Na temelju članka 39. stavka 2. pod i) Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci ("Narodne novine", br. 36/2001. i 135/2006.) te članka 39. stavka 2., a u vezi s člankom 41. Zakona o kreditnim unijama ("Narodne novine", br. 141/2006.) guverner Hrvatske narodne banke donosi

ODLUKU

O UPRAVLjANjU RIZIKOM LIKVIDNOSTI KREDITNIH UNIJA

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 71 od 09 srpnja 2007)

I. OPĆE ODREDBE
(1) Ovom se odlukom propisuju uvjeti i elementi potrebni za identifikaciju, procjenu i upravljanje rizikom likvidnosti kreditnih unija.
(2) Identifikacija, procjena i upravljanje rizikom likvidnosti u smislu ove odluke podrazumijevaju upravljanje rizikom likvidnosti na način koji će omogućiti pravodobno i redovito podmirivanje obveza u uobičajenim i izvanrednim okolnostima poslovanja kreditnih unija.
(3) Rizik likvidnosti, u smislu ove odluke, jest rizik gubitka koji proizlazi iz postojeće ili očekivane nemogućnosti kreditne unije da podmiri svoje novčane obveze o dospijeću.
(4) Pokazatelj likvidnosti (koeficijent likvidnosti) kreditne unije jest odnos između likvidnih sredstava i dospjelih obveza kreditne unije.
II. ZAHTJEVI ZA DJELOTVORNO UPRAVLjANjE RIZIKOM LIKVIDNOSTI
(5) Radi djelotvornog upravljanja rizikom likvidnosti kreditna je unija dužna imati:
pisanu politiku upravljanja rizikom likvidnosti
ažurne evidencije i adekvatnu organizacijsku strukturu za upravljanje rizikom likvidnosti.

1. Pisana politika i postupci upravljanja rizikom likvidnosti

(6) Pisana politika upravljanja rizikom likvidnosti treba sadržavati sljedeće elemente:
postupke vezane uz planiranje poznatih i očekivanih, ali i neočekivanih novčanih odljeva kao i novčanih priljeva
postupke za redovito praćenje i izvještavanje uprave o stanju likvidnosti
primarne izvore za osiguranje likvidnosti
pričuve likvidnosti i njihovu razinu utvrđene u skladu s donesenom strategijom likvidnosti
instrumente za upravljanje rizikom likvidnosti
mjere za sprečavanje i otklanjanje uzroka nelikvidnosti
sustav praćenja potencijalnih obveza s osnova izvanbilančnog poslovanja kreditne unije i mogući utjecaj ovih obveza na likvidnost
utvrđene indikatore likvidnosti.
(7) Politika upravljanja rizikom likvidnosti mora biti usklađena s ostalim dokumentima poslovne politike kreditne unije.
(8) Politika upravljanja rizikom likvidnosti treba se revidirati najmanje jednom godišnje.

2. Adekvatna organizacijska struktura za upravljanje rizikom likvidnosti

(9) Pod adekvatnom organizacijskom strukturom za upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva se jasan organizacijski ustroj s dobro utvrđenim nadležnostima i odgovornostima članova uprave kreditne unije i drugih zaposlenika za upravljanje rizikom likvidnosti kreditne unije.
(10) Uprava kreditne unije donosi politiku upravljanja rizikom likvidnosti.
(11) Uprava kreditne unije nadležna je za praćenje i provođenje politike upravljanja rizikom likvidnosti i organizaciju odgovarajućeg sustava izvještavanja koji će omogućiti pravodobno praćenje izloženosti riziku likvidnosti.
(12) Kreditna je unija dužna uspostaviti ažurne evidencije, koje će omogućiti pravodobno i kontinuirano planiranje, praćenje, kontrolu i izvještavanje za adekvatno provođenje procesa odlučivanja s aspekta upravljanja rizikom likvidnosti.
(13) Organizacija, odgovarajuće evidencije, podaci i izvještaji koji se pripremaju za potrebe upravljanja likvidnošću trebaju omogućiti:
- planiranje i praćenje likvidnosti kreditne unije i svakodnevno i za duža razdoblja (npr. za godinu te za mjesečna i tromjesečna razdoblja)
- praćenje i poštivanje uspostavljenih limita za upravljanje rizikom likvidnosti
- generiranje podataka za utvrđivanje indikatora likvidnosti i sastavljanje izvještaja za potrebe uprave i ostalih osoba koje su uključene u proces upravljanja rizikom likvidnosti
- analizu kretanja primljenih depozita.

III. UPRAVLjANjE RIZIKOM LIKVIDNOSTI

(14) Upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva:
uspostavu i održavanje adekvatne ročne strukture aktive i pasive kreditne unije
planiranje i upravljanje priljevima i odljevima novčanih sredstava i osiguravanje adekvatnog iznosa likvidnih sredstava za podmirivanje obveza prema dinamici njihova dospijeća
praćenje koncentracije izvora sredstava
osiguravanje adekvatnih pričuva likvidnosti.
1. Uspostavljanje i održavanje adekvatne ročne strukture
(15) Kreditna je unija dužna pratiti ročnu strukturu svoje aktive i pasive s aspekta usklađenosti aktivnih i pasivnih stavki prema preostalim dospijećima.
Pod preostalim dospijećima pojedinih potraživanja i obveza u smislu ove odluke podrazumijeva se preostalo razdoblje od datuma bilance ili drugog izvještaja do ugovorenog datuma dospijeća potraživanja i obveza.
Pri raspoređivanju imovine kreditne unije prema ljestvici dospijeća treba voditi računa o realnosti naplate potraživanja o dospijeću i o uobičajenim rokovima kašnjenja u naplati pojedinih potraživanja.
(16) U svrhu praćenja ročne usklađenosti svojih potraživanja i obveza kreditna je unija dužna u mjesečnim intervalima izrađivati i dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci odgovarajuće izvještaje, u koje će uključivati svoja potraživanja i obveze koja dospijevaju u roku do mjesec dana računajući od datuma izvještaja. U taj izvještaj