Na temelju članka 8. stavka 1. i članka 15. stavka 1. Zakona o Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga ("Narodne novine"140/05.) i članka 115. stavka 3. Zakona o tržištu kapitala ("Narodne novine" 88/08, 146/08 i 74/09), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga na sjednici održanoj 3. ožujka 2011. donijela je
PRAVILNIK
O NADZORNIM IZVJEŠTAJIMA ZA PRAVNE OSOBE OVLAŠTENE ZA PRUŽANjE INVESTICIJSKIH USLUGA I OBAVLjANjE INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 30 od 11 ožujka 2011)
UVODNE ODREDBE
Članak 1.
Ovim Pravilnikom propisuje se sadržaj, oblik, način i rokovi izrade i dostave nadzornih izvještaja kojima pravne osobe ovlaštene za pružanje investicijskih usluga i obavljanje investicijskih aktivnosti izvještavaju Hrvatsku agenciju za nadzor financijskih usluga (dalje u tekstu: Agencija) o uspješnosti pružanja investicijskih usluga i obavljanju investicijskih aktivnosti, zaštiti imovine klijenata, financijskom stanju, te za potrebe istraživanja, razvoja i izvještavanja korisnika usluga i javnosti.
SADRŽAJ NADZORNIH IZVJEŠTAJA
Članak 2.
(1) Sadržaj nadzornih izvještaja iz članka 1. ovog Pravilnika propisan je obrascima (Prilog 1) koji čine sastavni dio ovog Pravilnika, i to:
a) Opći podaci o pravnoj osobi (Obrazac OP),
b) Izvještaj o prihodima i rashodima s osnove pružanja investicijskih usluga i obavljanja investicijskih aktivnosti (Obrazac PR),
c) Izvještaj o upravljanju sredstvima klijenata (Obrazac US).
d) Izvještaj o upravljanju portfeljem: strukturi imovine, klijenata i naknadama (Obrazac UP)
e) Opći podaci o transakcijskim računima (Obrazac TR)
f) Izvještaj o stanju novčanih sredstava klijenata (Obrazac NS - sredstva nalogodavaca i Obrazac NS - sredstva klijenata skrbništva)
g) Izvještaj o prometu po računima poslovnih namjena (Obrazac UI)
h) Izvještaj o ostvarenom prometu i obračunatim prihodima s osnove pružanja odabranih investicijskih usluga (Obrazac PP), te danim/primljenim kreditima i zajmovima (Obrazac ZK).
(2) Za potrebe istraživanja i razvoja investicijskih usluga i aktivnosti te izvještavanja korisnika usluga i javnosti, Agencija može koristiti podatke sadržane na propisanim financijskim izvještajima i propisanim nadzornim izvještajima, a u iznimnim situacijama i podatke iz izvješća čiji sadržaj, oblik i rokove definira ovisno o potrebi.
OBVEZNICI IZRADE NADZORNIH IZVJEŠTAJA
Članak 3.
(1) Obveznici izrade nadzornih izvještaja iz članka 2. stavak 1. točke a. - d. su investicijska društva, kreditne institucije i druge pravne osobe koje su sukladno ZTK ovlaštene za pružanje investicijskih usluga i obavljanje investicijskih aktivnosti.
(2) Obveznici izrade nadzornih izvještaja iz članka 2. stavak 1. točke e. - f. su investicijska društva i kreditne institucije ovlaštene za pružanje investicijskih usluga i obavljanje investicijskih aktivnosti.
(3) Obveznici izrade nadzornih izvještaja iz članka 2. stavak 1. točke g. - h. su investicijska društva ovlaštena za pružanje investicijskih usluga i obavljanje investicijskih aktivnosti
(4) Iznimno od stavka 1. ovog članka nadzorni izvještaj Opći podaci o pravnoj osobi (Obrazac OP) nisu obvezna izrađivati investicijska društva.
NAČIN DOSTAVE
Članak 4.
Obveznici izrade nadzornih izvještaja iz članka 3. ovog Pravilnika dužni su iste dostavljati Agenciji isključivo elektroničkim putem na način propisan u tehničkoj uputi Agencije.
ROKOVI DOSTAVE
Članak 5.
(1) Nadzorne izvještaje iz članka 2. stavak 1. točka a) do c) ovog Pravilnika, obveznici sastavljaju i dostavljaju za poslovnu godinu i izvještajna razdoblja tijekom poslovne godine.
(2) Za potrebe izrade i dostave izvještaja iz stavka 1. ovog članka poslovna godina jednaka je kalendarskoj godini, a izvještajna razdoblja tijekom godine jednaka su tromjesečnom, šestomjesečnom i devetomjesečnom razdoblju.
(3) Izvještaje iz stavka 1. ovog članka obveznici izrade dužni su dostaviti Agenciji u roku od trideset (30) dana od zadnjeg dana izvještajnog razdoblja.
(4) Nadzorni izvještaji iz članka 2. stavak 1. točke d) i h) sastavljaju se i dostavljaju Agenciji za izvještajna razdoblja tijekom poslovne godine jednaka mjesečnom razdoblju, najkasnije u roku od sedam (7) dana od zadnjeg dana izvještajnog razdoblja.
(5) Nadzorni izvještaj iz članka 2. stavak 1. točka e) sastavlja se i dostavlja Agenciji odmah po nastanku obveze primjene te po svakoj promjeni podatka koja nastupi u navedenom izvještaju.
(6) Nadzorni izvještaj iz članka 2. stavak 1. točke f) i g) sastavljaju se za svaki radni dan, a dostavljaju se Agenciji za izvještajna razdoblja jednaka kalendarskom tjednu, najkasnije drugi radni dan do 12 sati po isteku izvještajnog razdoblja.
Članak 6.
Obveza primjene nadzornih izvještaja iz članka 2. stavak 1. točke d) do h) počinje od 1. travnja 2011. godine.
PRIJELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE
Članak 7.
Danom stupanja na snagu ovoga Pravilnika prestaje važiti Pravilnik o nadzornim izvještajima za pravne osobe ovlaštene za pružanje investicijskih usluga i obavljanje investicijskih aktivnosti ("Narodne novine", broj 20/10).
Članak 8.
Ovaj Pravilnik stupa na snagu danom objave u "Narodnim novinama".
Klasa: 011-02/11-04/7
Urbroj: 326-01-11-1
Zagreb, 3. ožujka 2011.
Predsjednik Uprave
Ante Samodol, v. r.
Obrazac OP - Opći podaci o pravnoj osobi
Obrazac: OP - Opći podaci o pravnoj osobi
Naziv pravne osobe
Identifikacijski broj kod Agencije
MBS pravne osobe
OIB
Izvještajno razdoblje
Adresa (poštanski broj, mjesto, ulica i broj)
Telefon i faks
E-adresa
Web-stranica
Datum upisa u sudski registar (dan, mjesec i godina)
Ime, prezime predsjednika i članova uprave
Ime i prezime predsjednika i članova nadzornog odbora
Ukupan iznos temeljnog kapitala
Pet najvećih dioničara/udjelničara (ime, prezime, adresa fizičke osobe,
odnosno tvrtka i sjedište pravne osobe, postotak udjela u vlasništvu)
Broj zaposlenih
Ime i prezime odgovornih osoba za pružanje investicijskih usluga i
obavljanje investicijskih aktivnosti
Ime i prezime ovlaštenih brokera i investicijskih savjetnika
Ime i prezime vezanih zastupnika
Naziv revizorskog društva koje je revidiralo zadnje godišnje financijske
izvještaje
Poslovna banka pravne osobe
Broj računa
Obrazac PR - Izvještaj o prihodima i rashodima s osnove pružanja investicijskih usluga i obavljanja investicijskih aktivnosti
Obrazac PR - Izvještaj o prihodima i rashodima s osnove pružanja
investicijskih usluga i obavljanja investicijskih aktivnosti
Naziv pravne osobe
Izvještajno razdoblje
Pozicija Prethodna godina Tekuća godina
Kumulativ Tekuće Kumulativ Tekuće
razdoblje razdoblje
I. Prihodi temeljem 0 0 0 0
obavljanja investicijskih
usluga i aktivnosti
1. Prihod od zaprimanja i
prijenosa naloga u svezi
jednog ili više
: