Na temelju odredbi članka 149. i članka 223. Zakona o investicijskim fondovima ("Narodne novine", br. 150/05), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga donijela je na sjednici održanoj 28. lipnja 2007. godine

PRAVILNIK

O PRIKAZU REZULTATA POSLOVANjA INVESTICIJSKIH FONDOVA S PRIVATNOM PONUDOM I INVESTICIJSKIH FONDOVA RIZIČNOG KAPITALA S PRIVATNOM PONUDOM

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 71 od 09 srpnja 2007)

OPĆE ODREDBE

Članak 1.

Ovim se Pravilnikom propisuju obvezni sadržaj i metode prikaza rezultata poslovanja investicijskih fondova s privatnom ponudom i investicijskih fondova rizičnog kapitala s privatnom ponudom (u daljnjem tekstu: fondovi).

OBVEZNI SADRŽAJ PRIKAZA REZULTATA POSLOVANjA

Članak 2.

(1) Prikaz rezultata poslovanja fonda obvezno mora sadržavati podatke o:
- imovini i obvezama,
- prinosu,
- portfelju,
- ukupnim troškovima,
- udjelima.
(2) Prikaz rezultata poslovanja mora odražavati rezultate poslovanja fonda od njegovog osnutka do dana davanja prikaza ili u zadnjih pet (5) godina, ovisno koje je od naznačenih razdoblja kraće.
(3) Prikaz rezultata mora sadržavati najnovije dostupne podatke.

METODE PRIKAZA REZULTATA POSLOVANjA

Članak 3.

(1) Prikaz rezultata poslovanja fonda:
- ne smije biti sastavljen u obliku procjene, podlijegati jamstvu ili na bilo koji način dati naslutiti da se radi o predviđanju budućih rezultata poslovanja,
- ne smije dovoditi u zabludu u pogledu povezanih rizika i naknada,
- treba biti sastavljen na dosljednoj osnovi uključivanjem ili isključivanjem čimbenika koji utječu na rezultate poslovanja,
- moraju ih odobriti članovi uprave društva za upravljanje.
(2) Informacija o neto imovini mora biti prikazana za cijelo razdoblje propisano člankom 2. ovog Pravilnika, na svršetku svakog obračunskog razdoblja.
(3) Podatak o prinosu fonda treba biti prikazan:
- za tekuću godinu,
- za prethodnih 365 dana,
- od osnutka fonda,
- za cijelo razdoblje propisano člankom 2. ovog Pravilnika, na godišnjoj razini.
(4) Podatak o prinosu mora uvijek sadržavati točno navedeno vremensko razdoblje na koje se odnosi (datum početka i kraja razdoblja).

OBVEZA DOSTAVLjANjA

Članak 5.

(1) Na pismeni zahtjev vlasnika udjela u fondu društvo je obvezno dati na uvid podatke iz članka 2 ovog Pravilnika.
(2) Društvo je obvezno u roku od petnaest (15) dana dati korisniku na uvid traženi prikaz rezultata poslovanja.

Članak 6.

Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objave u "Narodnim novinama".
Klasa: 011-02/07-04/32
Urbroj: 326-01-07-1
Zagreb, 28. lipnja 2007.
Predsjednik Uprave
Ante Samodol, v. r.