Na temelju članka 43. stavka 2. točke 9. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci ("Narodne novine", br. 75/2008.) i točkeXIII. Odluke o obveznoj pričuvi ("Narodne novine", br. 133/2010.) guverner Hrvatske narodne banke donio je 2. prosinca 2010.

UPUTU

ZA PROVEDBU ODLUKE O OBVEZNOJ PRIČUVI

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 139 od 10 studenog 2010, 38/11)

DEFINICIJE

1.
U skladu s Odlukom o obveznoj pričuvi (u nastavku teksta: Odluka) obveznu pričuvu obračunavaju, održavaju i izdvajaju sljedeće kreditne institucije: banke, štedne banke i podružnice stranih banaka sa sjedištem u Republici Hrvatskoj koje su dobile odobrenje za rad od Hrvatske narodne banke (u nastavku teksta: banke).
Obveznu pričuvu ne obračunavaju, ne održavaju i ne izdvajaju:
- štedionice specijalne namjene (stambene štedionice) i banke kada je to posebnim zakonom propisano i
- Hrvatska banka za obnovu i razvitak.
2.
Osnovicu za obračun obvezne pričuve čini prosječno dnevno stanje izvora sredstava u određenom obračunskom razdoblju.
3.
Prosječno dnevno stanje izvora sredstava za jedno obračunsko razdoblje izračunava se u kunama tako da se zbroje dnevna stanja obračunske osnovice svakoga dana i da se dobiveni zbroj podijeli s brojem dana toga obračunskog razdoblja.
4.
Obračunsko razdoblje traje od prvoga do posljednjeg dana kalendarskog mjeseca.
5.
Banke obračunavaju obveznu pričuvu primjenom stope iz točkeVI. Odluke na propisanu osnovicu za obračun obvezne pričuve.
6.
Održavanje obvezne pričuve odnosi se na iznos koji su banke dužne održavati prosječnim dnevnim stanjima likvidnih potraživanja u određenom razdoblju održavanja.
7.
Prosječno dnevno stanje likvidnih potraživanja određuje se tako da se zbroje dnevna stanja likvidnih potraživanja svakoga dana u razdoblju održavanja i da se dobiveni zbroj podijeli s brojem dana toga razdoblja održavanja.
8.
Likvidnim deviznim potraživanjima u smislu Odluke smatraju se devizna potraživanja navedena u Prilogu A ove Upute.
9.
Danom obračuna obvezne pričuve smatra se druga srijeda u mjesecu.
10.
Razdoblje održavanja obvezne pričuve počinje druge srijede u mjesecu i traje do dana koji prethodi drugoj srijedi sljedećeg mjeseca.
11.
Izdvajanje obvezne pričuve odnosi se na iznos koji su banke dužne izdvojiti na račune Hrvatske narodne banke.
12.
Valuta namire kunskog dijela obvezne pričuve jednaka je danu obračuna obvezne pričuve.
13.
Valuta namire deviznog dijela obvezne pričuve je tri radna dana nakon dana obračuna obvezne pričuve.
14.
Radnim danima u smislu ove Upute smatraju se dani od ponedjeljka do petka, a neradnim danima smatraju se subota, nedjelja i blagdani. Ako je propisani dan obračuna i/ili valute namire obvezne pričuve neradni, obveza koja se mora izvršiti na taj dan prenosi se na prvi sljedeći radni dan.
U izračune koji se odnose na razdoblje obračuna osnovice i održavanja obvezne pričuve uključuju se svi dani, radni i neradni.
15.
Devizna sredstva nerezidenata i pravnih osoba u posebnom odnosu s bankom uključuju sve izvore sredstava u stranim valutama navedene u točki 20. ove Upute koji su primljeni od nerezidenata, odnosno od pravnih osoba u posebnom odnosu s bankom.
16.
Definicije pojmova rezidenti i nerezidenti određene su točkom 2. Upute za primjenu Kontnog plana za banke.
17.
Pravne osobe u posebnom odnosu s bankom jesu osobe navedene u članku 24. stavku 1. i 2. i članku 153., stavku 1. točki 4. Zakona o kreditnim institucijama.

OSNOVICA ZA OBRAČUN OBVEZNE PRIČUVE

18.
Osnovica za obračun obvezne pričuve sastoji se od kunskoga i deviznog dijela.
19.
Kunski dio osnovice za obračun obvezne pričuve sastoji se od izvora sredstava u kunama i u kunama s valutnom klauzulom, i to:
- depozita po žiro i tekućim računima
- štednih depozita po viđenju i ostalih privremenih (ograničenih) depozita
- izdanih dužničkih vrijednosnih papira
- primljenih oročenih depozita
- primljenih kunskih kredita
- primljenih depozita s valutnom klauzulom
- primljenih kredita s valutnom klauzulom
- financijskih obveza koje se drže radi trgovanja (obveze isporuke vrijednosnih papira)
- obveza na osnovi financijskog najma (lizinga)
- hibridnih i podređenih instrumenata (s valutnom klauzulom i bez valutne klauzule)
- obveza po ostalim osnovama.
20.
Devizni dio osnovice za obračun obvezne pričuve sastoji se od izvora sredstava u stranim valutama, i to:
- redovnih deviznih računa
- posebnih deviznih računa pravnih osoba, deviznih računa i deviznih štednih uloga po viđenju stanovništva
- obveza po izdanim vrijednosnim papirima u devizama
- primljenih oročenih deviznih depozita
- primljenih deviznih kredita
- financijskih obveza u devizama koje se drže radi trgovanja (obveze isporuke vrijednosnih papira)
- hibridnih i podređenih instrumenata u devizama
- obveza po ostalim osnovama u devizama.
21.
U skladu s Odlukom, banke ne obračunavaju obveznu pričuvu na:
- sredstva primljena od Hrvatske narodne banke
- sredstva primljena od banaka koje obračunavaju obveznu pričuvu u smislu Odluke
- sredstva primljena od Hrvatske banke za obnovu i razvitak i
- sredstva depozita primljena na ime pomoći područjima stradalim od elementarnih nepogoda, uključujući i sredstva solidarnosti za otklanjanje posljedica ratnih razaranja.

OBRAČUN OBVEZNE PRIČUVE

22.
Kunski odnosno devizni dio osnovice za obračun obvezne pričuve izračunava se zasebno, a čini ga prosječno dnevno stanje kunskih odnosno deviznih izvora sredstava u smislu točke 19. i 20. ove Upute u jednom obračunskom razdoblju.
23.
Tražene podatke o stanjima sredstava koja ulaze u kunski dio osnovice za obračun obvezne pričuve banke izračunavaju na osnovi vlastitih knjigovodstvenih podataka o dnevnom stanju izvora sredstava u kunama i u kunama s valutnom klauzulom definiranih u točki 19. ove Upute.
Dnevna stanja izvora sredstava u kunama s valutnom klauzulom iskazuju se u kunama primjenom srednjih tečajeva Hrvatske narodne banke koji vrijede za pojedini dan.
24.
Tražene podatke o stanjima sredstava koja ulaze u devizni dio osnovice za obračun obvezne pričuve banke izračunavaju na osnovi vlastitih knjigovodstvenih podataka o dnevnom stanju izvora sredstava u stranim valutama definiranih u točki 20. ove Upute, u originalnim valutama. Tako izračunata dnevna stanja deviznog dijela obračunske osnovice iskazuju se u kunama primjenom srednjih tečajeva Hrvatske narodne banke koji vrijede za pojedini dan.
25.
Kunski dio obvezne pričuve izračunava se tako da se iznos obračunat primjenom propisane stope iz točkeVI. Odluke na kunski dio osnovice uveća za iznos deviznog dijela obvezne pričuve koji se izvršava u kunama, a koji se izračunava primjenom propisanog postotka iz točkeVII. stavka 2. Odluke na obračunati devizni dio obvezne pričuve.
26.
Devizni dio obvezne pričuve izračunava se tako da se iznos obračunat primjenom propisane stope iz točkeVI. Odluke na devizni dio osnovice umanji za iznos izračunat primjenom propisanog postotka iz točkeVII. stavka 2. Odluke na obračunati devizni dio obvezne pričuve.
27.
Obračun obvezne pričuve banke sastavljaju na priloženim obrascima KOP 1 i DOP 1.
Obrazac KOP 1 sastoji se od dva dijela: KOP 1/1, koji obuhvaća obračun kunskog dijela obvezne pričuve, i KOP 1/2, koji sadržava tablicu prikaza dnevnih stanja izvora sredstava u kunama i u kunama s valutnom klauzulom koji čine osnovicu za obračun kunskog dijela obvezne pričuve za sve dane pripadajućega obračunskog razdoblja.
Obrazac DOP 1 sastoji se od dva dijela: DOP 1/1, koji obuhvaća obračun deviznog dijela obvezne pričuve, i DOP 1/2, koji sadržava tablicu prikaza dnevnih stanja izvora sredstava u stranim valutama koji čine osnovicu za obračun deviznog dijela obvezne pričuve za sve dane pripadajućega obračunskog razdoblja.
Svi podaci koji se navode u obrascima KOP 1 i DOP 1 iskazuju se u kunama (bez lipa), a svi postoci iskazuju se zaokruženi na dva decimalna mjesta.
Ispunjene obrasce KOP 1 i DOP 1 banke su obvezne dostaviti u Hrvatsku narodnu banku do 12 sati na dan obračuna obvezne pričuve.

IZDVAJANjE OBVEZNE PRIČUVE

28.
Od obvezne pričuve, obračunate u smislu Odluke, banke su obvezne određeni postotak izdvojiti na račune Hrvatske narodne banke, u skladu s točkomX. Odluke.
29.
Izdvajanje obvezne pričuve obavlja se u skladu s valutama namire navedenima u točkama 12. i 13. ove Upute i vrijedi do sljedećeg izdvajanja.
30.
Banke nad kojima je pokrenut postupak likvidacije dužne su izdvajati kunski i devizni dio obvezne pričuve u visini postotka izdvajanja kunskoga i deviznog dijela obvezne pričuve određenog propisima važećima u trenutku pokretanja postupka likvidacije.

Izdvajanje kunskog dijela obvezne pričuve

31.
Postotak izdvajanja kunskog dijela obvezne pričuve određen je točkomX. stavkom 1. Odluke.
32.
Kunski dio obvezne pričuve izdvaja se kod Hrvatske narodne banke prenošenjem tih sredstava na račun izdvojene obvezne pričuve što ga vodi Hrvatska narodna banka, u skladu s točkomIX.