Na osnovu člana 17. stav 1. i člana 62. Zakona o Narodnoj banci Jugoslavije ("Službeni list SRJ", broj 32/93, 41/94, 61/95 i 29/97), guverner Narodne banke Jugoslavije donosi
UPUTSTVO
O ANALITIČKIM RAČUNIMA U KONTNOM OKVIRU ZA BANKE I DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE
(Objavljeno u "Sl. listu SRJ", br. 49 od 2. oktobra 1998; 62/98, 6/99, 39/01, 53/01, 56/01, 60/01)
1.
Radi praćenja monetarnih, kreditnih i deviznih kretanja i izvršavanja funkcija i zadataka Narodne banke Jugoslavije, banke su obavezne da, u okviru pojedinih sintetičkih računa propisanih Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za banke i druge finansijske organizacije ("Službeni list SRJ", broj 51/97), vode evidenciju na analitičkim računima propisanim Planom analitičkih računa u Kontnom okviru za banke i druge finansijske organizacije, koji je odštampan uz ovo uputstvo i njegov je sastavni deo.
2. Banke i druge finansijske organizacije izvršiće preknjižavanje salda na nove račune posle izvršenih svih knjiženja sa stanjem na dan 31. decembra 1998. godine.
3. Ovo uputstvo stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom listu SRJ".
PLAN ANALITIČKIH RAČUNA
U KONTNOM OKVIRU ZA BANKE I DRUGE FINANSIJSKE ORGANIZACIJE
1. Račun 000 - Žiro-račun
0000 - Žiro-račun
0001 - Žiro-račun poslovne jedinice
2. Račun 002 - Ostala novčana sredstva u dinarima
0020 - Obveznice neposredno unovčive
0021 - Blagajnički zapisi neposredno unovčivi
0022 - Državni zapisi neposredno unovčivi
0023 - Certifikati o depozitu neposredno unovčivi
0024 - Ostale kratkoročne hartije od vrednosti neposredno unovčive
0025 - Druga novčana sredstva u dinarima na računima kod Zavoda
za obračun i plaćanja
0026 - Druga novčana sredstva u dinarima
3. Račun 004 - Devizni računi kod drugih banaka
0040 - Devizni računi kod Narodne banke Jugoslavije
0041 - Devizni računi kod drugih banaka u zemlji
4. Račun 005 - Devizni računi kod inostranih banaka
0050 - Redovni devizni računi kod inostranih banaka
0051 - Posebni devizni računi kod inostranih banaka
0052 - Posebni devizni računi kod inostranih banaka za izvođenje
investicionih radova
5. Račun 006 - Gotovina u blagajni u stranoj valuti
0060 - Gotovina u blagajni u stranoj valuti
0061 - Gotovina na putu u stranoj valuti
0062 - Prolazni računi gotovine u blagajni u stranoj valuti
6. Račun 007 - Ostala novčana sredstva u stranoj valuti
0070 - Menice u stranoj valuti neposredno unovčive sa rokom
dospeća do tri meseca
0071 - Ostale hartije od vrednosti u stranoj valuti neposredno
unovčive sa rokom dospeća do tri meseca
7. Račun 008 - Zlato i ostali plemeniti metali
008 - Zlato neposredno unovčivo
0081 - Ostali plemeniti metali neposredno unovčivi
8. Račun 010 - Obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije
0100 - Obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije
0101 - Korišćena obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije
0102 - Posebna obavezna rezerva kod Narodne banke Jugoslavije
0103 - Korišćena posebna obavezna rezerva kod Narodne banke
Jugoslavije
9. Račun 011 - Hartije od vrednosti Narodne banke Jugoslavije
0110 - Blagajnički zapisi Narodne banke Jugoslavije koji se mogu
neposredno prodati, eskontovati ili refinansirati kod
Narodne banke Jugoslavije
0111 - Obveznice Narodne banke Jugoslavije koje se mogu neposredno
prodati, eskontovati ili refinansirati kod Narodne banke
Jugoslavije
0112 - Ostale kratkoročne hartije od vrednosti Narodne banke
Jugoslavije koje se mogu neposredno prodati, eskontovati
ili refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
10. Račun 012 - Ostali kratkoročni depoziti i ostale hartije od vrednosti
koji se mogu refinansirati kod Narodne banke Jugoslavije
0120 - Ostali kratkoročni depoziti koji se mogu refinansirati kod
Narodne banke Jugoslavije
0121 - Blagajnički zapisi banaka koji se mogu refinansirati kod
Narodne banke Jugoslavije
0122 - Komercijalni zapisi koji se mogu refinansirati kod Narodne
banke Jugoslavije
0123 - Druge hartije od vrednosti koje se mogu refinansirati kod
Narodne banke Jugoslavije
11. Račun 101 - Opozivi krediti i plasmani u dinarima drugim bankama
1010 - Opozivi krediti u dinarima bankama
1011 - Opozivi krediti u dinarima drugim finansijskim
organizacijama
1012 - Opozivi krediti u dinarima penzionim fondovima
1013 - Opozivi krediti u dinarima osiguravajućim organizacijama
1014 - Opozivi depoziti u dinarima dati Narodnoj banci
Jugoslavije
1015 - Opozivi depoziti u dinarima dati bankama
1016 - Opozivi depoziti u dinarima dati drugim finansijskim
organizacijama
1017 - Opozivi depoziti u dinarima dati penzionim fondovima
1018 - Opozivi depoziti u dinarima osiguravajućim organizacijama
1019 - Ispravka vrednosti opozivih kredita i plasmana u dinarima
bankama
12. Račun 103 - Kratkoročni krediti i plasmani u dinarima drugim bankama
1030 - Kratkoročni krediti u dinarima bankama
1031 - Kratkoročni krediti u dinarima drugim finansijskim
organizacijama
1032 - Kratkoročni krediti u dinarima penzionim fondovima
1033 - Kratkoročni krediti u dinarima osiguravajućim
organizacijama
1034 - Kratkoročni depoziti u dinarima dati bankama
1035 - Kratkoročni depoziti u dinarima dati drugim
finansijskim organizacijama
1036 - Kratkoročni depoziti u dinarima dati penzionim
fondovima i osiguravajućim organizacijama
1037 - Kratkoročni depoziti u dinarima dati Narodnoj banci
Jugoslavije
1038 - Dospeli dugoročni i kratkoročni krediti i plasmani u
dinarima drugim bankama
1039 - Ispravka vrednosti kratkoročnih kredita i plasmana u
dinarima drugim bankama
13. Račun 111 - Dospela kamata u dinarima od drugih banaka
1110 - Dospela kamata u dinarima od drugih banaka
1111 - Dospela kamata u dinarima od finansijskih organizacija
1112 - Dospela kamata u dinarima od penzionih fondova
1113 - Dospela kamata u dinarima od osiguravajućih organizacija
1119 - Ispravka vrednosti dospelih kamata u dinarima od drugih
banaka
14. Račun 114 - Dospela naknada u dinarima od ostalih banaka
1140 - Dospela naknada u dinarima od ostalih banaka
1141 - Dospela naknada u dinarima od finansijskih organizacija
1142 - Dospela naknada u dinarima od penzionih fondova
1143 - Dospela naknada u dinarima od osiguravajućih organizacija
1149 - Ispravka vrednosti dospelih naknada u dinarima od
ostalih banaka
15. Račun 121 - Dugoročni krediti i plasmani u dinarima drugim bankama
1210 - Dugoročni krediti u dinarima bankama
1211 - Dugoročni krediti u dinarima drugim finansijskim
organizacijama
1212 - Dugoročni krediti u dinarima penzionim fondovima
1213 - Dugoročni krediti u dinarima osiguravajućim
organizacijama
1214 - Dugoročni depoziti u dinarima dati bankama
1215 - Dugoročni depoziti u dinarima dati drugim
finansijskim organizacijama
1216 - Dugoročni depoziti u dinarima dati penzionim fondovima
i ostalim nedepozitnim finansijskim organizacijama
1217 - Dugoročni depoziti u dinarima dati Narodnoj banci
Jugoslavije
1218 - Ostali dugoročni plasmani u dinarima drugim bankama
1219 - Ispravka vrednosti dugoročnih kredita i plasmana u
dinarima drugim bankama
16. Račun 131 - Ostali finansijski plasmani u dinarima drugim bankama
1310 - Primljeni čekovi u dinarima
1311 - Primljene menice u dinarima
1312 - Primljene druge kratkoročne hartije od vrednosti u
dinarima
1313 - Primljene dugoročne hartije od vrednosti u dinarima
1314 - Pokriveni akreditivi i druga sredstva izdvojena na posebnim
računima u dinarima
1315 - Dati avansi za obavljanje menjačkih poslova