Na temelju odredbi članka 101. točka 7., članka 129., članka 130. Zakona o osiguranju ("Narodne novine" br. 151/05) Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga donijela je na sjednici održanoj 28. prosinca 2007.

PRAVILNIK

O METODOLOGIJI ZA IZRAČUN VLASTITIH UDJELA DRUŠTAVA ZA OSIGURANjE U TABLICAMA MAKSIMALNOG POKRIĆA I UTVRIVANjE NAJVEĆE VJEROJATNE ŠTETE

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 4 od 09 siječnja 2008)

Predmet Pravilnika

Članak 1.

Ovaj Pravilnik
- daje opće upute za izradu programa planiranog reosiguranja,
- propisuje detaljnija pravila za izvještavanje o činjenicama i okolnostima koje su važne za procjenu adekvatnosti reosiguranja društva za osiguranje.

Obveza reosiguranja

Članak 2.

(1) U skladu s mjerama za upravljanje rizicima, društvo za osiguranje donijet će program planiranog reosiguranja.
(2) Društvo za osiguranje pokrit će reosiguranjem onaj dio preuzetih osiguranih rizika koji prema tablicama maksimalnog pokrića prelaze vlastite udjele u kompenzaciji rizika.
(3) Društvo za osiguranje prihvatit će, za svaku poslovnu godinu, program planiranog reosiguranja.
(4) Iznimno od stavka 3. ovog članka Uprava treba revidirati program planiranog reosiguranja i unutar poslovne godine ako se promjene okolnosti u kojima društvo posluje, ako se promijeni strategija preuzimanja rizika, odnosno ako se promijeni status reosiguratelja.

Program planiranog reosiguranja

Članak 3.

Program planiranog reosiguranja obuhvatit će:
1. izračun vlastitih udjela prema pojedinim vrstama osiguranja,
2. tablice maksimalnog pokrića sastavljene na temelju izračuna iz točke 1. ovoga stavka,
3. postupke, osnovice i mjerila za utvrđivanje najveće vjerojatne štete za pojedine preuzete osigurane rizike,
4. interne procedure za sklapanje reosiguranja koje uključuju načine odabira reosiguratelja, procjenu sigurnosti reosiguratelja, načine praćenja reosigurateljnjih ugovora, izvještavanja, te sustav unutarnjih kontrola.

Tablice maksimalnog pokrića

Članak 4.

Društvo za osiguranje odredit će vlastite udjele u tablicama maksimalnog pokrića po pojedinoj vrsti osiguranja.
Pri određivanju vlastitih udjela u tablicama maksimalnog pokrića društvo za osiguranje uzima u obzir sljedeće osnovice i kriterije:
1. cjelokupni opseg poslovanja: veličinu preuzetog rizika i strukturnu uravnoteženost portfelja,
2. zaračunatu premiju osiguranja po pojedinoj vrsti osiguranja,
3. udjele osiguranja po pojedinim vrstama osiguranja u osnovicama iz točke 1. i 2. ovoga stavka,
4. izravnavanje rezultata: usklađivanje zbog većih odstupanja u iskustvu sa štetama po pojedinim vrstama osiguranja,
5. visinu kapitala i adekvatnost kapitala,
6. povrat na kapital,
7. vjerojatnost štetnog događaja obzirom na strukturu portfelja društva za osiguranje, te period promatranja i visinu premije po pojedinim vrstama osiguranja,
8. veličinu štete,
9. politiku društva za osiguranje obzirom na preuzimanje rizika.

Najveća vjerojatna šteta

Članak 5.

(1) Najveću vjerojatnu štetu određuje društvo za osiguranje uzimajući u obzir sva obilježja rizika. Najveća vjerojatna šteta određuje se u postotku od ugovorene osigurane svote odnosno limita pokrića i izražena je u apsolutnom iznosu.
(2) Društvo za osiguranje propisat će postupke, osnovice i mjerila za utvrđivanje najveće vjerojatne štete za pojedine preuzete osigurane rizike.
(3) Osnova za određivanje najveće vjerojatne štete u pravilu je 100% ugovorene osigurane svote - totalna šteta. Niži postotak se može koristiti samo u iznimnim slučajevima kada za to postoje razboriti razlozi.

Izvještavanje

Članak 6.

(1) U okviru nadzora nad upravljanjem rizicima u društvima za osiguranje, društva za osiguranje dostavit će Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga jednom godišnje:
1. program planiranog reosiguranja, odobren od Uprave društva, koji će obuhvatiti elemente iz članka 3. ovog Pravilnika s pregledom reosigurateljne zaštite društva za osiguranje,
2. statističke podloge promatranih područja i razdoblja uključujući statističke metode na temelju kojih društvo za osiguranje ocjenjuje izloženost riziku, interne procedure o unutarnjim kontrolama koje koristi kako bi se izbjegavanje kumulacija rizika. Statističke metode koje koristi društvo za osiguranje dostavlju se s prvim izvješćem, a naknadno se dostavljaju jedino u slučaju promjene metodologije,
3. procjenu kapitalne snage društva za osiguranje obzirom na vlastite udjele koja se računa kao omjer između zaračunate premije neživotnih osiguranje umanjene za premiju predanu u reosiguranje i kapitala društva za osiguranje za prethodnu godinu,
4. izvještaj ovlaštenog aktuara kojim se potvrđuje adekvatnost vlastitih udjela u tablicama maksimalnog pokrića društva za osiguranje, obzirom na kriterije iz članka 4. ovog Pravilnika, te primjerenost postupaka, osnovica i mjerila društva za osiguranje kod određivanja najveće vjerojatne štete za pojedine preuzete osigurane rizike.
(2) Rok za dostavljanje izvješća iz stavka 1. ovoga članka je dva mjeseca po proteku poslovne godine.

Završne odredbe

Članak 7.

Ovaj Pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objave u "Narodnim novinama".
Klasa: 011-02/07-04/45
Urbroj: 326-01/07-1
Zagreb, 28. prosinca 2007.
Predsjednik Uprave
Ante Samodol, v. r.