Na temelju članka 39. stavka 2. pod i) Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci ("Narodne novine", broj 36/2001) i članka 36. stavka 1. točke 2. Zakona o platnom prometu u zemlji ("Narodne novine", broj 27/93 i 97/2000) guverner Hrvatske narodne banke donio je

ODLUKU

O UVJETIMA I NAČINU OTVARANjA RAČUNA KOD OVLAŠTENIH ORGANIZACIJA

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 68 od 27 srpnja 2001)

Članak 1.

Ovom odlukom uređuju se uvjeti i način otvaranja računa poslovnom subjektu u ovlaštenoj organizaciji.
Poslovni subjekt, u smislu ove odluke, je pravna osoba, fizička osoba koja obavlja djelatnost sukladno propisima, tijelo državne vlasti, tijelo državne uprave i jedinica lokalne samouprave i uprave.
Ovlaštena organizacija, u smislu ove odluke, je Hrvatska narodna banka, banka, štedionica i Zavod za platni promet.

Članak 2.

Ovlaštena organizacija otvara poslovnom subjektu, prema odredbama iz ove odluke:
- račun za redovno poslovanje;
- račun za obavljanje novčanog prometa organizacijskog dijela poslovnog subjekta;
- račune za naplatu javnih prihoda;
- druge račune određene zakonom.
Računi iz 1. i 2. alineje stavka 1. ovoga članka otvaraju se kao poslovni računi, koji po karakteru mogu biti žiro i tekući računi.
Računi organizacijskih dijelova poslovnog subjekta i drugi računi određeni zakonom sastavni su dio računa za redovno poslovanje, ukoliko zakonom nije drukčije određeno. Ovlaštena organizacija otvara te račune ako poslovni subjekt ima u toj ovlaštenoj organizaciji otvoren račun za redovno poslovanje.

Članak 3.

Vrsta računa, uvjeti otvaranja, vođenje i zatvaranje računa utvrđuju se ugovorom između ovlaštene organizacije i poslovnog subjekta. Ugovor potpisuju osobe ovlaštene za zastupanje ugovornih strana, odnosno osobe koje oni ovlaste.

Članak 4.

Poslovni subjekt koji ima više od jednog računa za redovno poslovanje, određuje račun za izvršenje i evidentiranje neizvršenih osnova za plaćanje.
Na računu za izvršenje i evidentiranje neizvršenih osnova za plaćanje izvršavaju se nalozi za plaćanje zakonskih obveza i javnih prihoda, nalozi za naplatu vrijednosnih papira i instrumenata osiguranja plaćanja te nalozi s naslova izvršenja sudskih odluka i drugih ovršnih isprava (u daljnjem tekstu: osnove za plaćanje) i vodi evidencija o neizvršenim osnovama za plaćanje.

Članak 5.

Uz zahtjev za otvaranje računa za redovno poslovanje poslovni subjekt dostavlja ovlaštenoj organizaciji:
- rješenje o upisu u sudski registar odnosno u registar nadležnog tijela, ako je upis u registar propisan;
- akt nadležnog tijela o osnivanju, ako se poslovni subjekt ne upisuje u registar i nije osnovan na temelju zakona;
- izvod iz zakona, ako je poslovni subjekt osnovan temeljem zakona;
- obavijest o razvrstavanju prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti od Državnog zavoda za statistiku. Obrtnik dostavlja obrasce: RL-1 - "Podaci o obrtu", RL-2 -"Podaci o izdvojenom pogonu" i RL-3 - "Podaci o djelatnostima obrta" koji su sastavni dio rješenja o upisu u obrtni registar;
- prijavu potpisa osoba ovlaštenih za raspolaganje sredstvima na računu i prijavu pečata kojim će se ovjeravati nalozi za plaćanje dani na obrascima platnog prometa. Za davanje plaćanja elektroničkim putem, ovlaštena organizacija i poslovni subjekt međusobno utvrđuju elektronički potpis;
- pisanu izjavu o tome određuje li se račun, čije se otvaranje zahtijeva, za izvršenje i evidentiranje neizvršenih osnova za plaćanje. Ukoliko se račun ne određuje za izvršenje i evidentiranje neizvršenih osnova za plaćanje, potrebno je navesti broj drugog računa koji je za to određen.
Ovlaštena organizacija može, za svoje potrebe, zahtijevati dostavu i drugih dokumenata.

Članak 6.

Uz zahtjev za otvaranje računa organizacijskom dijelu poslovnog subjekta, poslovni subjekt dostavlja ovlaštenoj organizaciji:
- rješenje o upisu u sudski registar odnosno u registar nadležnog tijela dijela poslovnog subjekta, ako je upis u registar propisan;
- akt poslovnog subjekta iz kojeg je vidljivo da dio poslovnog subjekta može imati račun;
- obavijest o razvrstavanju dijela poslovnog subjekta prema Nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti od Državnog zavoda za statistiku;
- prijavu potpisa osoba ovlaštenih za raspolaganje sredstvima na računu i prijavu pečata kojim će se ovjeravati nalozi za plaćanje dani na obrascima platnog prometa;
- drugu dokumentaciju, po zahtjevu ovlaštene organizacije.

Članak 7.

Računi za naplatu javnih prihoda otvaraju se sukladno odredbama iz Naredbe ministra financija o načinu uplaćivanja prihoda proračuna i izvanproračunskih fondova te prihoda za financiranje drugih javnih potreba.

Članak 8.

Uz zahtjev za otvaranje drugih računa određenih zakonom poslovni subjekt dostavlja:
- naznaku zakona odnosno drugog propisa na osnovi kojeg se račun otvara;
- prijavu