Na temelju odredbi članka 200. stavka 4. i članka 218. Zakona o tržištu kapitala ("Narodne novine", broj 88/08 i 146/08, dalje: Zakon), Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (dalje: Agencija) na sjednici održanoj 26. ožujka 2009. godine donijela je

PRAVILNIK

O IZVJEŠTAVANjU O ADEKVATNOSTI KAPITALA INVESTICIJSKIH DRUŠTAVA

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 48 od 17 travnja 2009)

OPĆE ODREDBE

Članak 1.

(1) Ovim Pravilnikom propisuju se vrste i sadržaj izvještaja o ispunjenju kapitalnih zahtjeva, način i rokovi njihove dostave, te način i rokovi izvještavanja o izloženosti.
(2) Sastavni dio ovog Pravilnika čine:
1. uputa za izračun adekvatnosti kapitala investicijskih društava (Prilog 1.),
2. obrasci o izračunu kapitala i kapitalnih zahtjeva za rizike kojima je investicijsko društvo izloženo (Prilog 2.),
3. obrasci o izloženostima investicijskog društva prema osobi ili grupi povezanih osoba (Prilog 3.).

VRSTE IZVJEŠTAJA

Članak 2.

Investicijsko društvo dužno je Agenciji dostavljati izvještaje na sljedećim obrascima iz tablice 1. u skladu s odredbama ovog Pravilnika.
Tablica 1. OBRASCI O ADEKVATNOSTI KAPITALA INVESTICIJSKIH DRUŠTAVA

Red. Naziv obrasca Oznaka
broj
1. Kapital K
2. Adekvatnost kapitala AK
3. Adekvatnost kapitala na konsolidiranoj osnovi za grupu KONS
investicijskog društva u RH
KAPITALNI ZAHTJEV ZA TRŽIŠNE RIZIKE
4. Knjiga trgovanja - dnevna stanja KT
5. Detaljna knjiga trgovanja DKT
6. Specifični rizik dužničkih instrumenata SR
7. Opći rizik dužničkih instrumenata (pristup temeljen na ORD
dospijeću)
8. Opći rizik dužničkih instrumenata (pristup temeljen na ORT
trajanju)
9. Specifični i opći pozicijski rizik jedinica u subjektima JSZU
za zajednička ulaganja
10. Specifični i opći pozicijski rizik vlasničkih financijskih VFIR
instrumenata
11. Valutni rizik VR
12. Robni rizik (jednostavni pristup) RRJP
13. Robni rizik (pristup ljestvice dospijeća) RRLD
14. Rizik pozicije u opcijama RPO
15. Rizik namire RN
16. Rizik prekoračenja dopuštenih izloženosti PDI
17. Pozicijski rizik, valutni rizik i/ili robni rizik IM
primjenom internih modela
18. Pozicijski rizik, valutni rizik i/ili robni rizik IM-DET
primjenom internih modela - detaljan pregled
KAPITALNI ZAHTJEV ZA KREDITNI RIZIK, RIZIK DRUGE UGOVORNE STRANE I RIZIK SLOBODNIH
ISPORUKA
19. Kreditni rizik, rizik druge ugovorne strane i rizik KRSP
slobodnih isporuka izračunati prema standardiziranom
pristupu
KAPITALNI ZAHTJEV ZA OPERATIVNI RIZIK
20. Operativni rizik OPR
21. Bruto gubitci po poslovnim linijama i vrstama događaja OPR-DET
IZLOŽENOST INVESTICIJSKOG DRUŠTVA PREMA OSOBI ILI GRUPI POVEZANIH OSOBA
22. Izvještaj o velikim izloženostima IZL
23. Velike izloženosti IZL-1
24. Izloženost prema osobama u posebnom odnosu s IZL-2
investicijskim društvom
25. Izloženost iz knjige pozicija kojima se ne trguje IZL-3
26. Izloženost iz knjige trgovanja IZL-4

ROKOVI DOSTAVE IZVJEŠTAJA

Članak 3.

(1) Investicijsko društvo dužno je sastavljati izvještaje o adekvatnosti kapitala iz članka 1. stavka 2. točke 2. i 3. ovog Pravilnika sa stanjem na zadnji dan izvještajnog razdoblja (mjesec, tromjesečje, polugodište).
(2) Investicijsko društvo dužno je na pojedinačnoj osnovi dostaviti Agenciji izvještaje o adekvatnosti kapitala iz članka 1. stavka 2. točke 2. i 3. ovog Pravilnika u roku od mjesec dana po proteku izvještajnog razdoblja (mjesec, tromjesečje, polugodište).
(3) Investicijsko društvo dužno je na pojedinačnoj osnovi dostaviti Agenciji revidirane izvještaje o adekvatnosti kapitala iz članka 1. stavka 2. točke 2. i 3. ovog Pravilnika sa stanjem na dan 31. prosinca najkasnije do 30. travnja sljedeće godine.
(4) Matično investicijsko društvo dužno je za svoju grupu investicijskog društva u RH na konsolidiranoj osnovi dostaviti Agenciji izvještaje o adekvatnosti kapitala iz članka 1. stavka 2. točke 2. i 3. ovog Pravilnika sa stanjem na dan 30. lipnja najkasnije do 30. rujna tekuće godine.
(5) Matično investicijsko društvo dužno je za svoju grupu investicijskog društva u RH na konsolidiranoj osnovi dostaviti Agenciji revidirane izvještaje o adekvatnosti kapitala iz članka 1. stavka 2. točke 2. i 3. ovog Pravilnika sa stanjem na dan 31. prosinca najkasnije do 30. lipnja sljedeće godine.
(6) Rokovi dostave izvještaja o adekvatnosti kapitala iz članka 1. stavka 2. točke 2. i 3. ovog Pravilnika sadržani su u tablici 2.
Tablica 2. ROKOVI DOSTAVE IZVJEŠTAJA O ADEKVATNOSTI KAPITALA INVESTICIJSKIH DRUŠTAVA

VRSTE Datum ROKOVI DOSTAVE IZVJEŠTAJA O ADEKVATNOSTI KAPITALA
IZVJEŠTAJA izvještavanja KAPITALNI ZAHTJEVI VELIKE IZLOŽENOSTI
ID iz ID iz ID iz ID za grupu Velike Velike
članka članka članka investicijskog izloženosti izloženosti -
35. 32. 32. društva u RH ID za grupu
Zakona stavka stavka investicijskog
1. i 2. 3. društva u RH
Zakona Zakona
IZVJEŠTAJI O 31. sij 28. vlj 30. tra 31. srp 30. ruj 30. tra 30. ruj
ADEKVATNOSTI 28. vlj 31. ožu
KAPITALA 31. ožu 30. tra
30. tra 31. svi 31. srp 31. srp
31. svi 30. lip
30. lip 31. srp
31. srp 31. kol 31. lis 31. sij 31. lis
31. kol 30. ruj
30. ruj 31. lis
31. lis 30. stu 31. sij 31. sij
30. stu 31. pro
31. pro 31. sij
REVIDIRANI 31. pro 30. tra 30. tra 30. tra 30. lip 30. tra 30. lip
IZVJEŠTAJI O
ADEKVATNOSTI
KAPITALA

NAČIN DOSTAVE IZVJEŠTAJA

Članak 4.

(1) Investicijsko društvo dužno je izvještaje o adekvatnosti kapitala iz članka 1. stavka 2. točke 2. i 3. ovog Pravilnika dostavljati Agenciji u elektroničkom obliku.
(2) Iznimno od stavka 1. ovog članka investicijsko društvo dužno je izvještaje na obrascima pod rednim brojem 2., 3. i 22. dostavljati i na papiru potpisane i datirane od ovlaštene osobe zadužene za izvještavanje i najmanje jednog člana uprave investicijskog društva.

PRIJELAZNE I ZAVRŠNE ODREDBE

Članak 5.

(1) Investicijsko društvo je dužno prvi izvještaj sukladno ovom Pravilniku koji će sadržavati obrasce iz tablice 1. ovog Pravilnika pod rednim brojem 1., 2. i 4. do 26., sastaviti sa stanjem na dan 1. srpnja 2009. i dostaviti Agenciji do 31. srpnja 2009.
(2) Ovaj Pravilnik stupa na snagu danom objave u "Narodnim novinama", a početak primjene je od 1. srpnja 2009.
Klasa: 011-02/09-04/39
Urbroj: 326-01-09-1
Zagreb, 26. ožujka 2009.
Član Uprave
Ivo Šulenta, v. r.
PRILOG 1.

UPUTA ZA IZRAČUN ADEKVATNOSTI KAPITALA INVESTICIJSKIH DRUŠTAVA

Ovom Uputom pobliže se propisuje sadržaj i oblik izvještaja o adekvatnosti kapitala te način sastavljanja i popunjavanja obrazaca o izračunu kapitala i kapitalnih zahtjeva za rizike koje je