Na temelju članka 39. stavak 2. pod d) Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci ("Narodne novine", br. 36/2001.), članka 123. stavak 2. i članka 124. stavak 5. Zakona o bankama ("Narodne novine", br. 84/2002.) guverner Hrvatske narodne banke donio je

ODLUKU

O OBAVLjANjU NADZORA NAD POSLOVANjEM BANAKA

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 17 od 04 siječnja 2003)

I. OPĆE ODREDBE
1. Ovom se odlukom pobliže propisuju uvjeti i način provedbe nadzora nad poslovanjem banaka te vrste i postupak izricanja nadzornih mjera koje se nalažu radi otklanjanja utvrđenih nezakonitosti i nepravilnosti i poduzimanja aktivnosti za poboljšanje stanja u banci.
Ovom se odlukom detaljnije određuju nadležnosti i postupci ovlaštenih osoba u obavljanju nadzora i izricanju nadzornih mjera (ovisno o utvrđenim nezakonitostima i nepravilnostima).
2. U smislu ovlasti za obavljanje nadzora nad poslovanjem banaka u skladu s ovom odlukom pod bankom se podrazumijeva:
- banka koja je od Hrvatske narodne banke dobila odobrenje za rad i koja je osnovana kao dioničko društvo sa sjedištem u Republici Hrvatskoj (u nastavku teksta: hrvatska banka),
- stambena štedionica
- podružnica hrvatske banke koja posluje na teritoriju države članice Europske unije, a za koju je banka od Hrvatske narodne banke dobila odobrenje za rad podružnice izvan teritorija Republike Hrvatske,
- podružnica hrvatske banke koja posluje u inozemstvu (u zemljama izvan Europske unije), za koju je banka od Hrvatske narodne banke dobila odobrenje za rad podružnice u inozemstvu,
- podružnica banke iz države članice Europske unije o čijem je poslovanju Hrvatska narodna banka od nadležnoga nadzornog tijela države članice Europske unije obaviještena na propisan način,
- podružnica strane banke kojoj je Hrvatska narodna banka izdala odobrenje za rad,
- predstavništvo strane banke za čije je osnivanje strana banka dobila odobrenje Hrvatske narodne banke.
Hrvatska narodna banka obavlja nadzor nad poslovanjem banaka u skladu s odredbama Zakona o bankama i sporazumu o suradnji sklopljenim s nadzornim tijelom države članice Europske unije ili nadzornim tijelom strane države.
3. Nezakonitostima u poslovanju banke u smislu ove odluke smatraju se stanja i postupci banke koji nisu u skladu sa Zakonom o bankama i propisima donesenim na osnovi njega, drugim zakonima i podzakonskim propisima i međudržavnim sporazumima.
Nepravilnostima u poslovanju banke u smislu ove odluke smatraju se:
- stanja i aktivnosti banke kojima se usvojene poslovne politike dosljedno ne primjenjuju, čime se ugrožava kvaliteta poslovanja,
- slabosti u organizaciji i upravljanju rizicima koje mogu ugroziti likvidnost i solventnost banke ili dovesti u pitanje zakonitost poslovanja banke.
4. Ovlaštenici po zaposlenju u smislu ove odluke su zaposlenici Hrvatske narodne banke koji su, u obavljanju radnih zadataka, zaduženi primati, kontrolirati i analizirati izvješća koja su banke obvezne dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci na osnovi Zakona o bankama, drugih zakona i podzakonskih propisa.
II. SADRŽAJ I OPSEG NADZORA POSLOVANjA BANAKA
5. Nadzor nad poslovanjem banke je postupak kojim Hrvatska narodna banka utvrđuje zakonitost i pravilnost primjene svih propisa i međudržavnih sporazuma koji reguliraju pružanje bankovnih usluga, ostalih financijskih usluga i pomoćnih bankovnih usluga pri čemu:
- ocjenjuje sposobnost upravljanja rizicima u poslovanju banke te njezinu stručnu, organizacijsku i tehničku opremljenost
- nadzire ustroj i vođenje poslovnih knjiga, poslovne dokumentacije i ostale evidencije, osobito njihove pouzdanosti i ažurnosti, vjerodostojnosti knjigovodstvenih isprava o poslovnim promjenama, usklađenosti sintetičkih i analitičkih evidencija kao i je li banka financijska i druga izvješća sastavila u skladu s važećim propisima i standardima struke
- utvrđuje ispunjava li banka uvjeta za pružanje bankovnih i ostalih financijskih usluga kao i usklađenost predmeta poslovanja banke s odobrenjem za rad banke i ostalim aktima koje je donijela Hrvatska narodna banka ili druga nadležna institucija
- nalaže mjere za otklanjanje utvrđenih nezakonitosti i nepravilnosti, mjere u slučaju kršenja propisa i pravila o upravljanju rizicima i aktivnosti za poboljšanje stanja u banci
- ocjenjuje realnost i objektivnost temeljnih financijskih izvješća
- utvrđuje točnost izračuna i iskazivanja svih ograničenja i omjera propisanih Zakonom o bankama, drugim zakonima i podzakonskim propisima
- utvrđuje točnost, sveobuhvatnost i pravodobnost izvješćivanja Hrvatske narodne banke
- provjerava i verificira funkcioniranje sustava unutarnjih kontrola i informacijskog sustava
- ocjenjuje provedeni postupak i izvješće o obavljenoj reviziji financijskih izvješća koju je, za potrebe Hrvatske narodne banke, obavila ovlaštena revizorska tvrtka
- surađuje s ovlaštenim revizorima u skladu s međunarodnim standardima
- provjerava djelovanje i ocjenjuje primjerenost i djelotvornost unutarnje revizije
- kontrolira uporabu informacijske i druge srodne tehnologije u bankama,
- utvrđuje je li narušena sloboda tržišnog natjecanja, odnosno konkurencija na tržištu bankovnih usluga,
- nalaže mjere za osiguravanje slobodnoga tržišnog natjecanja, odnosno u pružanju bankovnih usluga,
- nadzire i druga područja poslovanja banke u skladu sa zakonima i drugim propisima donesenim na temelju zakona.
6. Ovlaštene osobe i ovlaštenici po zaposlenju ili druge stručno osposobljene osobe koje guverner Hrvatske narodne banke ovlasti da obave nadzor nad poslovanjem banke obvezni su nadzor nad bankom obaviti u opsegu potrebnom za utvrđivanje zakonitosti i pravilnosti i ocjenu stabilnosti poslovanja banke primjenjujući procedure, postupke, metode i tehnike nadzora propisane općim aktom Hrvatske narodne banke.
III. NAČIN OBAVLjANjA NADZORA NAD POSLOVANjEM BANAKA
7. Nadzor nad poslovanjem banaka Hrvatska narodna banka obavlja:
- izravnim nadzorom koji se provodi u prostorijama banke pregledom knjigovodstvenih isprava, poslovnih knjiga, pomoćnih i drugih evidencija i obračuna, izvješća koja je banka obvezna sastavljati, internih odluka, pravilnika i akata o poslovnoj politici banke i druge poslovne dokumentacije koja se odnosi na poslovanje banke u izvorniku te provjerom stručne, organizacijske i tehničke opremljenosti banke, sve u opsegu dostatnom da se utvrdi zakonitost i pravilnost poslovanja i ocijeni stabilnost poslovanja banke,
- analizom financijskih i drugih izvješća koje su banke prema propisima obvezne dostavljati u propisanim rokovima te analizom izvješća, podataka, informacija i dokumenata dobivenih na osnovi posebnog zahtjeva Hrvatske narodne banke.
IV. IZRAVNI NADZOR NAD POSLOVANjEM BANAKA
8. Izravni nadzor nad poslovanjem banke obavljaju stručni zaposlenici Hrvatske narodne banke na temelju ovlaštenja guvernera Hrvatske narodne banke (u nastavku teksta: ovlaštena osoba).
U iznimnim slučajevima guverner Hrvatske narodne banke može za obavljanje pojedinih zadataka u vezi s nadzorom nad poslovanjem banke angažirati ovlaštene revizore ili druge osobe stručne za pružanje pojedinih vrsta bankovnih i ostalih financijskih usluga.
9. Prije početka izravnog nadzora nad poslovanjem banke Hrvatska narodna banka dostavlja banci obavijest o planiranom početku obavljanja izravnog nadzora nad njezinim poslovanjem.
Obavijest o planiranom početku izravnog nadzora nad poslovanjem banke, uz informacije propisane u članku 120. Zakona o bankama, sadrži i podatke o predmetu izravnog nadzora,