret banke.
Danom donošenja rešenja iz stava 1. ovog člana funkcije upravnog odbora, nadzornog odbora i direktora banke prelaze na prinudne upravnike.
Uvođenje prinudne uprave u banci upisuje se u registar kod nadležnog organa.
Odluke u vezi sa poslovanjem banke i raspolaganjem njenom imovinom potpisuju oba prinudna upravnika.
Član 57ž
Prinudni upravnici imaju pravo uvida u poslovne knjige i drugu dokumentaciju banke, a zaposleni u banci dužni su da, na njihov zahtev, pruže sve potrebne podatke i informacije.
Prinudni upravnici nisu dužni da postupe po odlukama skupštine akcionara banke ako ocene da te odluke ne doprinose poboljšanju finansijskog stanja banke.
Prinudni upravnici imaju pravo da sazovu skupštinu akcionara banke i da predlože donošenje određenih odluka.
Ako skupština akcionara banke odbije donošenje odluka iz stava 3. ovog člana, te odluke mogu doneti prinudni upravnici, uz saglasnost guvernera Narodne banke Srbije.
Odluke prinudnih upravnika iz stava 4. ovog člana dostavljaju se skupštini akcionara i imaju isto pravno dejstvo kao i odluke skupštine akcionara banke.
Član 57z
Prinudni upravnici dužni su da se u svom radu pridržavaju instrukcija guvernera Narodne banke Srbije i da ga najmanje jednom mesečno obaveštavaju o poslovanju banke.
Član 57i
Prinudna uprava nad bankom može da se okonča i pre isteka roka iz rešenja iz člana 57d ovog zakona, ako prinudni upravnici ili Narodna banka Srbije ocene da uvođenje prinudne uprave nije dovelo do poboljšanja njenog finansijskog stanja ili se finansijsko stanje popravilo tako da prinudna uprava više nije potrebna.
Član 57j
Guverner Narodne banke Srbije donosi rešenje o oduzimanju dozvole za rad banci, ako:
1) se utvrdi da je dozvola za rad data na osnovu neistinitih podataka osnivača;
2) banka u propisanom roku ne podnese prijavu za upis u sudski registar;
3) banka u roku od 60 dana od dana upisa u sudski registar ne počne s poslovanjem;
4) se utvrdi da je novčani deo osnivačkog kapitala banke manji od propisanog ovim zakonom;
5) se utvrdi da je broj osnivača manji od zakonom propisanog;
6) banka u ostavljenom roku ne postupi po nalozima Narodne banke Srbije iz rešenja iz člana 57d ovog zakona;
7) se tokom trajanja roka za izvršenje naloga iz rešenja iz člana 57d ovog zakona finansijsko stanje banke pogorša;
8) prinudni upravnici ili Narodna banka Srbije pre isteka roka iz rešenja iz člana 57d ovog zakona ocene da prinudna uprava u banci ne može dovesti do otklanjanja nepravilnosti u njenom poslovanju ni do poboljšanja njenog finansijskog stanja, odnosno ako posle isteka roka utvrđenog rešenjem prinudna uprava u banci nije dovela do otklanjanja nepravilnosti u njenom poslovanju ni do poboljšanja njenog finansijskog stanja;
9) banka nije omogućila Narodnoj banci Srbije i ovlašćenom revizoru da izvrši kontrolu njenog poslovanja;
10) je banka nelikvidna duže od 15 dana neprekidno;
11) su obaveze banke veće od njene imovine.
Narodna banka Srbije može da donese rešenje o oduzimanju dozvole za rad banci i ako utvrdi da banka ne posluje u skladu sa zakonom, kao i ako ne dostavi Narodnoj banci Srbije propisane izveštaje i podatke o svom poslovanju.
Rešenje iz st. 1. i 2. ovog člana je konačno.
Ako Narodna banka Srbije oduzme banci dozvolu za rad iz razloga utvrđenih u stavu 1. tač. 10) i 11) ovog člana, pokrenuće se postupak stečaja, u skladu sa zakonom kojim se uređuje stečaj i likvidacija banaka i društava za osiguranje, a ako oduzme dozvolu za rad iz drugih razloga utvrđenih ovim članom, pokrenuće postupak likvidacije, u skladu sa zakonom kojim se uređuje stečaj i likvidacija banaka i društava za osiguranje.
Danom donošenja rešenja o oduzimanju dozvole za rad Narodna banka Srbije izvršiće blokadu svih računa banke, a tim će rešenjem odrediti i meru zabrane raspolaganja imovinom banke - do donošenja rešenja nadležnog suda o pokretanju stečajnog postupka, odnosno postupka likvidacije.
II. DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE
Član 58.
Druga finansijska organizacija stiče svojstvo pravnog lica upisom u sudski registar.
Prijava za upis u sudski registar druge finansijske organizacije podnosi se na način i pod uslovima koji su ovim zakonom propisani za banku.
Član 59.
Odredbe ovog zakona koje se odnose na osnivanje, poslovanje, akte, osnivački kapital i rezerve banke, organe banke, utvrđivanje prihoda i dobiti, likvidnost banke i kontrolu poslovanja banke, odnose se i na druge finansijske organizacije, ako ovim zakonom nije drukčije određeno.
Druge finansijske organizacije dužne su da u svom poslovanju obezbede da novčani deo akcionarskog kapitala u dinarskoj protivvrednosti uvek bude u visini koja nije manja od iznosa u evrima, propisanog ovim zakonom za njihovo osnivanje.
Član 60. do 63.
(Brisani)
2. Štedionica
Član 64.
Štedionica se može osnovati ako osnivači obezbede novčani deo osnivačkog kapitala, koji ne može biti manji od 2.000.000 evra u dinarskoj protivvrednosti, po srednjem kursu na dan uplate tih sredstava.
Član 65.
Štedionicu mogu osnovati Republika Srbija, grad, opština, domaća pravna i fizička lica.
Član 66.
Štedionica može imati filijale, ekspoziture i druge organizacione delove. Organizacioni delovi štedionice nemaju svojstvo pravnog lica.
Član 67.
Štedionica obavlja sledeće poslove:
1) prikuplja dinarske štedne uloge i depozite fizičkih lica;
2) daje kredite fizičkim licima;
3) platni promet u skladu sa zakonom;
4) druge bankarske poslove za potrebe fizičkih lica, u skladu sa zakonom.
Sredstva koja ne iskoristi za davanje kredita fizičkim licima štedionica može da koristi u skladu sa odlukom njenih osnivača i za davanje kredita pravnim licima za potrebe unapređenja stambene izgradnje, komunalne delatnosti i razvoja preduzetništva.
Sredstva koja ne iskoristi za davanje kredita iz stava 2. ovog člana, štedionica može koristiti, u skladu s odlukom nadležnog organa štedionice, za davanje kredita pravnim licima, preko banaka.
3. Štedno-kreditna organizacija
Član 68.
Štedno-kreditna organizacija se može osnovati ako osnivači obezbede novčani deo osnivačkog kapitala koji ne može biti manji od 1.200.000 evra u dinarskoj protivvrednosti, po srednjem kursu na dan uplate tih sredstava.
Član 69.
Štedno-kreditnu organizaciju mogu osnovati pravna lica koja su organizovana za obavljanje delatnosti i usluga i međusobno povezana u privređivanju.
Član 70.
Štedno-kreditna organizacija može imati filijale, ekspoziture i druge organizacione delove. Organizacioni delovi štedno-kreditne organizacije nemaju svojstvo pravnog lica.
Član 71.
Štedno-kreditna organizacija obavlja sledeće poslove:
1) prikuplja sredstva za finansiranje prometa određenih roba i usluga u okviru delatnosti njenih osnivača;
2) prikuplja dinarske štedne uloge radnika zaposlenih u pravnim licima koja su je osnovala;
3) daje i uzima kredite za potrebe njenih osnivača;
4) platni promet, u skladu sa zakonom;
5) druge bankarske poslove za potrebe zaposlenih u pravnim licima koja su je osnovala.
4. Štedno-kreditna zadruga
Član 72.
Štedno-kreditna zadruga može se osnovati ako osnivači obezbede novčani deo osnivačkog kapitala koji ne može biti manji od 200.000 evra u dinarskoj protivvrednosti, po srednjem kursu na dan uplate tih sredstava.
Izuzetno od odredbe stava 1. ovog člana za štedno-kreditnu zadrugu koja se osniva kao zemljoradnička, osnivači obezbeđuju novčani deo osnivačkog kapitala koji ne može biti manji od 50.000 evra, po srednjem kursu na dan uplate tih sredstava.
Član 73.
Štedno-kreditnu zadrugu mogu osnovati zemljoradničke, zanatske, stambene i druge zadruge, kao i pravna i fizička lica, članovi tih zadruga.
Član 74.
Štedno-kreditna zadruga može imati filijale, ekspoziture i druge organizacione delove. Organizacioni delovi štedno-kreditne zadruge nemaju svojstvo pravnog lica.
Član 75.
Štedno-kreditna zadruga obavlja sledeće poslove:
1) prikuplja dinarske namenske štedne uloge i depozite fizičkih lica;
2) daje i uzima kredite u okviru delatnosti njenih osnivača;
3) platni promet u skladu sa zakonom;
4) druge bankarske poslove za potrebe fizičkih lica, u skladu sa zakonom.
IIA. UDRUŽENjE BANAKA I DRUGIH FINANSIJSKIH ORGANIZACIJA
Član 75a.
Banke i druge finansijske organizacije mogu radi unapređivanja sopstvenog poslovanja i usklađivanja svoje delatnosti osnovati poslovno udruženje.
Usklađivanje delatnosti iz stava 1. ovog člana obuhvata naročito:
1) ujednačavanje bankarske prakse putem pravila, standarda, kodeksa poslovnog ponašanja i etike;
2) organizovanje integralnog informacionog sistema banaka i drugih finansijskih organizacija;
3) organizovanje profesionalne obuke kadrova u oblasti bankarsko finansijske struke;
4) predstavljanje članica poslovnog udruženja u zemlji i u međunarodnim strukovnim i drugim organizacijama gde se predviđa kolektivno članstvo banaka ili zaposlenih;
5) prihvatanje međunarodnih pravila koja unapređuju tehniku i tehnologiju bankarsko finansijskog poslovanja i uvođenje standardizovanih finansijskih instrumenata i certifikovanje znanja izvršilaca koji rade na poslovima sa inostranstvom;
6) organizovanje arbitraže i poslova veštačenja;
7) obavljanje zajedničkih poslova za banke u vezi sa platnim karticama.
Prava članica poslovnog udruženja ne mogu biti izražena u hartijama od vrednosti.
Poslovno udruženje ima svojstvo pravnog lica.
Poslovno udruženje upisuje se u sudski registar.
Poslovno udruženje istupa u pravnom prometu u svoje ime i za račun svojih članova.
Ugovorom o osnivanju udruženja utvrđuju se naziv, vreme osnivanja, delatnost, sedište, način upravljanja, zastupanje, odgovornost i istupanja u pravnom prometu, prestanak rada, kao i druga pitanja od značaja za osnivanje udruženja.
III. IZVEŠTAVANjE O IZDATIM DOZVOLAMA I REVIZIJI
Član 76.
Narodna banka Srbije je dužna da svakih šest meseci dostavlja ministarstvu nadležnom za poslove finansija podatke koji se odnose na:
1) doneta rešenja o izdatim dozvolama za rad banke, odnosno druge finansijske organizacije;
2) doneta rešenja o odbijanju dozvole za rad banke, odnosno druge finansijske organizacije;
3) doneta rešenja o oduzimanju dozvole za rad banke, odnosno druge finansijske organizacije;
4) doneta rešenja o izdatim dozvolama za rad filijala strane banke sa statusom pravnog lica na teritoriji Republike Srbije;
5) doneta rešenja o izdatim dozvolama za otvaranje predstavništva strane banke na teritoriji Republike Srbije;
6) kontrolu poslovanja banaka, odnosno drugih finansijskih organizacija i preduzetim merama prema bankama i drugim finansijskim organizacijama.
Član 77.
Revizija godišnjeg računa banaka vrši se u skladu sa zakonom kojim se uređuje revizija godišnjeg računa i međunarodnim računovodstvenim standardima.
Banka je dužna da izveštaj o reviziji godišnjeg računa za prethodnu godinu dostavi Narodnoj banci Srbije i ministarstvu nadležnom za poslove finansija, najkasnije do 15. jula tekuće godine.
Ako oceni da izveštaj iz stava 2. ovog člana nije u skladu sa određenim standardima revizije ili sa sadržajem izveštaja o reviziji propisanim za banke, Narodna banka Srbije može od banke zahtevati da obezbedi i u određenom roku dostavi novi izveštaj koji će izraditi drugi ovlašćeni revizor, u skladu sa zakonom.
IV. KAZNENE ODREDBE
1. Krivična dela
Član 77a.
Ko se bez dozvole za rad Narodne banke Srbije bavi depozitnim, kreditnim i drugim bankarskim poslovima kazniće se za krivično delo kaznom zatvora od tri meseca do pet godina.
Ako je delom iz stava 1. ovog člana pribavljena imovinska korist koja prelazi iznos od 50.000 dinara učinilac će se kazniti kaznom zatvora od jedne do osam godina.
Ako je delom iz stava 1. ovog člana pribavljena imovinska korist koja prelazi iznos od 500.000 dinara učinilac će se kazniti kaznom zatvora od dve do deset godina.
Za delo iz st. 1, 2. i 3. ovog člana kazniće se i odgovorno lice u pravnom licu, ako se pravno lice bavi depozitnim, kreditnim i drugim bankarskim poslovima bez dozvole za rad Narodne banke Srbije.
2. Privredni prestupi
Član 78.
Novčanom kaznom od 600.000 do 3.000.000 dinara kazniće se za privredni prestup banka:
1) ako u sudski registar ne upiše povećanje i smanjenje akcionarskog kapitala, u roku od 10 dana od dana povećanja, odnosno smanjenja akcionarskog kapitala (član 10. stav 5);
2) ako zaključi ugovor ili vrši druge pravne poslove ili radnje van okvira svog predmeta poslovanja (član 11. stav 1);
3) ako stiče sopstvene akcije bez prethodno pribavljene saglasnosti Narodne banke Srbije (član 19b. stav 3);
4) ako ne otuđi sopstvene akcije u roku od jedne godine od dana njihovog sticanja, odnosno ako ne povuče i poništi akcije (član 19b. stav 7);
5) ako ne obavesti Narodnu banku Srbije o slučajevima koji se odnose na povećanje akcionarskog kapitala banke (član 19c. stav 3);
6) ako poveća akcionarski kapital izdavanjem akcija narednih emisija iako akcionari nisu ispunili obaveze saglasno članu 18. stav 2. ovog zakona (član 19d. stav 2);
7) ako rezerve banke koristi za povećanje akcionarskog kapitala (član 19d stav 5);
8) ako emituje prioritetne akcije čija je ukupna nominalna vrednost veća od 30% od akcionarskog kapitala banke (član 19d. stav 3);
9) ako koristi rezerve banke i neraspoređenu dobit za povećanje akcionarskog kapitala ukoliko je banka po godišnjem računu iskazala gubitak (član 19d. stav 5);
10) ako ne obavesti Narodnu banku Srbije o slučajevima koji se odnose na smanjenje akcionarskog kapitala banke (član 19e. stav 2);
11) ako obavlja depozitne, kreditne i druge bankarske poslove bez dozvole za rad Narodne banke Srbije (član 21. stav 2);
12) ako odobrava kredite svojim akcionarima pre isteka roka od jedne godine od dana upisa banke u sudski registar (član 21a);
13) ako obavlja poslove iz člana 22. stav 1. ovog zakona suprotno uslovima i načinu propisanim posebnim zakonom (član 22. stav 2);
14) ako obavlja poslove platnog prometa sa inostranstvom, kreditne poslove sa inostranstvom ili devizno-valutne ili menjačke poslove u zemlji bez ovlašćenja u skladu sa zakonom kojim se uređuje devizno poslovanje (član 23);
15) ako obim svog poslovanja ne uskladi prema odredbama člana 26. ovog zakona;
16) ako obim i strukturu svojih rizičnih plasmana ne održava u odnosima koje propisuje Narodna banka Srbije (član 27);
17) ako od Narodne banke Srbije ne zatraži saglasnost za: izmenu ugovora o osnivanju i statuta banke; osnivanje banke u inostranstvu, otvaranje filijale, poslovne jedinice ili predstavništva u inostranstvu; izmenu naziva i sedišta banke (član 28. stav 1);
18) ako o odluci o imenovanju direktora, odnosno vršioca dužnosti direktora banke ne zatraži mišljenje Narodne banke Srbije (član 28. stav 4);
19) ako ne obavesti Narodnu banku Srbije o: povećanju osnivačkog kapitala banke, odnosno o novoj emisiji akcija; o učešću u kapitalu banaka, drugih finansijskih organizacija i drugih pravnih lica, kao i ulaganjima u osnovna sredstva banke; svakom odobravanju velikog kredita i najvećeg mogućeg kredita; svakoj prodaji akcija banke kojom neko lice stiče više od 10% osnivačkog kapitala; otvaranju filijala, poslovnih jedinica i predstavništava u zemlji; promeni sastava upravnog i nadzornog odbora banke (član 29. stav 1);
20) (brisana)
21) (brisana)
22) ako ne obezbedi reviziju godišnjeg obračuna u roku od šest meseci od isteka kalendarske godine (član 36);
23) ako svake godine u dnevnoj štampi ne objavi bilans stanja i bilans uspeha iz poslednjeg izveštaja o reviziji godišnjeg računa, zajedno sa mišljenjem revizora (član 38);
24) ako preduzeću za reviziju koje je o svom trošku angažovao akcionar banke onemogući da izvrši reviziju računovodstvenih iskaza banke, ako je to ugovorom o osnivanju banke utvrđeno (član 38a);
25) ako u sudski registar ne upiše podatke koji se odnose na slučajeve propisane članom 40. st. 3 i 4. ovog zakona (član 40. stav 5);
26) ako na teret akcionarskog kapitala banke isplaćuje dividende akcionarima (član 53a. stav 1);
27) ako akcionarima isplati dividendu, pre nego što nadoknadi sredstva akcionarskog kapitala koja su korišćena za pokriće gubitka (član 53a. stav 2);
28) ako na teret prihoda ne obrazuje posebnu rezervu za obezbeđenje od potencijalnih gubitaka (član 54. stav 1);
29) ako za iznos posebne rezerve iz stava 1. člana 54. ovog zakona ne izvrši rezervisanje na teret rashoda (član 54. stav 3);
30) ako ne održava svoju likvidnost (član 57. stav 1);
31) ako za vreme dok je nelikvidna odobri i pusti kredite u tečaj, da garancije, otvori akreditive i vrši druga plaćanja sa svog žiro-računa (član 57. stav 2);
32) ako Narodnoj banci Srbije i ministarstvu nadležnom za poslove finansija u propisanom roku ne dostavi izveštaj o reviziji svog godišnjeg računa za prethodnu godinu, odnosno ako, na zahtev Narodne banke Srbije, ne obezbedi i u određenom roku ne dostavi novi izveštaj o reviziji (član 77).
Za privredni prestup iz stava 1. ovog člana kazniće se direktor banke, odnosno lice sa posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u banci novčanom kaznom od 30.000 do 200.000 dinara.
Član 79.
Za radnje iz člana 78. stav 1. ovog zakona kazniće se novčanom kaznom od 600.000 do 3.000.000 dinara druga finansijska organizacija.
Za radnje iz stava 1. ovog člana kazniće se direktor, odnosno lice sa posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u drugoj finansijskoj organizaciji novčanom kaznom od 30.000 do 200.000 dinara.
Član 80.
Za privredni prestup iz člana 78. stav 1. i člana 79. stav 1. ovog zakona direktoru banke ili licu sa posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u banci, odnosno direktoru druge finansijske organizacije ili licu sa posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u drugoj finansijskoj organizaciji pored novčane kazne izreći će se i zaštitna mera zabrane vršenja rukovodeće dužnosti u banci ili drugoj finansijskoj organizaciji za vreme od tri godine od dana pravnosnažnosti presude.
Član 81.
(Brisan)
Član 81a.
Novčanom kaznom od 600.000 do 3.000.000 dinara kazniće se za privredni prestup pravno lice ako za sticanje akcija banke sa pravom upravljanja kojim ostvaruje 15% učešća u akcionarskom kapitalu banke i za svako povećanje tog učešća ne pribavi odobrenje Narodne banke Srbije (član 12. stav 1.).
Za privredni prestup iz stava 1. ovog člana kazniće se i odgovorno lice u pravnom licu, novčanom kaznom od 30.000 do 200.000 dinara.
3. Prekršaji
Član 82.
Novčanom kaznom od 10.000 do 50.000 dinara kazniće se za prekršaj guverner Narodne banke Srbije:
1) ako u roku od 60 dana od dana podnošenja zahteva banke ne donese rešenje o izdavanju dozvole za rad banke, odnosno rešenje o odbijanju zahteva (član 9. stav 1);
2) ako u roku od 30 dana od dana podnošenja zahteva banke ne odluči po zahtevu za dobijanje saglasnosti o sticanju sopstvenih akcija (član 19b. stav 5);
3) ako u roku od 30 dana od dana podnošenja zahteva banke ne odluči po zahtevu za davanje saglasnosti iz člana 28. stav 1. tač. 1. do 4. ovog zakona (član 28. stav 3).
Član 83.
Novčanom kaznom od 5.000 do 50.000 dinara kazniće se za prekršaj direktor, odnosno lice sa posebnim ovlašćenjima i odgovornostima, ako za vreme dok je u radnom odnosu, ili u roku propisanom ovim zakonom osnuje banku, ili drugu finansijsku organizaciju, neposredno, ili preko pravnog lica čiji je on jedan od osnivača (član 52. stav 1).
Član 83a.
Novčanom kaznom od 1.000 do 50.000 dinara kazniće se za prekršaj fizičko lice ako za sticanje akcija banke sa pravom upravljanja kojim ostvaruje 15% učešća u akcionarskom kapitalu banke i za svako povećanje tog učešća ne pribavi odobrenje Narodne banke Srbije (član 12. stav 1).
V. PRELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE
Član 84.
Banke i mešovite banke osnovane po Zakonu o bankama i drugim finansijskim organizacijama ("Službeni list SFRJ", br. 10/89, 40/89, 87/89, 18/90, 72/90 i 79/90) dužne su da usaglase svoje poslovanje, organizaciju i akte sa odredbama ovog zakona do 30. juna 1997. godine.
Postojeće banke koje imaju učešće u kapitalu drugih banaka i banke koje su osnovane od strane drugih banaka, dužne su da svoje poslovanje i međusobne odnose usklade sa odredbama ovog zakona do 30. juna 1997. godine.
Druge finansijske organizacije osnovane po Zakonu o bankama i drugim finansijskim organizacijama ("Službeni list SFRJ", br. 10/89, 40/89, 87/89, 18/90, 72/90 i 79/90) dužne su da usaglase svoje poslovanje, organizaciju i akte s odredbama ovog zakona najdocnije u roku od šest meseci od dana stupanja na snagu ovog zakona.
Banke, mešovite banke i druge finansijske organizacije iz st. 1, 2. i 3. ovog člana dužne su da u roku od šest meseci od dana stupanja na snagu ovog zakona obezbede novčani iznos osnivačkog kapitala utvrđen ovim zakonom.
Po isteku roka iz st. 1. do 4. ovog člana, postojeće banke, mešovite banke i druge finansijske organizacije koje ne postupe po odredbi iz st. 1. do 4. ovog člana prestaju sa radom.
Član 85.
Pravna lica koja se bave depozitnim, kreditnim i drugim bankarskim poslovima, a nisu osnovana po Zakonu o bankama i drugim finansijskim organizacijama ("Službeni list SFRJ", br. 10/89, 40/89, 87/89, 18/90, 72/90 i 79/90), dužna su da usaglase svoje poslovanje po odredbama ovog zakona najdocnije u roku od šest meseci od dana stupanja na snagu ovog zakona.
Pravno lice koje ne usaglasi svoje poslovanje sa odredbama ovog zakona do isteka roka iz stava 1. ovog člana, prestaje sa radom i briše se iz sudskog registra.
Član 86.
Banke za koje je Agencija federacije za osiguranje depozita i sanaciju banaka donela odluku o sanaciji, kao i banke kod kojih je postupak sanacije u toku, dužne su da svoje poslovanje, organizaciju i akte usaglase s odredbama ovog zakona u roku u kome se sprovodi postupak sanacije.
Banke koje svoje poslovanje, organizaciju i akte ne usaglase sa odredbom ovog zakona u roku iz stava 1. ovog člana prestaju sa radom.
Član 87.
Banke, mešovite banke i druge finansijske organizacije su dužne, da u roku od šest meseci od dana stupanja na snagu ovog zakona, podnesu dokaze Narodnoj banci Srbije da direktor banke, mešovite banke, odnosno druga finansijska organizacija ispunjava uslove iz člana 49. stav 2. ovog zakona.
Na osnovu dokaza iz stava 1. ovog člana, Narodna banka Srbije će, u roku od 30 dana od dana podnošenja dokaza, izdati saglasnost da imenovani direktor može i dalje da obavlja svoju funkciju.
Član 88.
Banke koje su, saglasno članu 33. stav 2. Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama ("Službeni list SFRJ", br. 10/89, 40/89, 87/89, 18/90, 72/90 i 79/90) obrazovale druge fondove, na osnovu odluke skupštine banke, mogu odlučiti da ta sredstva unesu u osnivački kapital banke ili u rezerve banke.
Član 89.
Filijale, poslovne jedinice i predstavništva inostranih banaka u Republici Srbiji, koje su osnovane saglasno članu 64k. Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama ("Službeni list SFRJ", br. 10/89, 40/89, 87/89, 18/90, 72/90 i 79/90) dužne su da usaglase svoje poslovanje, organizaciju i akte s odredbama ovog zakona najdocnije u roku od godinu dana od dana stupanja na snagu ovog zakona.
Filijale, poslovne jedinice i predstavništva inostranih banaka koje svoje poslovanje, organizaciju i akte ne usaglase sa odredbama ovog zakona u roku iz stava 1. ovog člana, prestaju s radom i brišu se iz sudskog registra.
Član 90.
Postupci za izdavanje dozvole za rad banke započeti do dana stupanja na snagu ovog zakona, a koji nisu okončani završiće se po odredbama ovog zakona.
Član 91.
Do donošenja zakona kojim će se urediti revizija računovodstvenih iskaza pravnih lica, reviziju godišnjih obračuna banaka i drugih finansijskih organizacija obavljaće Služba za platni promet.
Član 92.
Narodna banka Srbije je dužna da, u roku od 60 dana od dana donošenja ovog zakona, donese, odnosno uskladi propise za koje je ovlašćena po ovom zakonu sa odredbama ovog zakona.
Član 93.
Danom stupanja na snagu ovog zakona prestaje da važi Zakon o bankama i drugim finansijskim organizacijama ("Službeni list SFRJ", br. 10/89, 40/89, 87/89, 18/90, 72/90 i 79/90).
Član 94.
Ovaj zakon stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom listu SRJ".
***
Na osnovu člana 21. stav 1. Zakona o Narodnoj banci Srbije ("Slu'beni glasnik RS", broj 72/2003) i člana 26. stav 8. Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama ("Slu'beni list SRJ", br. 32/93, 61/95, 44/99 i 36/2002 i "Slu'beni glasnik RS", broj 72/2003),
Guverner Narodne banke Srbije donosi
ODLUKU
O BLIŽIM USLOVIMA PRIMENE ČL. 26. I 27. ZAKONA O BANKAMA I DRUGIM FINANSIJSKIM ORGANIZACIJAMA
(Objavljena u "Sl. glasniku RS", br. 37 od 6. aprila 2004; 48/04, 86/04, 108/04, 129/04)
1. Ovom odlukom uređuju se bli'i uslovi primene čl. 26 i 27. Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama, i to način izračunavanja i dozvoljeni iznos:
1) novčanog dela akcionarskog kapitala banke i druge finansijske organizacije (u daljem tekstu: banka);
2) pokazatelja adekvatnosti kapitala banke;
3) pokazatelja učešća banke u kapitalu pravnog lica;
4) pokazatelja trajnih ulaganja banke;
5) pokazatelja najvećeg mogućeg kredita banke;
6) pokazatelja najvećeg mogućeg kredita banke u odnosu na lica povezana s bankom;
7) pokazatelja ukupnog iznosa velikih kredita i najvećih mogućih kredita banke;
8) pokazatelja likvidnosti banke;
9) pokazatelja deviznog rizika banke.
2. Pojedini pojmovi, u smislu ove odluke, imaju sledeća značenja:
a) Jedan zajmoprimac
Jednim zajmoprimcem smatraju se sva lica povezana na način utvrđen u ovoj tački.
b) Povezana lica
Povezanim licima smatraju se međusobno povezana lica kod kojih je ispunjen najmanje jedan od sledećih uslova:
1) da su dva ili više pravnih ili fizičkih lica povezana tako da jedno od njih ima, direktno ili indirektno, kontrolu nad drugim licem ili drugim licima;
2) da su dva ili više pravnih ili fizičkih lica povezana tako da jedno od njih ima kod drugog ili kod drugih lica, direktno ili indirektno, učešće, kvalifikovano učešće, značajan uticaj na poslovanje drugog ili drugih lica ili ako Narodna banka Srbije na osnovu dokumentacije proceni da to lice vrši značajan uticaj na poslovanje drugog ili drugih lica;
3) da su dva ili više pravnih ili fizičkih lica među kojima ne postoji odnos iz odredaba pod 1 ili 2 ovog stava povezana tako da postoji mogućnost da usled pogoršanja ili poboljšanja finansijskog polo'aja jednog lica mo'e doći do pogoršanja ili poboljšanja finansijskog polo'aja jednog ili više drugih lica, a, prema proceni Narodne banke Srbije na osnovu dokumentacije, mo'e postojati mogućnost prenosa gubitaka, dobiti ili kreditne sposobnosti;
4) da su pravno i fizičko lice povezani tako da je fizičko lice punomoćnik pravnog lica i da obavlja određene poslove i zadatke u njegovo ime i za njegov račun;
5) da su dva ili više pravnih i fizičkih lica povezana tako da je fizičko lice vlasnik ili osnivač pravnog lica, član upravnog ili nadzornog odbora ili drugog organa upravljanja kod drugog ili drugih pravnih lica;
6) da su dva ili više pravnih i fizičkih lica povezana tako da su članovi u'e porodice fizičkog lica vlasnika ili osnivača pravnog lica članovi upravnog ili nadzornog odbora ili drugog organa upravljanja kod drugog ili drugih pravnih lica;
7) da su članovi u'e porodice fizičkih lica koja su članovi upravnog ili nadzornog odbora ili drugog organa upravljanja ili lica s posebnim ovlašćenjima i odgovornostima kod jednog pravnog lica istovremeno članovi upravnog ili nadzornog odbora ili drugog organa upravljanja ili lica s posebnim ovlašćenjima i odgovornostima kod drugog ili drugih pravnih lica.
Pod članovima u'e porodice fizičkog lica, u smislu ove odluke, podrazumevaju se lica iz prvog i drugog naslednog reda i lica koja su pod starateljstvom tog lica.
v) Kontrola
Kontrolom jednog lica nad drugim licem ili drugim licima smatra se kontrola koja se ostvaruje upravljanjem, učešćem u kapitalu ili drugim odnosima između lica koji jednom licu, direktno ili indirektno, omogućavaju upravljanje drugim licem ili licima i dominantan uticaj nad tim licem ili licima, odnosno dominantan uticaj pri donošenju poslovnih odluka tog lica ili tih lica.
Jedno lice ima kontrolu nad drugim licem:
1) kada direktno ili indirektno ima učešće u kapitalu tog lica iznad 50%;
2) kada direktno ili indirektno ima iznad 50% glasova u tom licu;
3) kada ima pravo da imenuje većinu članova upravnog ili nadzornog odbora tog lica;
4) kada vrši ili ima pravo da vrši dominantan uticaj nad poslovanjem tog lica;
5) kada, na osnovu ugovora zaključenog s jednim akcionarom ili s više akcionara - vlasnika jednog lica ili sa ostalim licima, mo'e da ostvaruje njihova glasačka prava koja mu, zajedno s njegovim glasačkim pravima, omogućavaju većinu potrebnu za imenovanje većine članova upravnog ili nadzornog odbora.
Jedno lice vrši dominantan uticaj nad drugim licem ili licima:
1) kada ova lica imaju zajedničko rukovodstvo;
2) kada organi upravljanja ovih lica imaju iste članove;
3) u ostalim slučajevima kada Narodna banka Srbije na osnovu dokumentacije proceni da jedno lice vrši dominantan uticaj nad drugim licem ili licima.
g) Učešće, kvalifikovano učešće i značajan uticaj
Učešćem jednog lica u drugom licu ili drugim licima smatra se upravljačka ili imovinska povezanost tog i drugih lica koja podrazumeva direktno ili indirektno vlasništvo od najmanje 20% kapitala ili glasačkih prava.
Kvalifikovanim učešćem smatra se upravljačka ili imovinska povezanost tog i drugih lica koja podrazumeva direktno ili indirektno vlasništvo od najmanje 10% kapitala ili glasačkih prava, ili manje od 10% ako Narodna banka Srbije na osnovu dokumentacije proceni da postoji značajan uticaj na upravljanje drugim licem ili licima, odnosno značajan uticaj pri donošenju poslovnih odluka tog lica ili tih lica.
Značajnim uticajem smatra se pravo učestvovanja u donošenju poslovnih politika drugog ili drugih lica bez mogućnosti kontrole nad sprovođenjem tih politika ili kada Narodna banka Srbije na osnovu dokumentacije proceni da jedno lice vrši značajan uticaj nad drugim licem ili licima.
d) Indirektna učešća
Indirektnim učešćima smatraju se učešća u kapitalu pravnog lica ili sticanje glasačkih prava kod pravnog lica preko trećeg lica.
Indirektni imalac akcija, udela ili drugih prava koja mu obezbeđuju učešće u kapitalu pravnog lica ili u glasačkim pravima kod pravnog lica jeste:
1) lice za čiji je račun drugo lice (direktni imalac) steklo akcije, udele ili druga prava kod pravnog lica;
2) lice koje je na način utvrđen ovom odlukom povezano s direktnim imaocem akcija, udela ili drugih prava kod pravnog lica.
đ) Jedan akcionar
Jednim akcionarom banke smatraju se sva lica koja ispunjavaju jedan od uslova iz odeljka pod b) ove tačke, izuzev uslova iz stava 1. odredba pod 3 tog odeljka.
e) Lice povezano s bankom
Licem povezanim s bankom smatra se:
1) akcionar banke - pravno ili fizičko lice iz odeljka pod đ) ove tačke, koje direktno ili indirektno poseduje najmanje 10% akcionarskog kapitala banke, ili manje od 10% ako Narodna banka Srbije na osnovu dokumentacije proceni da taj akcionar ima značajan uticaj na poslovanje banke;
2) direktor banke, član upravnog, odnosno nadzornog odbora ili drugog organa banke, lice s posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u banci kao i lica koja su članovi njihove u'e porodice;
3) pravno lice u kome banka direktno ili indirektno ima najmanje 10% učešća u kapitalu ili glasova u organima upravljanja;
4) fizičko lice ako je član organa upravljanja ili direktor pravnog lica iz odredbe pod 3 ovog stava, kao i lica koja su članovi u'e porodice tog fizičkog lica.
Pravno lice davalac finansijskog lizinga u smislu zakona kojim je uređen finansijski lizing, koje je osnovala banka, ne smatra se licem povezanim s bankom.
') Ovlašćeni procenjivač
Ovlašćenim procenjivačem smatra se sudski veštak odgovarajuće struke ili organ koji je, u skladu sa zakonom kojim se uređuju poreski postupak i poreska administracija, nadle'an za vođenje poreskog postupka.
Novčani deo akcionarskog kapitala
3. Banka je du'na da u svom poslovanju obezbedi da novčani deo njenog akcionarskog kapitala uvek iznosi najmanje 10.000.000 evra u dinarskoj protivvrednosti po dnevnom srednjem kursu.
Štedionica je du'na da u svom poslovanju obezbedi da novčani deo njenog akcionarskog kapitala uvek iznosi najmanje 2.000.000 evra u dinarskoj protivvrednosti po dnevnom srednjem kursu.
Štedno-kreditna organizacija je du'na da u svom poslovanju obezbedi da novčani deo njenog akcionarskog kapitala uvek iznosi najmanje 1.200.000 evra u dinarskoj protivvrednosti po dnevnom srednjem kursu.
Štedno-kreditna zadruga je du'na da u svom poslovanju obezbedi da novčani deo njenog akcionarskog kapitala uvek iznosi najmanje 200.000 evra u dinarskoj protivvrednosti po dnevnom srednjem kursu.
Izuzetno od stava 4. ove tačke, štedno-kreditna zadruga koja je osnovana kao zemljoradnička du'na je da u svom poslovanju obezbedi da novčani deo njenog akcionarskog kapitala uvek iznosi najmanje 50.000 evra u dinarskoj protivvrednosti po dnevnom srednjem kursu.
4. Elementi novčanog dela akcionarskog kapitala banke su sledeći:
1) deo akcionarskog kapitala banke uplaćen u novčanom obliku po osnovu običnih i prioritetnih akcija banke - u visini nominalne vrednosti tih akcija;
2) emisiona premija banke;
3) rezerve banke uključujući i rezerve za neidentifikovane gubitke;
4) deo neraspoređene dobiti iz ranijih godina i iz tekuće godine po godišnjem računu banke, za koju je skupština banke odlučila da će biti raspoređena u okviru osnovnog kapitala;
5) stečene sopstvene akcije banke, kao odbitna stavka;
6) nepokriveni gubitak banke iz ranijih godina i iz tekuće godine po godišnjem računu, kao odbitna stavka;
7) privremeni gubitak banke u toku godine, kao odbitna stavka;
8) nedostajući iznos rezervi za neidentifikovane gubitke, kao odbitna stavka.
Pod novčanim delom akcionarskog kapitala banke, u smislu ove odluke, podrazumeva se zbir elemenata iz stava 1. odredbe od 1 do 4 ove tačke, umanjen za odbitne stavke iz odredaba od 5 do 8 tog stava.
Pokazatelj adekvatnosti kapitala
5. Banka je du'na da odnos između kapitala banke iz tačke 6. ove odluke i rizične aktive banke iz tačke 12. te odluke (u daljem tekstu: pokazatelj adekvatnosti kapitala) odr'ava tako da ne bude manji od 10%.
6. Pod kapitalom banke, u smislu ove odluke, podrazumeva se ukupan kapital iz stava 2. ove tačke, umanjen za odbitne stavke od tog kapitala iz tačke 9. te odluke.
Ukupni kapital banke čini zbir osnovnog kapitala iz tačke 7. stav 2. ove odluke i dopunskog kapitala iz tačke 8. te odluke.
7. Elementi osnovnog kapitala banke su sledeći:
1) deo akcionarskog kapitala banke uplaćen u novčanom obliku po osnovu običnih i prioritetnih akcija banke, osim prioritetnih kumulativnih akcija;
2) deo akcionarskog kapitala banke uplaćen u nenovčanom obliku po osnovu običnih i prioritetnih akcija banke, osim prioritetnih kumulativnih akcija;
3) emisiona premija banke;
4) rezerve banke, izuzev rezerve za neidentifikovane gubitke;
5) deo neraspoređene dobiti banke iz ranijih godina i iz tekuće godine po godišnjem računu banke, za koju je skupština banke odlučila da će biti raspoređena u okviru osnovnog kapitala;
6) stečene sopstvene akcije banke, kao odbitna stavka;
7) nepokriveni gubitak banke iz ranijih godina i iz tekuće godine po godišnjem računu, kao odbitna stavka;
8) nematerijalna ulaganja banke, kao odbitna stavka;
9) potra'ivanja od akcionara banke sa učešćem u kapitalu većim od 10%, koja nisu odobrena po tr'išnim uslovima, kao odbitna stavka;
10) potra'ivanja od članova upravnog i nadzornog odbora banke, direktora banke i lica s posebnim ovlašćenjima i odgovornostima u banci, koja nisu odobrena po tr'išnim uslovima, kao odbitna stavka;
11) privremeni gubitak banke u toku godine, kao odbitna stavka.
Pod osnovnim kapitalom banke, u smislu ove odluke, podrazumeva se zbir elemenata iz stava 1. odredbe od 1 do 5 ove tačke, umanjen za odbitne stavke iz odredaba od 6 do 11 tog stava.
8. Dopunski kapital banke, u smislu ove odluke, čine:
1) deo akcionarskog kapitala banke uplaćen u novčanom obliku po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija banke;
2) deo akcionarskog kapitala banke uplaćen u nenovčanom obliku po osnovu prioritetnih kumulativnih akcija banke;
3) rezerva za neidentifikovane gubitke;
4) deo revalorizacione rezerve banke koji se odnosi na osnovna sredstva banke i učešće u kapitalu;
5) subordinirane obaveze banke iz tačke 10. te odluke.
9. Odbitne stavke od ukupnog kapitala banke iz tačke 6. stav 2. ove odluke čine:
1) učešće u kapitalu druge banke veće od 10% kapitala te druge banke;
2) subordinirano potra'ivanje od druge banke u kojoj banka poseduje više od 10% kapitala;
3) nedostajući iznos rezervi za neidentifikovane gubitke.
Pod kapitalom druge banke, u smislu ove odluke, podrazumeva se kapital obračunat u skladu s tom odlukom.
10. Subordiniranom obavezom, u smislu ove odluke, smatra se obaveza:
- kojoj je rok dospeća najmanje pet godina;
- za koju je ugovoreno da se, u slučaju stečaja ili likvidacije banke, mo'e izmiriti tek nakon izmirenja svih obaveza banke koje nisu subordinirane;
- po kojoj poverilac banke nije istovremeno i du'nik banke po subordiniranom potra'ivanju banke;
- po kojoj banka nije izdala nikakav instrument obezbeđenja plaćanja.
Subordinirana obaveza mo'e se uključiti u dopunski kapital banke nakon što Narodna banka Srbije, na osnovu dostavljene dokumentacije, utvrdi da su ispunjeni uslovi iz stava 1. ove tačke.
Iznos subordinirane obaveze koji se uključuje u dopunski kapital banke umanjuje se za po 20% izvornog iznosa godišnje u poslednje četiri godine pre dospeća te obaveze, a nakon dospeća više se ne mo'e uključivati u kapital banke.
11. U kapital se pojedine pozicije uključuju na sledeći način:
- dopunski kapital u ukupan kapital - najviše do visine osnovnog kapitala;
- obrazovane rezerve za neidentifikovane gubitke u dopunski kapital - najviše do 1,25% rizične bilansne i vanbilansne aktive;
- subordinirane obaveze u delu koji je uplaćen banci u dopunski kapital banke - samo do visine 50% osnovnog kapitala te banke.
12. Pod rizičnom aktivom banke, u smislu ove odluke, podrazumeva se zbir rizične bilansne aktive i rizičnih vanbilansnih stavki banke, umanjen za iznos obrazovanih rezervi za identifikovane gubitke.
13. Pod rizičnom bilansnom aktivom banke, u smislu ove odluke, podrazumeva se zbir knjigovodstvenih vrednosti bilansnih potra'ivanja banke umanjenih za deo obrazovanih rezervi za identifikovane gubitke po bilansnoj aktivi i pomno'enih sledećim ponderima rizika:
1) ponderom 0%:
- gotovina u blagajni, sredstva na 'iro računu, zlato i drugi plemeniti metali,
- hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije,
- potra'ivanja od Narodne banke Srbije ili Republike Srbije i potra'ivanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv,
- potra'ivanja obezbeđena bezuslovnom garancijom fondova koje je osnovala Republika Srbija, plativom na prvi poziv,
- potraživanja osigurana kod fondova koje je osnovala Republika Srbija, u visini osiguranog iznosa,
- potra'ivanja od vlada i centralnih banaka zemalja članica Organizacije za ekonomsku saradnju i razvoj (u daljem tekstu: OECD) i potra'ivanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv,
- pokriveni akreditivi za koje je pokriće obezbeđeno na posebnom računu kratkoročnih depozita na ime pokrića po akreditivima do visine pokrivenosti,
- potra'ivanja obezbeđena gotovinskim depozitom kod banke, u visini depozita, pod uslovom da je ugovoreno da depozit slu'i kao obezbeđenje za ta potra'ivanja banke, da rok dospeća depozita odgovara roku dospeća potra'ivanja i da jedino banka mo'e raspolagati tim depozitom u visini dospelog nenaplaćenog potra'ivanja,
- potra'ivanja obezbeđena zalogom na zlatu, ostalim plemenitim metalima, kratkoročnim hartijama od vrednosti koje se mogu refinansirati kod Narodne banke Srbije, obveznicama Republike Srbije do visine njihove tr'išne vrednosti ili hartijama od vrednosti koje su izdale vlade i centralne banke zemalja članica OECD-a, u vrednosti zaloge,
- odbitne stavke od osnovnog kapitala iz tačke 7. stav 1. odredbe pod 8, 9 i 10 ove odluke i odbitne stavke od ukupnog kapitala iz tačke 9. stav 1. odredbe pod 1 i 2 te odluke;
2) ponderom 20%:
- potra'ivanja od banaka koje su, prema poslednjem rangiranju koje su izvršili Standard&Poor's, Fitch-IBCA ili Thompson BankNjatch, rangirane s najmanje BBB ili koje je izvršio Moody's - s najmanje Baa3, kao i potra'ivanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv,
- potra'ivanja od međunarodnih razvojnih banaka (IBRD, EBRD, EIB, IFC i sl.), kao i potra'ivanja obezbeđena njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv;
3) ponderom 50%:
- sredstva na računima banaka koje nisu rangirane na način iz odredbe pod 2, alineja prva, ove tačke, osim dela sredstava koji slu'i za obezbeđenje izmirenja preuzetih obaveza,
- potra'ivanja obezbeđena hipotekom na nepokretnosti čija vrednost, prema proceni ovlašćenog procenjivača, nije manja od ukupne visine potra'ivanja banke i drugih potra'ivanja obezbeđenih zalo'nim pravom višeg reda prvenstva na istoj nepokretnosti, pod uslovom da je procena vrednosti nepokretnosti izvršena u poslednje tri godine, da u tom periodu na tr'ištu nije došlo do značajnijih promena u cenama nepokretnosti i da od prvobitnog datuma dospeća potra'ivanja nije prošlo više od 360 dana,
- potra'ivanja obezbeđena zalo'nim pravom prvenstvenog reda naplate zasnovanim na neuknji'enoj nepokretnosti zaključenjem sudskog poravnanja pred nadle'nim sudom a na osnovu zapisnika nadle'nog organa, pod uslovom da je procena vrednosti nepokretnosti izvršena u poslednje tri godine, da u tom periodu na tr'ištu nije došlo do značajnijih promena u cenama nepokretnosti, da vrednost nepokretnosti nije manja od ukupne visine potra'ivanja i da od prvobitnog datuma dospeća potra'ivanja nije prošlo više od 360 dana,
- potraživanja od poljoprivrednih gazdinstava u visini procenjene vrednosti uskladištene robe za koju je izdata skladišnica, umanjene za naknade skladištaru, pod uslovom da je skladišnica preneta indosamentom na banku i da banka raspolaže dokazom o prenosu te skladišnice na banku i njenom prepisu u registar skladišta;
4) ponderom 100%: ostala bilansna aktiva.
14. Pod rizičnim vanbilansnim stavkama banke, u smislu ove odluke, podrazumeva se zbir knjigovodstvenih vrednosti vanbilansnih stavki banke umanjenih za deo obrazovanih rezervi za identifikovane gubitke po vanbilansnim stavkama i pomno'enih sledećim faktorima kreditne konverzije:
1) faktorom 0%:
- neiskorišćeni iznos okvirnih kredita s rokom dospeća do jedne godine ili kredita koje banka mo'e bezuslovno i bez najave da otka'e,
- obveznice emitovane u skladu sa Zakonom o regulisanju javnog duga SR Jugoslavije po osnovu devizne štednje građana ("Slu'beni list SRJ", broj 36/2002),
- vanbilansne stavke obezbeđene gotovinskim depozitom polo'enim kod banke, u visini depozita,
- vanbilansne stavke po kojima ne mo'e doći do plaćanja;
2) faktorom 20%: dokumentarni akreditivi obezbeđeni zalogom na robi koja se plaća akreditivom;
3) faktorom 50%:
- činidbene garancije,
- neiskorišćeni iznos okvirnih kredita s rokom dospeća preko jedne godine ili kredita koje banka ne mo'e bezuslovno i bez najave da otka'e;
4) faktorom 100%:
- plative garancije,
- avali i akcepti menica,
- nepokriveni akreditivi,
- potra'ivanja po osnovu sporazuma o rekupovini,
- ostale preuzete neopozive obaveze.
Izuzetno od stava 1. ove tačke, osnovica na koju se primenjuje faktor kreditne konverzije iz tog stava umanjuje se za 50% knjigovodstvene vrednosti vanbilansne stavke ako je vanbilansna stavka obezbeđena na način iz tačke 13. odredba pod 3 ove odluke.
Pokazatelj učešća u kapitalu pravnog lica
15. Učešće banke u kapitalu pravnog lica pojedinačno ne mo'e biti veće od 15% kapitala banke.
16. Pod učešćem banke u kapitalu pravnog lica, u smislu ove odluke, podrazumevaju se ulaganja kojima banka stiče udeo ili akcije preduzeća, organizacije za osiguranje, berze, berzanskog posrednika ili drugog pravnog lica, osim akcija banaka.
Akcije i udeli stečeni naplatom potra'ivanja (zamenom ispunjenja) uključuju se u obračun učešća banke u kapitalu pravnog lica nakon godinu dana od dana sticanja.
17. Banka mo'e iz obračuna pokazatelja učešća u kapitalu pravnog lica isključiti akcije i udele pribavljene isključivo radi dalje prodaje ili radi ostvarivanja kratkoročne dobiti na osnovu razlike između njihove nabavne i prodajne vrednosti - ako su ispunjeni sledeći uslovi:
- da su akcije ili udeli pribavljeni u toku godinu dana pre dana obračuna;
- da je učešće banke u osnovnom kapitalu tog pravnog lica manje od 10%.
Pokazatelj trajnih ulaganja
18. Pod trajnim ulaganjima banke, u smislu ove odluke, podrazumeva se zbir učešća banke u kapitalu pravnih lica i ulaganja u osnovna sredstva banke.
Banka je du'na da ukupan obim trajnih ulaganja iz stava 1. ove tačke usklađuje tako da ne bude veći od 60% kapitala banke.
19. Sredstva stečena naplatom potra'ivanja (zamenom ispunjenja) uključuju se u obračun ulaganja u osnovna sredstva banke posle godinu dana od dana sticanja, pod uslovom da nisu stavljena u funkciju poslovanja banke.
Pokazatelj najvećeg mogućeg kredita
20. Najveći mogući kredit banke jednom zajmoprimcu ne mo'e biti veći od 25% kapitala banke.
Pod velikim kreditom banke, u smislu ove odluke, podrazumeva se kredit dat jednom zajmoprimcu koji je veći od 10% kapitala banke.
21. Velikim, odnosno najvećim mogućim kreditom banke iz tačke 20. ove odluke smatra se zbir knjigovodstvenih vrednosti svih kredita, drugih potra'ivanja i garancija koji su dati jednom zajmoprimcu, koji se obračunava kao zbir svih bilansnih potra'ivanja i vanbilansnih stavki banke, osim:
- sredstava po viđenju i sredstava oročenih do sedam dana na računima kod banaka koje su, prema poslednjem rangiranju koje su izvršili Standard&Poor's, Fitch-IBCA ili Thompson BankNjatch, rangirane s najmanje BBB ili koje je izvršio Moody's - s najmanje Baa3, umanjenih za deo koji slu'i za obezbeđenje izmirenja preuzetih obaveza;
- potra'ivanja od Narodne banke Srbije ili Republike Srbije i potra'ivanja obezbeđenih njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv;
- potra'ivanja obezbeđenih hartijama od vrednosti Narodne banke Srbije ili Republike Srbije;
- potra'ivanja obezbeđenih gotovinskim depozitom kod banke, pod uslovom da je ugovoreno da depozit slu'i kao obezbeđenje za određena potra'ivanja banke, da rok dospeća depozita odgovara roku dospeća potra'ivanja i da jedino banka mo'e raspolagati tim depozitom u visini dospelog nenaplaćenog potra'ivanja;
- pokrivenih akreditiva za koje je pokriće obezbeđeno na posebnom računu kratkoročnih depozita na ime pokrića po akreditivima do visine pokrivenosti;
- potra'ivanja od vlada i centralnih banaka zemalja članica OECD-a i potra'ivanja obezbeđenih njihovim bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv;
- potraživanja obezbeđenih bezuslovnim garancijama plativim na prvi poziv banaka koje su, prema poslednjem rangiranju koje su izvršili Standard&Poors, Fitch - IBCA ili Thompson Bank - Njatch, rangirane s najmanje BBB ili koje je izvršio Moodys - s najmanje Baa3, ali ne i bezuslovnim garancijama koje je izdala banka većinski akcionar banke, odnosno banka iz iste bankarske grupe, izuzev ako postoji prethodna pismena saglasnost Narodne banke Srbije koju ona daje ako banka dostavi spisak važećih garancija i odluku kojom se upravni odbor te banke obavezuje da će banka aktivirati pomenute garancije i ako iznos izdatih garancija ne prelazi četvorostruki iznos kapitala banke u momentu izdavanja garancija;
- odbitnih stavki od osnovnog kapitala iz tačke 7. stav 1. odredbe pod 9 i 10 ove odluke i odbitnih stavki od ukupnog kapitala iz tačke 9. stav 1. odredbe pod 1 i 2 te odluke.
Pokazatelj najvećeg mogućeg kredita u odnosu na lica povezana s bankom
22. Najveći mogući kredit jednom zajmoprimcu, ako je zajmoprimac lice povezano s bankom, ne mo'e biti veći od 5% kapitala banke.
23. Odredbe tač. 2. i 21. ove odluke primenjuju se i na obračun najvećeg mogućeg kredita iz tačke 22. te odluke.
24. Za odobravanje velikog kredita jednom zajmoprimcu kojim banka povećava svoju izlo'enost prema tom zajmoprimcu tako da ona prelazi 10, odnosno 20% kapitala banke - potrebna je prethodna saglasnost upravnog odbora banke.
Prethodna saglasnost upravnog odbora banke neophodna je i pri svakom povećanju izlo'enosti banke prema licu povezanim s bankom za po 1% kapitala banke.
Pokazatelj ukupnog iznosa velikih kredita i najvećih mogućih kredita
25. Ukupan iznos velikih kredita i najvećih mogućih kredita banke ne mo'e biti veći od 400% kapitala banke.
Pokazatelj likvidnosti
26. Banka je du'na da odnos između zbira likvidnih potra'ivanja prvog reda i likvidnih potra'ivanja drugog reda iz tačke 27. ove odluke, s jedne strane, i zbira obaveza banke po viđenju i bez ugovorenog roka dospeća i obaveza sa ugovorenim rokom dospeća iz tačke 28. te odluke, s druge strane (u daljem tekstu: pokazatelj likvidnosti), odr'ava tako da:
- iznosi najmanje 1,0 - kad je obračunat kao prosek svih radnih dana u mesecu,
- iznosi najmanje 0,8 - kad je obračunat za radni dan,
- ne bude manji od 0,9 du'e od tri uzastopna radna dana.
Banka je du'na da o neusklađenosti pokazatelja likvidnosti sa stavom 1, alineje druga i treća, ove tačke u toku dva uzastopna radna dana obavesti Narodnu banku Srbije, i to narednog radnog dana.
27. Likvidna potra'ivanja banke prvog reda, u smislu ove odluke, čine gotovina i potra'ivanja banke kod kojih je ugovoreno da dospevaju u narednih mesec dana od dana vršenja obračuna po osnovu:
1) gotovine u blagajni, sredstava na 'iro računu, zlata i drugih plemenitih metala;
2) sredstava na računima kod banaka koje su, prema poslednjem rangiranju koje su izvršili Standard&Poor's, Fitch-IBCA ili Thompson BankNjatch, rangirane s najmanje BBB ili koje je izvršio Moody's - s najmanje Baa3;
3) depozita kod Narodne banke Srbije;
4) čekova i drugih novčanih potra'ivanja u postupku realizacije;
5) neopozivih kreditnih linija odobrenih banci;
6) akcija i obveznica kotiranih na berzi.
Ostala potra'ivanja banke koja dospevaju u narednih mesec dana od dana vršenja obračuna pokazatelja likvidnosti predstavljaju, u smislu ove odluke, likvidna potra'ivanja banke drugog reda.
28. Obaveze banke po viđenju i bez ugovorenog roka dospeća, u smislu ove odluke, čini deo njenih sledećih obaveza:
1) 40% depozita po viđenju banaka,
2) 20% depozita po viđenju ostalih deponenata,
3) 10% štednih uloga,
4) 5% garancija i drugih oblika jemstva,
5) 20% neiskorišćenih odobrenih neopozivih kreditnih linija.
Ostale obaveze banke koje dospevaju u narednih mesec dana od dana vršenja obračuna pokazatelja likvidnosti predstavljaju, u smislu ove odluke, obaveze banke sa ugovorenim rokom dospeća..
29. Likvidna potra'ivanja banke obračunavaju se po tr'išnoj vrednosti, a ako tu vrednost nije moguće utvrditi - po knjigovodstvenoj vrednosti.
Dinarska protivvrednost likvidnih potra'ivanja i obaveza banke iz tač. 27. i 28. ove odluke koji glase na stranu valutu utvrđuje se po zvaničnom srednjem kursu dinara na dan obračuna.
Ako potra'ivanje ili obaveza banke iz tač. 27. i 28. ove odluke dospevaju u anuitetima, u obračun pokazatelja likvidnosti uključuju se anuiteti tog potra'ivanja ili obaveze koji dospevaju u roku od mesec dana od dana vršenja obračuna.
Za potrebe izračunavanja pokazatelja likvidnosti, depoziti banke po viđenju i depoziti s dnevnom avizom smatraju se depozitima oročenim na jedan dan.
30. U obračun pokazatelja likvidnosti ne uključuju se potra'ivanja banke koja se, prema stepenu naplativosti, klasifikuju u kategorije V, G i D u skladu sa odlukom kojom se uređuje klasifikacija aktive i vanbilansnih stavki i visina posebne rezerve banaka i drugih finansijskih organizacija.
Pokazatelj deviznog rizika
31. Banka je du'na da odnose između aktive i pasive odr'ava tako da ukupna rizična devizna pozicija banke iz tačke 32. ove odluke na kraju svakog radnog dana ne bude veća od 30% kapitala banke (u daljem tekstu: pokazatelj deviznog rizika).
Banka je du'na da o neusklađenosti pokazatelja deviznog rizika sa stavom 1. ove tačke u toku dva uzastopna radna dana obavesti Narodnu banku Srbije, i to narednog radnog dana.
32. Pod ukupnom rizičnom deviznom pozicijom banke, u smislu ove odluke, podrazumeva se zbir dugih i kratkih otvorenih neto deviznih pozicija banke po svim valutama i plemenitim metalima.
33. Pod otvorenom neto deviznom pozicijom banke, u smislu ove odluke, podrazumeva se razlika između potra'ivanja i obaveza banke u jednoj stranoj valuti ili plemenitom metalu, korigovanim u skladu sa tačkom 37. te odluke, a mo'e biti:
- otvorena duga pozicija - ako je vrednost potra'ivanja banke u određenoj stranoj valuti veća od vrednosti njenih obaveza u istoj valuti;
- otvorena kratka pozicija - ako je vrednost potra'ivanja banke u određenoj stranoj valuti manja od vrednosti njenih obaveza u istoj valuti.
34. Otvorena neto devizna pozicija banke iskazuje se odvojeno za sledeća potra'ivanja i obaveze: u SAD dolarima, u evrima, zbirno u ostalim stranim valutama i zbirno u zlatu i ostalim plemenitim metalima.
U obračun otvorene neto devizne pozicije banke iz stava 1. ove tačke uključuju se i potra'ivanja u dinarima, indeksirana deviznom klauzulom.
Pod deviznom klauzulom, u smislu ove odluke, podrazumeva se odredba sadr'ana u ugovoru kojom se ugovorena dinarska vrednost vezuje za vrednost neke druge valute.
Pri obračunu ukupne rizične devizne pozicije banke ne mogu se međusobno prebijati otvorene kratke i duge pozicije po različitim valutama.
35. Pod deviznim potra'ivanjima, u smislu ove odluke, podrazumevaju se potra'ivanja banke u stranoj valuti, u dinarima indeksirana deviznom klauzulom, u zlatu i u ostalim plemenitim metalima - umanjena za izvršene ispravke vrednosti tih potra'ivanja, i to:
1) gotovina, gotovinski ekvivalenti, zlato i ostali plemeniti metali;
2) potra'ivanja po kreditima;
3) potra'ivanja po hartijama od vrednosti;
4) potra'ivanja po sporazumima o rekupovini;
5) ostala devizna potra'ivanja.
36. Pod deviznim obavezama, u smislu ove odluke, podrazumevaju se obaveze banke u stranoj valuti, u dinarima indeksirane deviznom klauzulom, u zlatu i ostalim plemenitim metalima, i to:
1) obaveze po depozitima;
2) obaveze po kreditima;
3) obaveze po hartijama od vrednosti;
4) obaveze po sporazumima o rekupovini;
5) ostale devizne obaveze.
37. Iz obračuna devizne pozicije banke izuzimaju se:
- potra'ivanja po dugoročnim deviznim kreditima koji su odobreni po osnovu inostranih kredita, koje je preuzela dr'ava i konvertovala u kapital;
- potra'ivanja u stranoj valuti i/ili u dinarima s deviznom klauzulom - do visine akcionarskog kapitala uplaćenog u stranoj valuti;
- potra'ivanja od Republike Srbije u skladu sa Odlukom o načinu i uslovima regulisanja obaveza Republike Srbije prema ovlašćenim bankama iz člana 16. Zakona o regulisanju javnog duga Savezne Republike Jugoslavije po osnovu devizne štednje ("Službeni glasnik RS", broj 92/2002).
38. Dinarska protivvrednost potra'ivanja i obaveza u stranoj valuti utvrđuje se prema zvaničnom srednjem kursu dinara na dan obračuna devizne pozicije banke.
Dinarska vrednost potra'ivanja u zlatu i drugim plemenitim metalima utvrđuje se prema poslednjoj ceni fine unce zlata, odnosno drugog plemenitog metala utvrđenoj na Londonskoj berzi.
39. Odredbe tač. od 31. do 38. ove odluke ne primenjuju se na druge finansijske organizacije.
40. Banka je du'na da Narodnu banku Srbije obaveštava o sprovođenju ove odluke, i to u rokovima i na način koji su propisani posebnim uputstvom Narodne banke Srbije.
Prelazne i završne odredbe
41. Banka je dužna da do 31. marta 2005. godine sa odredbama ove odluke uskladi pokazatelj najvećeg mogućeg kredita banke, pokazatelj najvećeg mogućeg kredita banke u odnosu na lica povezana s bankom i pokazatelj ukupnog iznosa velikih kredita i najvećih mogućih kredita banke.
42. Danom stupanja na snagu ove odluke prestaje da va'i Odluka o bli'im uslovima primene čl. 26. i 27. Zakona o bankama i drugim finansijskim organizacijama ("Slu'beni list SRJ", broj 39/2002).
43. Ova odluka stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Slu'benom glasniku RS".
O. broj 10, U Beogradu, 5. aprila 2004. godine
Guverner Narodne banke Srbije, Radovan Jelašić, s. r.