Na temelju članka 38. stavka (3) pod 1) Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci ("Narodne novine", br. 36/2001.) i članka 30. stavaka (4) i (5) Zakona o deviznom poslovanju ("Narodne novine", br. 96/2003. i 140/2005.) Savjet Hrvatske narodne banke na sjednici održanoj 8. studenog 2006. donio je

ODLUKU

O UVJETIMA I NAČINU OTVARANjA I VOENjA RAČUNA NEREZIDENATA U BANCI

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 124 od 15 prosinca 2006)

OPĆE ODREDBE

I.
Ovom odlukom uređuju se uvjeti i način otvaranja i vođenja računa i štednih uloga nerezidenata u banci te raspolaganje sredstvima na tim računima.
II.
(1) Nerezidentni račun je račun na kojemu se vode novčana sredstva nerezidenta na osnovi ugovora koji je sklopljen između nerezidenta i banke.
(2) Depozit nerezidenta može biti depozit po viđenju ili oročeni novčani depozit.
(3) Nerezidentni štedni ulog je novčani depozit primljen od nerezidenta fizičke osobe kao štedni ulog.
(4) Nerezident može kod banke ovlaštene za poslove otvaranja nerezidentnih računa otvoriti račun ili štedni ulog u stranoj valuti i kunama.
III. (1) Ugovorom sklopljenim između nerezidenta i banke regulira se otvaranje nerezidentnog računa ili štednog uloga, evidentiranje transakcija, izrada izvješća o prometu i stanju na računu, obračun i pripis kamata te zatvaranje nerezidentnog računa.
(2) Konstrukcija računa nerezidenta u banci utvrđuje se prema propisu kojim se određuje konstrukcija računa u banci.
(3) Na računima iz stavka (2) ove točke evidentira se obavljeni platni promet i stanje na računu.
(4) Poslovi s nerezidentnim računom ili štednim ulogom obuhvaćaju polaganje i podizanje gotovine te plaćanja i prijenose.
(5) Računi i štedni ulozi nerezidenata na donosioca ili na donosioca uz zaporku nisu dopušteni.
IV. U smislu ove odluke nerezidenti su:
1. pravne osobe sa sjedištem u inozemstvu,
2. predstavništva stranih pravnih osoba u Republici Hrvatskoj,
3. trgovci pojedinci, obrtnici i druge fizičke osobe sa sjedištem odnosno prebivalištem u inozemstvu koje samostalnim radom obavljaju gospodarsku djelatnost u inozemstvu za koju su registrirani,
4. strana diplomatska i konzularna predstavništva u Republici Hrvatskoj te druge organizacije i tijela koji djeluju na području Republike Hrvatske na osnovi dvostranih ili mnogostranih međunarodnih ugovora koje je ratificirala Republika Hrvatska, a čije je sjedište izvan teritorija Republike Hrvatske,
5. strane udruge i druge strane organizacije,
6. fizičke osobe s prebivalištem u inozemstvu i
7. podružnice rezidentnih trgovačkih društava koje posluju u inozemstvu.

IDENTIFIKACIJA FIZIČKE OSOBE OVLAŠTENE ZA POSLOVANjE S NEREZIDENTNIM RAČUNOM

V.
(1) Banka je prilikom otvaranja nerezidentnog računa ili štednog uloga nerezidenta dužna identificirati fizičku osobu ovlaštenu za poslovanje s tim računom.
(2) Identitet fizičke osobe utvrđuje se uvidom u osobnu ispravu (putovnicu ili drugu odgovarajuću javnu ispravu), pri čemu se utvrđuju ime i prezime, adresa prebivališta ili boravišta, datum rođenja te podaci o ispravi na temelju koje se utvrđuje identitet stranke (naziv i broj isprave te tijelo koje ju je izdalo). Banka zadržava presliku osobne isprave na temelju koje je identificirala nerezidenta ili ovjerene dokumente koje je u svrhu otvaranja računa ili štednog uloga primila na drugi način.
(3) Ako fizička osoba prilikom otvaranja nerezidentnog računa ili štednog uloga nije prisutna, banka otvara nerezidentni račun ili štedni ulog na osnovi dokumenata koje je ovjerilo domaće ili strano nadležno tijelo ili na osnovi dokumenata koje je ovjerilo diplomatsko ili konzularno predstavništvo zemlje nerezidenta ili Republike Hrvatske ili na osnovi ovjere ispravnosti potpisa od strane korespondentne banke. Ovjera dokumenata ne smije biti starija od tri mjeseca.
(4) Iznimno od odredbi prethodnog stavka, ne mogu se prihvatiti dokumentacija i ovjera iz zemlje koja se nalazi na popisu zemalja navedenih kao off-shore zone ili nekooperativne jurisdikcije koji izrađuje odnosno ažurira Ured za sprječavanje pranja novca.

DOKUMENTACIJA ZA OTVARANjE NEREZIDENTNOG RAČUNA, RASPOLAGANjE SREDSTVIMA NA TOM RAČUNU I ZATVARANjE RAČUNA

VI.
(1) Za otvaranje računa nerezident (pravna osoba, trgovac pojedinac, obrtnik, druga fizička osoba koja samostalnim radom obavlja gospodarsku djelatnost u inozemstvu za koju je registrirana i podružnica rezidentnoga trgovačkog društva koja posluje u inozemstvu) treba priložiti sljedeću dokumentaciju:
1. izvod iz registra u koji je upisan u zemlji u kojoj ima registrirano sjedište ili, ako je osnovan u zemlji gdje se ne upisuje u takav registar, drugu valjanu ispravu o osnivanju u skladu s propisima zemlje sjedišta nerezidenta iz koje se vidi pravni oblik nerezidenta i vrijeme osnivanja. Isprava ne smije biti starija od tri mjeseca, odnosno duže kada je to nužno zbog propisanog postupka zemlje sjedišta nerezidenta, uz obvezno dokumentiranje. Isprava treba biti u izvorniku i ovjerenom prijevodu na hrvatski ili engleski jezik. Umjesto izvornika može se prihvatiti ovjerena preslika isprave ili izvod iz registra nadležnog tijela koji je ovjerio javni bilježnik. U tom slučaju, u ovjeri javnog bilježnika mora biti naznačen dan uvida u registar odnosno dan izdavanja izvoda iz registra.
2. punomoć s potpisima osoba opunomoćenih za raspolaganje sredstvima na računu koju je potpisao zakonski zastupnik nerezidenta. Punomoć za raspolaganje sredstvima na računu daje se u skladu s točkomXI. ove odluke.
3. posljednje godišnje financijsko izvješće o poslovanju nerezidenta u matičnoj zemlji ili u zemlji u kojoj obavlja registriranu djelatnost, koje je ovjerila revizorska kuća ili zaprimilo porezno tijelo. Nerezident koji posluje kraće od godinu dana podnosi financijsko izvješće o poslovanju za proteklo razdoblje poslovanja u tekućoj godini. Ako nerezident nema obvezu izrađivanja financijskog izvješća u matičnoj zemlji, dostavlja dokument o plaćenom porezu.
(2) Iznimno, prilikom otvaranja uvjetnog (engl. escronj) računa u banci nerezident nije dužan dostaviti financijsko izvješće.
(3) Nerezident iz stavka (1) ove točke dužan je svake godine dostaviti dokument iz stavka (1) podtočke 1. najkasnije do 31. ožujka tekuće godine za tu godinu. Ako to ne učini, banka je dužna do 30. travnja te godine o tome obavijestiti Ministarstvo financija - Devizni inspektorat te blokirati korištenje sredstava na računu kao i nove priljeve sredstava na račun nerezidenta do dostavljanja potrebne dokumentacije ili na pismeni zahtjev klijenta isplatiti sredstva i zatvoriti račun.
VII.
(1) Strano diplomatsko i konzularno predstavništvo, predstavništvo organizacije Ujedinjenih naroda i predstavništvo međunarodne organizacije pri otvaranju nerezidentnog računa u banci prilažu potvrdu Ministarstva vanjskih poslova i europskih integracija