Na temelju članka 161. stavka 1. točke 2. Zakona o kreditnim institucijama ("Narodne novine", br. 117/2008.) te članka 43. stavka 2. točke 9. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci ("Narodne novine", br. 75/2008.) guverner Hrvatske narodne banke donosi

ODLUKU

O POSTUPKU PROCJENjIVANjA ADEKVATNOSTI INTERNOGA KAPITALA KREDITNE INSTITUCIJE

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 1 od 02 siječnja 2009, 75/09, 2/10, 28/11, 67/13)

I. OPĆE ODREDBE

Predmet Odluke

Članak 1.

(1) Ovom se Odlukom pobliže propisuju postupci procjenjivanja, način i rokovi izvješćivanja Hrvatske narodne banke o potrebnom internom kapitalu kreditne institucije i izračun internoga kapitala na pojedinačnoj i konsolidiranoj osnovi.
(2) Ova Odluka primjenjuje se na kreditne institucije sa sjedištem u Republici Hrvatskoj koje su od Hrvatske narodne banke dobile odobrenje za rad.
(3) Ova Odluka na odgovarajući način primjenjuje se na podružnicu kreditne institucije iz treće države koja je od Hrvatske narodne banke dobila odobrenje za pružanje usluga.

Pojmovi

Članak 2.

Pojedini pojmovi koji se koriste u ovoj Odluci imaju sljedeće značenje:
(1) Manja kreditna institucija je kreditna institucija koja za potrebe izračuna adekvatnosti jamstvenoga kapitala ne primjenjuje pristupe za koje je u skladu s člankom 128. Zakona o kreditnim institucijama potrebna suglasnost Hrvatske narodne banke i koja ispunjava jedan od sljedećih uvjeta:
1) ima odobrenje za rad kao štedna banka ili stambena štedionica ili
2) njezina ukupna imovina ni u jednom trenutku ne prelazi iznos od 7 milijardi kuna.
(2) Potrebni jamstveni kapital je zbroj svih kapitalnih zahtjeva izračunat prema Odluci o adekvatnosti jamstvenoga kapitala kreditnih institucija.
(3) Potrebni interni kapital je zbroj internih kapitalnih zahtjeva izračunat u skladu s ovom Odlukom.
(4) Profil rizičnosti je mjera odnosno procjena svih rizika kojima je ili kojima bi mogla biti izložena kreditna institucija u svom poslovanju.
(5) Reputacijski rizik je rizik gubitka povjerenja u integritet kreditne institucije do kojeg dolazi zbog nepovoljnog javnog mnijenja o poslovnoj praksi kreditne institucije, neovisno o tome postoji li osnova za takvo javno mnijenje ili ne.
(6) Strateški rizik je rizik gubitka do kojeg dolazi zbog donošenja pogrešnih poslovnih odluka, neprilagodljivosti promjenama u ekonomskom okruženju i sl.
(7) Upravljački rizik je rizik gubitka do kojeg dolazi zato što kreditna institucija zbog svoje veličine ima ograničen kapacitet za uspostavljanje sofisticiranih upravljačkih mehanizama, sustava i kontrola.
(8) Testiranje otpornosti na stres je tehnika upravljanja rizicima koja se koristi za procjenu potencijalnih učinaka specifičnih događaja i/ili promjene više faktora rizika na financijsko stanje kreditne institucije. Testiranje otpornosti na stres može se podijeliti na analizu scenarija i analizu osjetljivosti.
(9) Analiza scenarija je vrsta testiranja otpornosti na stres kojom se procjenjuje utjecaj istodobne promjene više faktora rizika na financijsko stanje kreditne institucije u jasno definiranim stresnim okolnostima.
(10) Analiza osjetljivosti je vrsta testiranja otpornosti na stres kojom se procjenjuje utjecaj određenog faktora rizika na financijsko stanje kreditne institucije pri čemu uzrok stresa nije identificiran.

Obuhvat primjene Odluke

Članak 3.

(1) Kreditna institucija dužna je uskladiti svoje poslovanje s odredbama ove Oduke na pojedinačnoj osnovi.
(2) Iznimno od stavka 1. ovog članka, kreditna institucija koja je uključena u grupu kreditnih institucija u Republici Hrvatskoj, nije dužna na pojedinačnoj osnovi ispunjavati odredbe ove Odluke, ako u Republici Hrvatskoj ima položaj:
1) nadređene kreditne institucije odnosno
2) kreditne institucije koja je podređena nadređenoj kreditnoj instituciji u Republici Hrvatskoj, nadređenom financijskom holdingu u grupi kreditnih institucija u Republici Hrvatskoj ili nadređenom mješovitom financijskom holdingu u grupi kreditnih institucija u Republici Hrvatskoj.
(3) Kreditna institucija koja je isključena iz grupe kreditnih institucija u Republici Hrvatskoj na temelju članka 282. stavka 7. Zakona o kreditnim institucijama dužna je primjenjivati odredbe ove Odluke na pojedinačnoj osnovi.
(4) Nadređena kreditna institucija u Republici Hrvatskoj u grupi kreditnih institucija dužna je ispunjavati odredbe ove Odluke na konsolidiranoj osnovi za tu grupu.
(5) Kreditna institucija sa sjedištem u Republici Hrvatskoj koja je podređena nadređenom financijskom holdingu u grupi kreditnih institucija u Republici Hrvatskoj ili nadređenom mješovitom financijskom holdingu u grupi kreditnih institucija u Republici Hrvatskoj na način iz članka 282. stavka 3., 4. i 5. Zakona o kreditnim institucijama, dužna je ispunjavati odredbe ove Odluke na osnovi konsolidiranoga financijskog položaja toga financijskoga odnosno mješovitoga financijskoga holdinga.
(6) Podređena kreditna institucija sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, nadređeni financijski holding u grupi kreditnih institucija u Republici Hrvatskoj ili nadređeni mješoviti financijski holding u grupi kreditnih institucija u Republici Hrvatskoj koji imaju nadređeni položaj ili sudjelujući udio u drugoj kreditnoj instituciji, financijskoj instituciji, društvu za upravljanje ili mirovinskom društvu sa sjedištem u trećoj državi, dužni su odredbe ove Odluke ispunjavati na konsolidiranoj osnovi na razini te podgrupe.

Strategije, planovi i postupci za interni kapital

Članak 4.

(1) Kreditna institucija dužna je razviti strategiju planiranja internoga kapitala koja će osigurati održavanje takve razine kapitala koja može podržati činitelje poput očekivanog rasta plasmana, budućih izvora sredstava i korištenja njima, politiku dividenda kao i svaku promjenu minimalnog iznosa jamstvenoga kapitala iz članka 131. Zakona o kreditnim institucijama.
(2) Kreditna institucija dužna je donijeti plan za kapital kojim se jasno definiraju:
1) strateški ciljevi i vremenski horizont za njihovo ostvarenje s obzirom na utjecaj makroekonomskih činitelja i promjenu smjera ekonomskog ciklusa na strateške planove,
2) postupci planiranja kapitala i odgovornosti za taj postupak,
3) način na koji će kreditna institucija udovoljavati kapitalnim zahtjevima u budućnosti,
4) relevantna ograničenja vezana za kapital (npr. učinak izmjene propisa ili donošenja novih propisa),
5) opći plan za postupanje u nepredviđenim okolnostima (npr. način pribavljanja dodatnoga kapitala, ograničavanje poslovne aktivnosti ili primjena tehnika smanjenja rizika).

Uspostavljanje i provođenje postupka procjenjivanja

Članak 5.

(1) Kreditna institucija dužna je uspostaviti odgovarajući postupak za utvrđivanje i osiguranje primjerene visine internoga kapitala uzimajući u obzir profil rizičnosti, sustav upravljanja rizicima i tehnike kojima se koristi za smanjenje rizika. Pri odabiru postupka za utvrđivanje i osiguranje primjerene visine internoga kapitala kreditna institucija može razmotriti i druge činitelje, kao što su