Na temelju članka 105. stavak 1. točka 2. Zakona o bankama ("Narodne novine", br. 84/2002.) i članka 39. stavak 2. pod i) Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci ("Narodne novine", br. 36/2001.) guverner Hrvatske narodne banke donosi

Odluku

O OBVEZI DOSTAVLjANjA IZVJEŠĆA O KAMATNIM STOPAMA BANAKA NA KREDITE I DEPOZITE

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 60 od 30 svibnja 2006)

I.
Hrvatska narodna banka obvezuje banke na popunjavanje i dostavljanje Izvješća o kamatnim stopama banaka na kredite i depozite (u nastavku teksta: Izvješće) za potrebe monetarne statistike.
II.
Banke sastavljaju i dostavljaju Izvješće na Obrascu KS2 na načine koji su utvrđeni u Uputi za popunjavanje Izvješća o kamatnim stopama banaka na kredite i depozite.
Obrazac KS2 i Uputa za popunjavanje Izvješća o kamatnim stopama banaka na kredite i depozite sastavni su dio ove odluke.
III.
Izvješće treba dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci najkasnije u roku od 10 radnih dana nakon isteka izvještajnog mjeseca (radnim danom smatra se i subota), s tim da se krajnji rok za dostavljanje produljuje za tri radna dana krajem kalendarskog tromjesečja.
IV.
Prvo Izvješće prema ovoj odluci banke trebaju dostaviti Hrvatskoj narodnoj banci za izvještajno razdoblje koje završava 30. lipnja 2006. godine.
V.
Odredbe ove odluke primjenjuju se i na stambene štedionice.

VI. Danom stupanja na snagu ove odluke prestaje važiti Odluka o obvezi dostavljanja Izvješća o kamatnim stopama na kredite i depozite ("Narodne novine", br. 195/2003, 53/2004). Posljednje Izvješće u skladu s tom odlukom banke trebaju dostaviti za izvještajno razdoblje koje završava 31. svibnja 2006. godine.

VII. Ova odluka stupa na snagu osmog dana od dana objave u "Narodnim novinama".

O. br. 320-020/05-06/ŽR

Zagreb, 19. svibnja 2006.

Guverner

Hrvatske narodne banke

dr. sc. Željko Rohatinski, v. r.

UPUTA ZA POPUNjAVANjE IZVJEŠĆA O KAMATNIM STOPAMA BANAKA NA KREDITE I DEPOZITE

OPĆE UPUTE

1. Uvod

Za potrebe izrade statistike kamatnih stopa Hrvatska narodna banka obvezuje banke i stambene štedionice (u nastavku teksta: banke) na popunjavanje i dostavljanje Izvješća o kamatnim stopama banaka na kredite i depozite na Obrascu KS2 (u nastavku teksta: Obrazac). Također, zajedno s Izvješćem, banke trebaju dostaviti i svoje važeće odluke o kamatnim stopama, naknadama, provizijama i sl., kao i sve daljnje izmjene regulative o aktivnim i pasivnim kamatnim stopama.

2. Organizacija Uputa za popunjavanje Izvješća

Uputa se sastoji od tri dijela, koji sadrže informacije o tome kako ispravno popuniti Izvješće i kako na pravilan način dostaviti Izvješće u Hrvatsku narodnu banku.

Dijelovi Upute su sljedeći:

1.Opće upute

2.Prilog A, koji sadrži UPUTU ZA IZRADU I DOSTAVLjANjE DATOTEKE

3.Prilog B, koji sadrži UPUTU ZA RAZVRSTAVANjE KNjIGOVODSTVENIH RAČUNA propisanih Kontnim planom za banke ("Narodne novine", br. 115/2003., 39/2004. i 29/2006.).

3. Načini dostavljanja Izvješća

Izvješće o kamatnim stopama banaka na kredite i depozite banke dostavljaju u obliku datoteke telekomunikacijskim putem, a prema Uputi za izradu i dostavljanje datoteke, kao i na papiru na propisanom Obrascu.

Pri izradi datoteke u zaglavlju Izvješća navodi se naziv banke, oznaka banke (matični broj) i datum (posljednji dan izvještajnog razdoblja, u obliku dd.mm.gggg.).

Svi iznosi u datoteci moraju biti iskazani u kunama i lipama.

Iznosi u Obrascu (na papiru) iskazuju se u tisućama kuna, s brojevima zaokruženim na najbližu tisućicu. Kamatne stope iskazuju se na dvije decimale, uz zaokruživanje druge decimale.

Stavke koje iznose manje od 500 kuna, iskazuju se kao nula, kao i pripadajuće ponderirane kamatne stope.

4. Sadržaj i priprema Izvješća

Izvješće, koje uključuje i naslovnu stranicu, popunjava se i dostavlja na Obrascu. Sastoji se od 4 dijela, u kojima se prikazuju:

- kamatne stope na kunske kredite

- kamatne stope na kunske depozite

- kamatne stope na devizne kredite

- kamatne stope na devizne depozite.

Na svakoj stranici u prvom i drugom stupcu navode se iznosi u tisućama kuna, a u trećem i četvrtom stupcu kamatne stope.

Preciznije, u Obrascu se navode:

- iznosi novoodobrenih kredita i novoprimljenih depozita razvrstani po predviđenim pozicijama Obrasca, prema izvornom roku dospijeća (1. stupac)

- knjigovodstvena stanja kredita i depozita razvrstana po predviđenim pozicijama Obrasca (2. stupac)

- ponderirane prosječne kamatne stope (nominalne) na novoodobrene kredite i novoprimljene depozite (3. stupac)

- ponderirane efektivne kamatne stope na kredite (4. stupac).

Nadalje, krediti i depoziti se u pojedinim dijelovima Obrasca dijele na:

- kunske kredite/depozite bez valutne klauzule

- kunske kredite/depozite s valutnom klauzulom (dvosmjernom i jednosmjernom valutnom klauzulom)

- devizne kredite/depozite.

Svaka od navedenih vrsta dalje se raspoređuje u određene pozicije prema sektorskoj pripadnosti korisnika kredita na:

- kredite/depozite koji se odnose na trgovačka društva

- kredite/depozite koji se odnose na stanovništvo.

U skladu s Uputom za primjenu Kontnog plana za banke ("Narodne novine", br. 115 /2003., 39/2004. i 29/2006.) pod trgovačkim društvima podrazumijevaju se:

- državna trgovačka društva (koja kontrolira država)

- ostala trgovačka društva (koja ne kontrolira država).

Napominjemo da se u Obrascu ne navode krediti/depoziti koji se odnose na nerezidente (npr. na strane pravne osobe, strane fizičke osobe...).

U Obrascu ne treba iskazivati podatke o depozitima koje je banka položila kod neke druge institucije kao ni o kreditima koje je banka primila od neke druge institucije.

5. Upute za popunjavanje pojedinih dijelova Obrasca

5.1. Kamatne stope na kunske kredite

U ovom dijelu Obrasca prikazuju se kunski krediti bez valutne klauzule kao i krediti s dvosmjernom i jednosmjernom valutnom klauzulom. Raščlanjeni su prema kriteriju sektorske pripadnosti korisnika kredita na kredite dane trgovačkim društvima i stanovništvu, a unutar toga prema ugovorenim rokovima dospijeća.

Pod ugovorenim (izvornim) rokovima dospijeća podrazumijeva se: a) za kredite s jednokratnim dospijećem - razdoblje od datuma puštanja kredita u tečaj do datuma dospijeća kredita i b) za kredite koji se otplaćuju u ratama - razdoblje od stavljanja kredita u otplatu do datuma dospijeća posljednje rate kredita.

U dijelu Obrasca Kamatne stope na kunske kredite potrebno je navesti: a) ukupan iznos novoodobrenih kunskih kredita puštenih u tečaj u izvještajnom mjesecu, b) knjigovodstveno stanje kunskih kredita, c) ponderiranu prosječnu kamatnu stopu (nominalnu) i d) ponderiranu efektivnu kamatnu stopu. U kunske kredite banke uključuju i plasmane s osnove kupljenih potraživanja (faktoringa i forfaitinga) ako ih banka u skladu s MRS-om 39 i svojim računovodstvenim politikama klasificira u kategoriju kredita.

Svi krediti koji su obnovljeni (i pušteni u tečaj) tijekom izvještajnog razdoblja smatraju se novoodobrenim kreditima i treba ih prikazati u Obrascu.

U stupcu Novoodobreni krediti navode se krediti odobreni i pušteni u tečaj tijekom izvještajnog mjeseca, neovisno o tome je li riječ o novim kreditima ili restrukturiranju već postojećih kredita (restrukturiranje obuhvaća refinanciranje - odobravanje novoga kredita za zatvaranje staroga te reprogramiranje kredita - promjena uvjeta staroga kredita).

Za potrebe Obrasca, kod reprogramiranih se kredita novoodobrenim kreditom i puštenim u tečaj smatra onaj iznos kredita (dio ili cijeli iznos inicijalno ugovorenoga kredita, ovisno o metodi obračuna koja se primjenjuje u pojedinoj banci) na koji se primjenjuju novi uvjeti kreditiranja. Stoga se taj iznos prikazuje u 1. stupcu Novoodobreni krediti, u 3. stupcu prikazuje se pripadajuća ponderirana nominalna kamatna stopa, a u 4. stupcu, analogno, pripadajuća ponderirana efektivna kamatna stopa ako je riječ o reprogramiranju kredita koji je