Na temelju članka 161. stavka 1. i 295. Zakona o kreditnim institucijama ("Narodne novine", broj 117/2008) i članka 43. stavka 2. točke 9. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci ("Narodne novine", br. 75/2008), guverner Hrvatske narodne banke donosi

ODLUKU

O SUPERVIZIJI GRUPE KREDITNIH INSTITUCIJA NA KONSOLIDIRANOJ OSNOVI

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 1 od 02 siječnja 2009, 75/09, 2/10, 67/13)

I. OPĆE ODREDBE

Predmet Odluke

Članak 1.

Ovom se Odlukom pobliže propisuju:
1. način određivanja nadređene kreditne institucije u RH (u nastavku teksta: nadređena kreditna institucija) i obveza koje je ta kreditna institucija dužna ispunjavati za grupu kreditnih institucija u Republici Hrvatskoj (u nastavku teksta: grupa kreditnih institucija u RH) za potrebe provođenja supervizije na konsolidiranoj osnovi
2. odredbe o načinu konsolidacije i uvjeti za uključivanje pojedinih osoba u grupu kreditnih institucija u RH za potrebe provođenja supervizije na konsolidiranoj osnovi
3. uvjeti za isključenje pojedinih osoba iz grupe kreditnih institucija u RH
4. načini izračuna kapitalnih zahtjeva, velikih izloženosti, ulaganja u kapital nefinancijskih institucija, ulaganja u materijalnu imovinu i ostalih bonitetnih zahtjeva na razini grupe kreditnih institucija u RH i
5. način i uvjeti izvještavanja o unutargrupnim transakcijama između mješovitog holdinga i njemu podređenih društava.

II. ODREĐIVANjE NADREĐENE KREDITNE INSTITUCIJE U GRUPI KREDITNIH INSTITUCIJA U RH

Definicija nadređene kreditne institucije

Članak 2.

(1) Nadređenom kreditnom institucijom u smislu ove Odluke smatra se kreditna institucija koja u grupi kreditnih institucija u RH ima položaj:
1) nadređene kreditne institucije u RH definirane člankom 19. Zakona o kreditnim institucijama
2) kreditne institucije koja je podređena nadređenom financijskom holdingu iz članka 282. stavka 1. točke 2. i stavka 3. Zakona o kreditnim institucijama ili nadređenom mješovitom financijskom holdingu iz članka 282. stavka 1. točke 4. i stavka 3. Zakona o kreditnim institucijama
3) kreditne institucije koja je podređena nadređenom financijskom holdingu iz članka 282. stavka 4. i 5. Zakona o kreditnim institucijama ili nadređenom mješovitom financijskom holdingu iz članka 282. stavka 4. i 5. Zakona o kreditnim institucijama
4) kreditne institucije sa sjedištem u Republici Hrvatskoj koja je s drugom kreditnom ili financijskom institucijom povezana zajedničkim vođenjem na način iz članka 23. točke 1. i 3. Zakona o kreditnim institucijama
5) kreditne institucije sa sjedištem u Republici Hrvatskoj koja je povezana s drugom kreditnom ili financijskom institucijom tako da ih kontrolira ista treća osoba, a za koje je Hrvatska narodna banka na temelju članka 282. stavak 2. Zakona o kreditnim institucijama odredila da čine grupu kreditnih institucija u RH, i naložila da obavlja poslove nadređene kreditne institucije.
(2) Ako je više kreditnih institucija iz stavka 1. točke 2. do 5. ovog članka sa sjedištem u Republici Hrvatskoj podređeno istom nadređenom financijskom holdingu ili nadređenom mješovitom financijskom holdingu ili ako je međusobno povezano na način iz članka 23. točke 1. i 3. Zakona o kreditnim institucijama, tada je nadređena kreditna institucija u grupi kreditnih institucija u RH ona kreditna institucija koja ima najveći bilančni iznos.
(3) Kreditna institucija iz članka 282. stavka 1. točke 2. i stavaka 3. do 5. Zakona o kreditnim institucijama dužna je ispunjavati obveze na temelju ove Odluke koje ima nadređena kreditna institucija u grupi kreditnih institucija u RH na osnovi financijskog položaja nadređenog financijskog holdinga ili nadređenog mješovitog financijskog holdinga.
(4) Podređena kreditna institucija sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, nadređeni financijski holding u grupi kreditnih institucija u RH ili nadređeni mješoviti financijski holding u grupi kreditnih institucija u RH koji imaju nadređeni položaj ili sudjelujući udio u drugoj kreditnoj instituciji, financijskoj instituciji, društvu za upravljanje ili mirovinskom društvu sa sjedištem u trećoj državi dužni su ispunjavati obveze iz članka 127. stavka 1. Zakona o kreditnim institucijama i obveze o unutarnjem upravljanju iz članka 113. Zakona o kreditnim institucijama na konsolidiranoj osnovi na razini te podgrupe. U ovom slučaju, ova podređena kreditna institucija sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, nadređeni financijski holding u grupi kreditnih institucija u RH ili nadređeni mješoviti financijski holding u grupi kreditnih institucija u RH dužni su ispunjavati obveze koje ima nadređena kreditna institucija prema ovoj Odluci.

Uključivanje pojedinih društava u grupu kreditnih institucija u RH

Članak 3.

Kada u skladu sa člankom 282. stavkom 1. do 5. Zakona o kreditnim institucijama postoji grupa kreditnih institucija u RH, u tu se grupu uključuju i društvo za pomoćne usluge, društvo za upravljanje u skladu sa zakonom koji uređuje poslovanje investicijskih fondova (u nastavku teksta: društvo za upravljanje) i mirovinsko društvo ako imaju položaj:
1) podređenog društva nadređene kreditne institucije u RH,
2) podređenog društva nadređenog financijskog holdinga u RH ili nadređenog mješovitog financijskog holdinga u RH,
3) društva koje je s kreditnom ili financijskom institucijom u grupi kreditnih institucija u RH povezano zajedničkim vođenjem na način iz članka 23. točke 1. i 3. Zakona o kreditnim institucijama,
4) podređenog društva financijskog holdinga sa sjedištem u drugoj državi članici ili podređenog društva mješovitog financijskog holdinga sa sjedištem u drugoj državi članici kada su ispunjeni uvjeti iz članka 282. stavka 4. i 5. Zakona o kreditnim institucijama, odnosno
5) društva u kojem nadređena kreditna institucija u RH ima sudjelujući udio.

Isključenje pojedinih društava iz grupe kreditnih institucija u RH

Članak 4.

(1) Hrvatska narodna banka može na temelju pisanog zahtjeva nadređene kreditne institucije iz grupe kreditnih institucija u RH isključiti pojedinu kreditnu ili financijsku instituciju, društvo za pomoćne usluge, društvo za upravljanje ili mirovinsko društvo (u nastavku teksta: osoba) ako je ispunjen jedan od uvjeta iz članka 282. stavka 7. Zakona o kreditnim institucijama.
(2) Nadređena kreditna institucija dužna je Hrvatskoj narodnoj banci podnijeti pisani zahtjev iz stavka 1. ovog članka zajedno s pripadajućom dokumentacijom kojom se dokazuje ispunjenje uvjeta iz članka 282. stavka 7. najmanje trideset dana prije izvještajnog datuma prema Odluci o nadzornim izvještajima kreditnih institucija te u njemu navesti razloge za isključenje pojedinog društva iz grupe kreditnih institucija u RH.
(3) U postupku odlučivanja o isključenju pojedine osobe Hrvatska narodna banka može zatražiti od nadređene kreditne institucije dodatne podatke i informacije ako dostavljeni podaci i informacije nisu dostatni za donošenje odluke.
(4) Ulaganje nadređene kreditne institucije u kapital društva koje je isključeno iz grupe kreditnih institucija u RH čini odbitnu stavku pri izračunu konsolidiranog jamstvenog kapitala.
(5) Društva koja su isključena iz grupe kreditnih institucija u RH dužna su nadređenoj kreditnoj instituciji osigurati sve informacije potrebne za provođenje supervizije na konsolidiranoj osnovi odnosno za potrebe izvještavanja Hrvatske narodne banke.

Načini konsolidacije za potrebe supervizije na konsolidiranoj osnovi

Članak 5.

(1) Za potrebe provođenja supervizije na konsolidiranoj osnovi nadređena kreditna institucija dužna je dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci financijske i druge izvještaje za svoju grupu kreditnih institucija u RH na konsolidiranoj osnovi.
: