Na osnovu člana 21. stav 1. i člana 68. Zakona o Narodnoj banci Srbije ("Službeni glasnik RS", br. 72/2003 i 55/2004) i tačke 94. Odluke o adekvatnosti kapitala banke ("Službeni glasnik RS", broj 129/2007),
Guverner Narodne banke Srbije donosi

UPUTSTVO

O IZVEŠTAJIMA BANAKA U VEZI S POKAZATELjEM ADEKVATNOSTI KAPITALA, KAPITALNIM ZAHTEVIMA I KNjIGOM TRGOVANjA BANKE

(Objavljeno u "Sl. glasniku RS", br. 59 od 11. juna 2008, 30/10)

1.
Banke su dužne da, radi sprovođenja Odluke o adekvatnosti kapitala banke (u daljem tekstu: Odluka), izrađuju izveštaje propisane ovim uputstvom i da ih dostavljaju Narodnoj banci Srbije na način propisan tim uputstvom.
2.
Banka koja ispunjava uslove iz tačke 17. stav 1. Odluke dužna je da izrađuje sledeće izveštaje:
1) Izveštaj o kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala banke - na Obrascu PAK (Prilog 1);
2) Izveštaj o elementima kapitala banke - na Obrascu KAP (Prilog 2);
3) Izveštaj o elementima knjige trgovanja banke - na Obrascu KT (Prilog 3);
4) Izveštaj o rizičnoj bilansnoj aktivi banke - na Obrascu RBA (Prilog 4);
5) Izveštaj o rizičnim vanbilansnim stavkama banke - na Obrascu RVS (Prilog 5);
6) Izveštaj o iznosu derivata kojima se ne trguje na berzanskom tržištu i koji se uključuje u rizičnu aktivu banke - na Obrascu RVD (Prilog 6);
7) Izveštaj o kapitalnom zahtevu za devizni rizik banke - na Obrascu KDR (Prilog 7);
8) Izveštaj o dnevnom stanju knjige trgovanja banke i ukupnim poslovima banke - na Obrascu DKT (Prilog 8).
Banka koja ne ispunjava uslove iz tačke 17. stav 1. Odluke dužna je da, pored izveštaja iz stava 1. ove tačke, izrađuje i sledeće izveštaje:
1) Izveštaj o kapitalnom zahtevu za opšti cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti - na Obrascu OC1 (Prilog 9a) - za banke koje koriste metod dospeća, odnosno na Obrascu OC2 (Prilog 9b) - za banke koje koriste metod trajanja;
2) Izveštaj o kapitalnom zahtevu za specifični cenovni rizik po osnovu dužničkih hartija od vrednosti - na Obrascu SC (Prilog 10);
3) Izveštaj o kapitalnom zahtevu za cenovni rizik po osnovu vlasničkih hartija od vrednosti - na Obrascu RV (Prilog 11);
4) Izveštaj o kapitalnom zahtevu za rizik pozicije u opcijama - na Obrascu RPO (Prilog 12);
5) Izveštaj o kapitalnom zahtevu za rizik izmirenja/isporuke - na Obrascu RI (Prilog 13);
6) Izveštaj o kapitalnom zahtevu za rizik druge ugovorne strane - na Obrascu RDS (Prilog 14).
3.
Sadržina obrazaca iz tačke 2. ovog uputstva utvrđena je u prilozima od 1 do 14, koji su odštampani uz to uputstvo i njegov su sastavni deo.
4.
Banka je dužna da podatke u izveštajima iz ovog uputstva prikaže tačno i potpuno, u skladu s propisima.
5.
Banka je dužna da izveštaje iz ovog uputstva dostavlja u vidu elektronske poruke, u formatu i na način koji su propisani posebnim uputstvom kojim se uređuje elektronsko dostavljanje podataka Narodnoj banci Srbije.
6.
Banka je dužna da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe od 1 do 7, i stav 2. ovog uputstva dostavlja tromesečno, i to:
- izveštaj za prvo tromesečje, sa stanjem na dan 31. marta tekuće godine - najkasnije do 20. aprila tekuće godine;
- izveštaj za drugo tromesečje, sa stanjem na dan 30. juna tekuće godine - najkasnije do 20. jula tekuće godine;
- izveštaj za treće tromesečje, sa stanjem na dan 30. septembra tekuće godine - najkasnije do 20. oktobra tekuće godine;
- izveštaj za četvrto tromesečje, sa stanjem na dan 31. decembra tekuće godine - najkasnije do 5. marta naredne godine.
7.
Banka je dužna da izveštaj iz tačke 2. stav 1, odredba pod 8, ovog uputstva dostavlja mesečno, i to najkasnije do 20. u mesecu za prethodni mesec.
8.
Banka koja pripada bankarskoj grupi koja ispunjava uslove iz tačke 17. stav 1. Odluke, čiju kontrolu na konsolidovanoj osnovi vrši Narodna banka Srbije, dužna je da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe od 1 do 7, ovog uputstva dostavlja za tu bankarsku grupu, sa stanjem na dan 31. decembra, odnosno 30. juna tekuće godine - najkasnije u roku od 150, odnosno 90 dana od datuma na koji se ovi izveštaji sačinjavaju.
Banka koja pripada bankarskoj grupi koja ne ispunjava uslove iz tačke 17. stav 1. Odluke, čiju kontrolu na konsolidovanoj osnovi vrši Narodna banka Srbije, dužna je da izveštaje iz tačke 2. stav 1, odredbe od 1 do 7, i stav 2. ovog uputstva dostavlja za tu bankarsku grupu, sa stanjem na dan 31. decembra, odnosno 30. juna tekuće godine - najkasnije u roku od 150, odnosno 90 dana od datuma na koji se ovi izveštaji sačinjavaju.
Banka koja pripada bankarskoj grupi čiju kontrolu na konsolidovanoj osnovi vrši Narodna banka Srbije, dužna je da izveštaj iz tačke 2. stav 1, odredba pod 8, ovog uputstva dostavlja za tu bankarsku grupu, na način propisan tačkom 7. tog uputstva.
9.
Ovo uputstvo objavljuje se u "Službenom glasniku RS" i stupa na snagu 1. jula 2008. godine.
O. broj 23
U Beogradu, 5. juna 2008. godine
Guverner Narodne banke Srbije, Radovan Jelašić, s.r.