Na temelju članka 43. stavka 2. točke 9. i članka 66. stavka 4. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci ("Narodne novine", br. 75/2008.) i članka 49., 51., 52., 53. i 54. Zakona o deviznom poslovanju ("Narodne novine", br. 96/2003., 140/2005., 132/2006., 150/2008., 92/2009., 133/2009. - Zakon o platnom prometu, 153/2009. i 145/2010.) guverner Hrvatske narodne banke donosi

ODLUKU

O PRIKUPLjANjU PODATAKA ZA POTREBE SASTAVLjANjA PLATNE BILANCE, STANjA INOZEMNOG DUGA I STANjA MEĐUNARODNIH ULAGANjA

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 33 od 21 marta 2011)

I. OPĆE ODREDBE

Članak 1.

Ovom se Odlukom utvrđuje popis izvješća koja se dostavljaju Hrvatskoj narodnoj banci, obveznici dostavljanja i rokovi za dostavu tih izvješća te pravila u vezi s povjerljivošću podataka koji se dostavljaju Hrvatskoj narodnoj banci radi praćenja ostvarenja platne bilance Republike Hrvatske, stanja inozemnog duga Republike Hrvatske i stanja međunarodnih ulaganja Republike Hrvatske.

Članak 2.

(1) U smislu ove Odluke, rezidentima se smatraju:
1) pravne osobe sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, osim njihovih podružnica u inozemstvu,
2) podružnice stranih trgovačkih društava i trgovaca pojedinaca upisane u registar koji se vodi kod nadležnog tijela državne vlasti ili uprave u Republici Hrvatskoj,
3) trgovci pojedinci, obrtnici i druge fizičke osobe sa sjedištem odnosno prebivalištem u Republici Hrvatskoj koje samostalnim radom obavljaju gospodarsku djelatnost za koju su registrirane,
4) fizičke osobe s prebivalištem u Republici Hrvatskoj,
5) fizičke osobe koje borave u Republici Hrvatskoj na osnovi važeće dozvole boravka u trajanju od najmanje 12 mjeseci osim diplomatskih i konzularnih predstavnika stranih zemalja te članova njihovih obitelji i
6) diplomatska, konzularna i druga predstavništva Republike Hrvatske u inozemstvu koja se financiraju iz proračuna te hrvatski državljani zaposleni u tim predstavništvima i članovi njihovih obitelji.
(2) Sve druge osobe koje nisu navedene u stavku 1. ovog članka smatraju se nerezidentima.

Članak 3.

Rezidenti su dužni Hrvatsku narodnu banku izvještavati, u rokovima i na način reguliran odredbama ove Odluke:
1) o izravnim i ostalim vlasničkim ulaganjima,
2) o poslovima s vrijednosnim papirima,
3) o kreditnim poslovima i
4) o depozitnim poslovima.

II. IZRAVNA I OSTALA VLASNIČKA ULAGANjA

Članak 4.

(1) Vlasnička ulaganja mogu biti izravna i ostala vlasnička ulaganja.
(2) Izravnim vlasničkim ulaganjima smatraju se izravna ulaganja navedena u članku 9. Zakona o deviznom poslovanju (u nastavku teksta: Zakon), osim ulaganja iz članka 9. stavka 3. točke 2. Zakona.
(3) Ostala vlasnička ulaganja jesu sva vlasnička ulaganja nerezidenata u Republiku Hrvatsku ili vlasnička ulaganja rezidenata u inozemstvo koja nisu izravna vlasnička ulaganja.

Članak 5.

Izvješća o izravnim i ostalim vlasničkim ulaganjima obuhvaćaju:
1) Prijavu inozemnog vlasničkog ulaganja,
2) Tromjesečno izvješće o inozemnim vlasničkim ulaganjima,
3) Tromjesečno izvješće o ulaganjima u nekretnine,
4) Izvješće o ulaganjima u nekretnine u inozemstvu
5) Agregatno mjesečno izvješće o izravnim i ostalim vlasničkim ulaganjima i
6) Izvješće o dividendama i ostalim oblicima udjela u dobiti.

1. Prijava inozemnog vlasničkog ulaganja

Članak 6.

(1) Prijava inozemnog vlasničkog ulaganja dostavlja se na obrascu IU-IP (Prijava inozemnog vlasničkog ulaganja).
(2) Rezidenti koji su podružnice trgovačkih društava nerezidenata, kao i rezidenti koji imaju podružnice u inozemstvu Prijavu inozemnog vlasničkog ulaganja dostavljaju na obrascu IU-IPP (Prijava inozemnog vlasničkog ulaganja za podružnice).

Članak 7.

(1) Obveznici dostavljanja Prijave inozemnog vlasničkog ulaganja putem obrasca IU-IP dužni su prijaviti sljedeća vlasnička ulaganja:
1) rezident pravna osoba čije udjele u kapitalu stječe/otuđuje nerezident koji nakon obavljene transakcije drži 10% ili više udjela u kapitalu rezidenta:
a. inicijalno vlasničko ulaganje iz inozemstva - ulaganje kojim je nerezident prvi put stekao dionice ili udjele u kapitalu rezidenta pravne osobe,
b. sva naknadna vlasnička ulaganja nerezidenta kojima se povećava temeljni kapital ili neka druga komponenta kapitala rezidenta pravne osobe i/ili kojima su stečene dodatne dionice ili udjeli u kapitalu rezidenta pravne osobe, a koja pojedinačno iznose minimalno 500.000,00 kuna i
c. povlačenja ulaganja nerezidenta u smislu smanjenja temeljnoga kapitala ili otuđenja udjela u kapitalu koja pojedinačno iznose minimalno 500.000 kuna;
2) rezident pravna osoba čije udjele u kapitalu stječe/otuđuje nerezident koji nakon obavljene transakcije drži manje od 10% udjela u kapitalu rezidenta:
a. sva vlasnička ulaganja odnosno stjecanja i otuđenja dionica ili udjela u kapitalu rezidenta pravne osobe ako takva suma transakcija u jednom mjesecu prelazi 100.000,00 kuna;
3) rezident pravna ili fizička osoba koji stječe/otuđuje dionice/udjele u kapitalu nerezidenta pravne osobe u kojem nakon obavljene transakcije drži 10% ili više udjela u kapitalu:
a. inicijalno vlasničko ulaganje u inozemstvo - ulaganje rezidenta pravne ili fizičke osobe u inozemstvo kojim je prvi put stekao dionice ili udjele u kapitalu nekog nerezidenta pravne osobe,
b. sva naknadna vlasnička ulaganja rezidenata pravne ili fizičke osobe kojima se povećava temeljni kapital ili neka druga komponenta kapitala nerezidenta pravne osobe i/ili kojima su stečene dodatne dionice ili udjeli u kapitalu nerezidenta pravne osobe, a koji pojedinačno iznose minimalno 500.000 kuna,
c. povlačenja ulaganja rezidenta u smislu smanjenja temeljnog kapitala ili otuđenja udjela u kapitalu koja pojedinačno iznose minimalno 500.000 kuna;
4) rezident pravna ili fizička osoba koja stječe/otuđuje dionice ili udjele u kapitalu nerezidenta pravne osobe u kojem nakon obavljene transakcije drži manje od 10% udjela u kapitalu:
a. sva vlasnička ulaganja odnosno stjecanja i otuđenja dionica ili udjela u kapitalu nerezidenata pravnih osoba ako takva suma transakcija u jednom mjesecu prelazi 100.000,00 kuna.
(2) Iznimno obveze izvješćivanja putem obrasca IU-IP oslobođeni su rezidenti koji su odabrani u uzorak za tromjesečno istraživanje o izravnim i ostalim vlasničkim ulaganjima te su tako postali obveznici dostavljanja Tromjesečnog izvješća o inozemnim vlasničkim ulaganjima iz članka 10. ove Odluke.

Članak 8.

(1) Obveznici dostavljanja Prijave inozemnog vlasničkog ulaganja putem obrasca IU-IPP (Prijava inozemnog vlasničkog ulaganja za podružnice) jesu:
1) rezidenti koji su podružnice trgovačkih društava nerezidenata i
2) rezidenti koji imaju podružnice u inozemstvu.
(2) Obveznici dostavljanja Prijave inozemnog vlasničkog ulaganja za podružnice dužni su prijaviti sljedeća ulaganja:
1) novčani ili nenovčani prijenos imovine između trgovačkog društva nerezidenta i rezidenta koji je podružnica tog trgovačkog društva, ako je ukupna vrijednost prenesene imovine u jednom mjesecu najmanje 500.000 kuna,
2) neizravne prijenose imovine između inozemnog trgovačkog društva i njegove podružnice rezidenta, primjerice plaćanja od strane inozemnog trgovačkog društva trećoj osobi, a na ime podmirivanja dugovanja rezidenta koji je podružnica tog trgovačkog društva.
3) novčani ili nenovčani prijenos imovine između trgovačkog društva rezidenta i njegovih podružnica u inozemstvu, ako je ukupna vrijednost prenesene imovine u jednom mjesecu najmanje 500.000 kuna i
4) neizravne prijenose imovine između trgovačkog društva rezidenta i njegovih podružnica u inozemstvu, primjerice plaćanja od strane trgovačkog društva rezidenta trećoj osobi, a na ime podmirivanja dugovanja inozemnih podružnica tog trgovačkog društva.
(3) Iznimno, obveze izvješćivanja putem obrasca IU-IPP oslobođeni su rezidenti podružnice i rezidenti s podružnicama u inozemstvu koji su odabrani u uzorak za tromjesečno istraživanje o izravnim i ostalim vlasničkim ulaganjima te su tako postali obveznici dostavljanja Tromjesečnog izvješća o inozemnim vlasničkim ulaganjima iz članka 10. ove Odluke.

Članak 9.

Obveznici iz članka 7. i članka 8. ove Odluke obvezni su popunjene obrasce IU-IP i IU-IPP dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci najkasnije trideset dana nakon isteka mjeseca u kojem su obavljena vlasnička ulaganja.

2. Tromjesečno izvješće o inozemnim vlasničkim ulaganjima

Članak 10.

(1) Hrvatska narodna banka obavlja izbor godišnjeg uzorka za provođenje tromjesečnog istraživanja o inozemnim vlasničkim ulaganjima.
(2) Iznimno od odredbe stavka 1. ovog članka, Hrvatska narodna banka može dopuniti uzorak tijekom godine na temelju podataka o inozemnim vlasničkim ulaganjima prikupljenima pomoću obrazaca IU-IP i IU-IPP.
(3) Obveznicima izvješćivanja koji su obuhvaćeni uzorkom iz stavka 1. i 2. ovog članka Hrvatska narodna banka dostavlja pismenu obavijest o uključivanju u uzorak istraživanja.
(4) Danom dostave obavijesti iz stavka 3. ovog članka pravne osobe i podružnice koje je Hrvatska narodna banka izabrala u uzorak postaju obveznici izvješćivanja, odnosno