Na osnovu člana 51. stav 2. Zakona o bankama ("Službeni glasnik RS", br. 107/2005 i 91/2010) i člana 15. stav 1. i člana 68. Zakona o Narodnoj banci Srbije ("Službeni glasnik RS", br. 72/2003, 55/2004 i 44/2010),
Izvršni odbor Narodne banke Srbije donosi

ODLUKU

O IZVEŠTAVANjU O ADEKVATNOSTI KAPITALA BANKE

(Objavljena u "Sl. glasniku RS", br. 45 od 21. juna 2011, 46/11)

1.
Ovom odlukom uređuju se način i rokovi izveštavanja banke o adekvatnosti kapitala banke, odnosno o kapitalu banke, kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala, kao i sadržina i oblik izveštaja koje su banke dužne da dostavljaju Narodnoj banci Srbije.
Najviše matično društvo bankarske grupe čiju kontrolu na konsolidovanoj osnovi vrši Narodna banka Srbije (u daljem tekstu: najviše matično društvo) dužno je da odredbe ove odluke primenjuje na konsolidovanoj osnovi.
2.
Banka je dužna da Narodnoj banci Srbije dostavlja sledeće izveštaje koji se odnose na kapital, kapitalne zahteve i pokazatelj adekvatnosti kapitala banke:
- Izveštaj o kapitalu - na Obrascu KAP;
- Izveštaj o ukupnim kapitalnim zahtevima i pokazatelju adekvatnosti kapitala - na Obrascu PAK.
Najviše matično društvo dužno je da Narodnoj banci Srbije dostavlja Izveštaj o kapitalnim zahtevima bankarske grupe na konsolidovanoj osnovi - na Obrascu KONS.
Forma obrazaca iz ove tačke data je u Prilogu 1.
3.
Banka koja primenjuje standardizovani pristup kreditnom riziku dužna je da podatke o kapitalnom zahtevu za kreditni rizik dostavi na Zbirnom izveštaju o kapitalnom zahtevu za kreditni rizik, rizik druge ugovorne strane i rizik izmirenja/isporuke po osnovu slobodnih isporuka prema standardizovanom pristupu - na Obrascu SP, kao i da dostavi sledeće pojedinačne izveštaje:
- Izveštaj o izloženostima prema državama i centralnim bankama - na Obrascu SP-DCB;
- Izveštaj o izloženostima prema teritorijalnim autonomijama i jedinicama lokalne samouprave - na Obrascu SP-TALS;
- Izveštaj o izloženostima prema javnim administrativnim telima - na Obrascu SP-JAT;
- Izveštaj o izloženostima prema međunarodnim razvojnim bankama - na Obrascu SP-MRB;
- Izveštaj o izloženostima prema međunarodnim organizacijama - na Obrascu SP-MO;
- Izveštaj o izloženostima prema bankama - na Obrascu SP-B;
- Izveštaj o izloženostima prema privrednim društvima - na Obrascu SP-PD;
- Izveštaj o izloženostima prema fizičkim licima - na Obrascu SP-FL;
- Izveštaj o izloženostima po osnovu pokrivenih obveznica - na Obrascu SP-PO;
- Izveštaj o izloženostima po osnovu ulaganja u otvorene investicione fondove - na Obrascu SP-OIF;
- Izveštaj o ostalim izloženostima - na Obrascu SP-OI.
Podaci u zbirnom izveštaju iz stava 1. ove tačke dobijaju se sabiranjem odgovarajućih podataka iz pojedinačnih izveštaja iz tog stava.
4.
Ako je banka dobila saglasnost Narodne banke Srbije za izračunavanje aktive ponderisane kreditnim rizikom primenom pristupa zasnovanog na internom rejtingu (u daljem tekstu: saglasnost za IRB pristup), dužna je da za klase izloženosti na koje primenjuje taj pristup dostavlja Zbirni izveštaj o kapitalnom zahtevu za kreditni rizik, rizik druge ugovorne strane i rizik izmirenja/isporuke po osnovu slobodnih isporuka prema IRB pristupu - na Obrascu IRB, kao i da dostavi sledeće pojedinačne izveštaje:
- Izveštaj o izloženostima prema državama i centralnim bankama - na Obrascu IRB-DCB;
- Izveštaj o izloženostima prema bankama - na Obrascu IRB-B;
- Izveštaj o izloženostima prema privrednim društvima - na Obrascu IRB-PD;
- Izveštaj o izloženostima prema fizičkim licima - na Obrascu IRB-FL;
- Izveštaj o izloženostima po osnovu vlasničkih ulaganja - na Obrascu IRB-VU.
Podaci u zbirnom izveštaju iz stava 1. ove tačke dobijaju se sabiranjem odgovarajućih podataka iz pojedinačnih izveštaja iz tog stava.
5.
Banka koja primenjuje IRB pristup dužna je da, pored izveštaja iz tačke 4. ove odluke, dostavlja i sledeće izveštaje:
- Izveštaj o izloženostima prema bankama, kreditnim institucijama i investicionim društvima - na Obrascu IRB-BID;
- Izveštaj o izloženostima po osnovu specijalizovanog kreditiranja - na Obrascu IRB-SK;
- Izveštaj o izloženostima prema malim i srednjim preduzećima iz klase izloženosti prema privrednim društvima - na Obrascu IRB-MSP (PD);
- Izveštaj o izloženostima prema fizičkim licima obezbeđenim hipotekama na nepokretnostima - na Obrascu IRB-FLH;
- Izveštaj o kvalifikovanim revolving izloženostima prema fizičkim licima - na Obrascu IRB-RFL;
- Izveštaj o izloženostima prema malim i srednjim preduzećima iz klase izloženosti prema fizičkim licima - na Obrascu IRB-MSP (FL);
- Izveštaj o ostalim izloženostima prema fizičkim licima - na Obrascu IRB-OFL.
Podaci u izveštaju iz tačke 4. stav 1, alineja četvrta, ove odluke (Obrazac IRB-FL) dobijaju se sabiranjem odgovarajućih podataka iz izveštaja datih na obrascima IRB-FLH, IRB-RFL, IRB-MSP (FL) i IRB-OFL.
6.
U Izveštaju o izloženostima po osnovu vlasničkih ulaganja (Obrazac IRB-VU) banka iskazuje iznose aktive ponderisane kreditnim rizikom za izloženosti po osnovu vlasničkih ulaganja na koje primenjuje IRB pristup.
7.
Ako IRB pristup primenjuje na klasu izloženosti po osnovu ostale imovine, banka je dužna da za tu klasu izloženosti Narodnoj banci Srbije dostavlja Izveštaj o ostalim izloženostima - na Obrascu SPIRB-OI.
8.
Ako je banci u okviru saglasnosti za IRB pristup omogućeno da na određene klase izloženosti i dalje primenjuje standardizovani pristup, dužna je da za te klase dostavlja odgovarajuće izveštaje o kapitalnom zahtevu za kreditni rizik, rizik druge ugovorne strane i rizik izmirenja/isporuke po osnovu slobodnih isporuka prema standardizovanom pristupu.
U skladu sa stavom 1. ove tačke, banka je dužna da, za one klase izloženosti na koje primenjuje standardizovani pristup, Narodnoj banci Srbije dostavi zbirni izveštaj - na Obrascu SP, kao i sledeće pojedinačne izveštaje:
- Izveštaj o izloženostima prema bankama, kreditnim institucijama i investicionim društvima - na Obrascu SPIRB-BID;
- Izveštaj o izloženosti po osnovu specijalizovanog kreditiranja - na Obrascu SPIRB-SK;
- Izveštaj o izloženostima prema malim i