Na temelju odredbi članaka 226. Zakona o investicijskim fondovima ("Narodne novine" broj 150/05), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici održanoj 17. prosinca 2009. donijela je

PRAVILNIK

O OBVEZNOM SADRŽAJU, ROKOVIMA I OBLIKU OBVEZNIH IZVJEŠĆA O RADU INVESTICIJSKIH FONDOVA, DRUŠTAVA ZA UPRAVLjANjE I DEPOZITNE BANKE

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 155 od 28 studenog 2009, 65/10)

Članak 1.

(1) Ovim Pravilnikom uređuje se obvezni sadržaj, rokovi i oblik obveznih izvješća o radu investicijskih fondova, društava za upravljanje i depozitne banke koji se dostavljaju Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga (dalje: Agencija).
(2) Obvezna izvješća o radu koja se dostavljaju Agenciji su nadzorna i statistička izvješća.

Članak 2.

(1) Nadzorna izvješća su:
a) za investicijske fondove:
- izvješće o vrednovanju imovine investicijskog fonda i izračunu neto-vrijednosti imovine po udjelu/dionici investicijskog fonda,
- izvješće o udjelničarima/dioničarima investicijskog fonda,
- dodatni izvještaji uz financijske izvještaje investicijskog fonda;
b) za društva za upravljanje:
- izvješće o temeljnom kapitalu i održavanju kapitala;
c) za depozitne banke:
- izvješće o imovini investicijskih fondova za koje obavlja poslove depozitne banke,
- izvješće o ispravnosti postupka i rezultata vrednovanja imovine investicijskih fondova za koje obavlja poslove depozitne banke,
- izvješće o odstupanjima ulaganja od ciljane strukture ulaganja investicijskih fondova za koje obavlja poslove depozitne banke.
(2) Struktura i sadržaj nadzornih izvješća iz stavka 1. ovog članka propisani su obrascima koji čine sastavni dio ovog Pravilnika i to:
a) izvješća o radu investicijskih fondova (Prilog 1),
b) izvješća o radu društava za upravljanje (Prilog 2) i
c) izvješća o radu depozitne banke (Prilog 3).

Članak 3.

(1) Izvješća o vrednovanju imovine fonda i izračunu neto-vrijednosti imovine po udjelu/dionici fonda izrađuje depozitna banka za investicijske fondove za koje obavlja poslove depozitne banke, a Agenciji dostavlja u rokovima koji su definirani pravilnikom Agencije o utvrđivanju vrijednosti imovine i izračunu neto-vrijednosti imovine za pojedine vrste investicijskih fondova.
(2) Izvješća o udjelničarima/dioničarima investicijskog fonda, dodatni izvještaji uz financijske izvještaje investicijskih fondova i izvješća o temeljnom kapitalu i održavanju kapitala društava za upravljanje izrađuje društvo za upravljanje, a Agenciji dostavlja u rokovima koji su definirani pravilnicima Agencije o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja za pojedine vrste investicijskih fondova i za društva za upravljanje.
(3) Nadzorna izvješća iz članka 2. stavka 1. alineje c. ovog Pravilnika depozitna banka izrađuje u rokovima koji su jednaki rokovima vrednovanja imovine investicijskih fondova za koje obavlja poslove depozitne banke, a dostavlja ih Agenciji bez odgode, u slučajevima iz članka 53. stavka 1. točke 10. Zakona, kao i na zahtjev Agencije.

Članak 4.

(1) Statistička izvješća su izvješća o radu investicijskih fondova, društava za upravljanje i depozitnih banaka čiji sadržaj, oblik i rokove dostave, ovisno o potrebi istraživanja/analize sustava nebankarskih financijskih usluga, izvještavanja javnosti i korisnika usluga te razmjene informacija s drugim nadzornim tijelima i/ili institucijama nadležnim za statistiku ili javni nadzor, kreira Agencija.
(2) Iznimno od stavka 1. ovog članka, Agencija ne dovodeći u pitanje načela nadležnosti, tajnosti i zaštitite podataka, može prihvatiti statističke upitnike/način prikupljanja podataka kreirane od strane drugih nadzornih tijela i/ili institucija nadležnih za statistiku ili javni nadzor.

Članak 5.

Izvješća iz članka 2. i 4. ovog Pravilnika društva za upravljanje i depozitne banke izrađuju i dostavljaju Agenciji prema tehničkoj uputi Agencije.

Članak 6.

Danom stupanja na snagu ovog Pravilnika prestaje važiti Pravilnik o obveznom sadržaju, rokovima i obliku obveznih izvješća o radu investicijskih fondova, društva za upravljanje i depozitne banke ("Narodne novine" broj 08/07).

Članak 7.

Ovaj Pravilnik stupa na snagu danom objave u "Narodnim novinama", a primjenjuje se za razdoblja koja počinju 1. siječnja 2010. i poslije.
Klasa: 011-02/09-04/71
: