Temeljem članka 62. Zakona o osnovama deviznog sustava, deviznog poslovanja i prometu zlata ("Narodne novine" 91A/93), članka 67. stavak 1. točka 23. Zakona o Narodnoj banci Hrvatske ("Narodne novine" br. 74/92, 26/93 i 79/93) Savjet Narodne banke Hrvatske na sjednici održanoj 30. ožujka 1994. godine donio je

ODLUKU

O SPREČAVANjU IZLOŽENOSTI DEVIZNE POZICIJE BANAKA VALUTNOM RIZIKU

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 26 od 01 travnja 1994)

I.
Banke ovlaštene za poslovanje s inozemstvom (u daljnjem tekstu: banke) dužne su krajem svakog radnog dana uskladiti izloženost svoje ukupne devizne pozicije valutnom riziku, tako da devizne obveze ne smiju biti veće od deviznih potraživanja niti devizna potraživanja smiju biti veća od deviznih obveza u iznosu koji prelazi 30% jamstvenog kapitala banke.
II.
U devizne obveze i potraživanja iz točke 1. ove Odluke uključuju se sve devizne obveze i potraživanja, uključiv i dospjele kamate, kao i obveze i potraživanja u valuti Republike Hrvatske (u daljnjem tekstu: domaća valuta) koje se indeksiraju temeljem ugovorene valutne klauzule.
Obveze i potraživanja iz stavka 1. ove točke dnevno se iskazuju u domaćoj valuti.
III.
Obveze i potraživanja u svakoj pojedinačnoj valuti temelje se na bilančnim i izvanbilančnim (terminski poslovi) podacima banke.
Bilančni podaci i izvanbilančni podaci iskazuju se odvojeno a zbrajaju se radi iskazivanja rizičnosti ukupne devizne pozicije.
Izračun rizičnosti ukupne devizne pozicije na kraju dnevnog poslovanja obuhvaća i ugovorene devizne transakcije koje nisu knjigovodstveno provedene.
IV.
Banka se izlaže valutnom riziku ako su devizne obveze banke u pojedinoj valuti veće od deviznih potraživanja (otvorena "kratka" devizna pozicija), kao i ako su devizna potraživanja banke u pojedinoj valuti veća od deviznih obveza (otvorena "duga" devizna pozicija).
Ukupna otvorena "kratka" devizna pozicija banke je zbroj svih pozicija po pojedinim valutama u kojima banka ima veće devizne obveze od deviznih potraživanja.
Ukupna otvorena "duga" devizna pozicija banke je zbroj svih pozicija po pojedinim valutama u kojima banka ima veća devizna potraživanja od deviznih obveza.
Otvorene kratke (-) i duge ( + ) pozicije po pojedinim valutama ne mogu se međusobno zbrajati (poništavati), već se kratke pozicije posebno zbrajaju, a zbroj nosi negativni predznak (-), odnosno zbrajaju se sve duge pozicije u pojedinim valutama, a zbroj nosi pozitivan ( + ) predznak.
V.
Smatra se da banka ima rizično otvorenu ukupnu deviznu poziciju ukoliko veći od dva zbroja (kratke ili duge pozicije) prelazi utvrđeni dozvoljeni postotak odstupanja iz točkeI. ove Odluke.
VI.
Za dnevno preračunavanje u domaću valutu, prema ovoj Odluci, koristi se objavljeni tečaj banke na dan zatvaranja dnevnog poslovanja.
VII.
Banke su dužne Narodnoj banci Hrvatske dostavljati dnevna izvješća o izloženosti valutnom riziku ukupne devzne pozicije, prema točkiI. ove Odluke. Podaci se dostavljaju Direkciji deviznih poslova slijedećeg radnog dana.
VIII.
Guverner Narodne banke Hrvatske može donijeti upute za provedbu ove Odluke.
IX. Banka koja na dan primjene ove Odluke ne ispuni uvjet iz točkeI. ove Odluke dužna je tu obvezu ispuniti najkasnije do 30. lipnja 1994. godine.
X. Ova odluka stupa na snagu danom objave u "Narodnim novinama".
O. br. 225/94.
Zagreb, 30. ožujka 1994.
Predsjednik Savjeta Narodne banke Hrvatske
guverner Narodne banke Hrvatske
dr. Pero Jurković, v. r.