Na temelju članka 92. Zakona o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima ("Narodne novine" broj, 49/99, i 63/00), Savjet Agencije za nadzor mirovinskih fondova i osiguranja na sjednici održanoj dana 22. ožujka 2002., donio je

PRAVILNIK

O NADZORU MIROVINSKIH DRUŠTAVA I MIROVINSKIH FONDOVA

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 35 od 05 travnja 2002)

Članak 1.

Ovim Pravilnikom uređuje se djelokrug, sadržaj i postupak obavljanja nadzora koji provodi Agencije za nadzor mirovinskih fondova i osiguranja (u daljnjem tekstu: Agencija) nad poslovanjem mirovinskih društava i mirovinskih fondova te imovine fondova koja se nalazi na pohrani i čuvanju kod banke skrbnika (u daljnjem tekstu: subjekti nadzora), te ovlaštenja za obavljanje nadzora i mjere koje se poduzimaju radi otklanjanja nezakonitosti i nepravilnosti u njihovom radu.

Članak 2.

Nadzor prema ovom Pravilniku čine postupci kojima se ispituje i utvrđuje pravilnost primjene Zakona o obveznim i dobrovoljnim mirovinskim fondovima i drugih propisa, općih i pojedinačnih akata, radnih postupaka, točnost evidencija, kao i drugih radnji iz djelatnosti i poslovanja subjekata iz članka 1. ovoga Pravilnika, a u cilju zaštite interesa članova mirovinskih fondova.

Članak 3.

Nadzor iz članka 2. ovoga Pravilnika čini financijski, investicijski i institucionalni nadzor pojedinačno ili cjelovito proveden.

Članak 4.

Financijski nadzor poslovanja subjekata iz članka 1. ovog Pravilnika obuhvaća nadzor svih poslova iz njihove djelatnosti, a osobito:
– vođenje računovodstva i financijske izvještaje mirovinskog društva i fondova;
– stanje računa jamstvenog pologa i sve njegove promjene;
– visinu pozajmljenog novca od strane mirovinskog društva;
– praćenje poslova pohrane i čuvanja imovine mirovinskog fonda, namire i vlasništva nad vrijednosnim papirima;
– praćenje ispunjavanje uvjeta za obavljanje poslova banke skrbnika nad imovinom mirovinskog fonda;
– nadzor nad uvjetima i odgovarajućoj stručnosti djelatnika koji obavljaju poslove skrbništva;
– praćenje izbora i promjene banke skrbnika;
– praćenje ugovornih obveza između banke skrbnika i mirovinskog društva;
– praćenje povezanosti banke skrbnika s mirovinskim društvima, mirovinskim osiguravajućim društvima, te članovima uprava i nadzornih odbora mirovinskih društava i mirovinskih osiguravajućih društava;
– praćenje izvješćivanja javnosti o vrijednosti obračunske jedinice;
– praćenje izvješćivanja o prinosu mirovinskih fondova;
– isplatu poticajnih sredstava na osobne račune članova dobrovoljnog mirovinskog fonda, poštivanje rokova te namjensko korištenje poticajnih sredstava.
– praćenje vođenja osobnih računa u dobrovoljnim mirovinskim fondovima
– praćenje zabrane prodaje i kupnje imovine, te davanja kredita i jamstava osobama povezanim s mirovinskim društvom.

Članak 5.

Investicijski nadzor poslovanja subjekata iz članka 1. ovog Pravilnika obuhvaća nadzor svih poslova iz njihove djelatnosti, a osobito:
– pravilnost vrednovanja imovine, izračuna neto imovinske vrijednosti, vrijednosti obračunske jedinice i prinosa mirovinskog fonda;
– točnost obračuna svih naknada;
– pravilnost pridržavanja propisanih ograničenja ulaganja imovine fonda;
– nadzor nad isplatama dividendi, kupona ili kamata koje pripadaju mirovinskom fondu;
– praćenje izvršenja transakcija te provjera datuma stjecanja i otpuštanja vrijednosnih papira.

Članak 6.

Institucionalni nadzor poslovanja subjekata iz članka 1. ovog Pravilnika obuhvaća nadzor svih poslova iz njihove djelatnosti, a osobito:
– praćenje stanja i promjena pravnog statusa mirovinskog društva;
– praćenje promjena tvrtke, sjedišta, statuta ili društvenog ugovora mirovinskog društva te naziva mirovinskog fonda;
– praćenje neovlaštenog korištenja naziva mirovinskog društva;
– nadzor prestanka djelovanja mirovinskog društva;
– praćenje obavljanja predmeta poslovanja mirovinskog društva
– praćenje ispunjavanja uvjeta mirovinskog društva za izdavanje odobrenja za rad i upravljanje mirovinskim fondovima;
– praćenje stanja i promjena u vlasničkoj strukturi mirovinskog društva, a naročito kod dioničara ili članova društva koji steknu više od 5 posto dionica, odnosno vlasničkih udjela u društvu;
– praćenje broja članova mirovinskih fondova;
– praćenje vlasničkih ograničenja za iste pravne ili fizičke osobu obveznim mirovinskim društvima;
– praćenje stanja, održavanja najniže razine i dopuštenog korištenja temeljnog kapitala mirovinskog društva;
– praćenje kupnje dijela ili cjelokupnog vlasničkog udjela u drugom mirovinskom društvu te spajanja ili preuzimanja mirovinskih društva;
– praćenje stručne osposobljenosti, radnog statusa, zakonom definiranih slučajeva sukoba interesa i nekažnjavanja članova uprave ili nadzornog odbora mirovinskog društva;
– praćenje kadrovske ekipiranosti mirovinskog društva u skladu sa zakonom;
– praćenje povezanosti mirovinskih društava, članova uprave i nadzornog odbora mirovinskog društva i banke skrbnika s dugim pravnim ili fizičkim osobama:
– praćenje vlasničke povezanosti neovisnog revizora s mirovinskim fondom, mirovinskim društvom i bankom skrbnikom;
– praćenje izdavanja informativnog prospekta;
– nadzor troškova oglašavanja mirovinskih fondova;
– nadzor dobrovoljnih mirovinskih fondova u svezi s ponuđenim dobrovoljnim mirovinskim programima i vezama s mirovinskim osiguravajućim društvom.

Članak 7.

Nadzor nad poslovanjem subjekata nadzora, Agencija provodi:
1. analizom propisanih financijskih izvješća i druge dokumentacije koju subjekti nadzora