Na temelju članka 197. stavka 3. Zakona o kreditnim institucijama ("Narodne novine", br.117/2008.) i članka 43. stavka 2. točke 9. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci ("Narodne novine", br. 75/2008.) i guverner Hrvatske narodne banke donio je

ODLUKU

O NAČINU PROVEDBE SUPERVIZIJE KREDITNIH INSTITUCIJA I IZRICANjU SUPERVIZORSKIH MJERA

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 1 od 02 siječnja 2009, 75/09)

I. OPĆE ODREDBE

Članak 1.

(1) Ovom se Odlukom pobliže propisuju uvjeti i način provedbe supervizije kreditnih institucija te postupak izricanja supervizorskih mjera koje se nalažu radi poduzimanja aktivnosti za poboljšanje sigurnosti i stabilnosti poslovanja kreditne institucije i otklanjanja utvrđenih nezakonitosti, nedostataka ili slabosti u poslovanju kreditne institucije.
(2) Ovom se Odlukom detaljnije određuju i postupci ovlaštenih osoba Hrvatske narodne banke u obavljanju supervizije i izricanju supervizorskih mjera te obveze tijela kreditne institucije tijekom supervizije koju obavlja Hrvatska narodna banka.
(3) Odredbe ove Odluke dužne su primjenjivati sve kreditne institucije sa sjedištem u Republici Hrvatskoj koje su od Hrvatske narodne banke dobile odobrenje za rad.
(4) Odredbe ove Odluke na odgovarajući način primjenjuju se i na:
1) podružnice kreditnih institucija sa sjedištem u državi članici koje putem podružnice ili neposredno pružaju usluge u Republici Hrvatskoj,
2) podružnice kreditnih institucija sa sjedištem u trećoj državi koje su od Hrvatske narodne banke dobile odobrenje za pružanje usluga.
(5) Na postupke nadzora nad primjenom drugih zakona koje Hrvatska narodna banka obavlja nad kreditnim institucijama na odgovarajući način primjenjuju se odredbe ove Odluke.

Članak 2.

Hrvatska narodna banka obavlja superviziju kreditnih institucija u skladu sa Zakonom o kreditnim institucijama, propisima donesenim na temelju tog Zakona, drugim zakonima i propisima donesenim na temelju tih zakona, sporazumom o suradnji sklopljenim s nadležnim nadzornim tijelom države članice ili nadležnim nadzornim tijelom treće države te sporazumom sklopljenim s drugim nadležnim nadzornim tijelom u Republici Hrvatskoj.

II. SADRŽAJ I OPSEG SUPERVIZIJE

Članak 3.

(1) Postupkom supervizije poslovanja kreditne institucije Hrvatska narodna banka ocjenjuje sigurnost i stabilnost poslovanja kreditne institucije pri čemu procjenjuje:
1) profil rizičnosti kreditne institucije, ocjenjujući rizike kojima je kreditna institucija izložena ili bi mogla biti izložena, uključujući primjerenost sustava za upravljanje svakim rizikom kreditne institucije i adekvatnost kapitala s obzirom na profil rizičnosti kreditne institucije,
2) organizacijski ustroj, korporativno upravljanje i sustav unutarnjih kontrola te njihovu adekvatnost s obzirom na rizike kojima je kreditna institucija izložena ili može biti izložena u svojem poslovanju,
3) adekvatnost ustrojenog procesa procjenjivanja i održavanja internoga kapitala kreditne institucije,
4) točnost informacija koje je kreditna institucija javno objavila i
5) usklađenost poslovanja kreditne institucije sa Zakonom o kreditnim institucijama, propisima donesenim na temelju tog Zakona, drugim zakonima i propisima donesenim na temelju tih zakona te vlastitim pravilima, standardima i pravilima struke.
(2) Postupak ocjenjivanja rizika iz stavka 1. točke 1. ovog članka osim kreditnog, tržišnog i operativnog rizika obuhvaća sljedeće:
1) izloženost riziku koncentracije i upravljanje tim rizikom, kao i poštivanje propisanih ograničenja izloženosti,
2) upravljanje rezidualnim rizikom povezanim s upotrebom priznatih tehnika smanjenja kreditnog rizika,
3) izloženost kamatnom riziku u knjizi banke i upravljanje tim rizikom,
4) izloženost likvidnosnom riziku i upravljanje tim rizikom,
5) adekvatnost kapitalnih zahtjeva za izloženosti koje je kreditna institucija sekuritizirala, imajući u vidu:
1. ekonomska svojstva transakcija
2. stupanj ostvarenog prijenosa rizika uključujući provjeru je li kreditna institucija pružila neugovorenu potporu sekuritizaciji radi smanjenja potencijalnih ili stvarnih gubitaka ulagača,
6) adekvatnost vrijednosnih usklađivanja za manje likvidne pozicije u knjizi trgovanja,
7) rezultate testiranja otpornosti na stres koje provodi kreditna institucija,
8) utjecaj diversifikacijskih učinaka i način na koji su ti učinci uključeni u sustav mjerenja rizika i
9) upravljanje ostalim rizicima iz članka 124. Zakona o kreditnim institucijama.
(3) Ako se postupkom supervizije utvrde nezakonitosti, nedostaci ili slabosti u poslovanju kreditne institucije, Hrvatska narodna banka naložit će odgovarajuće supervizorske mjere propisane Zakonom o kreditnim institucijama.
(4) Hrvatska narodna banka obavlja superviziju iz stavka 1. ovog članka najmanje jedanput na godinu. Učestalost i intenzitet supervizije pojedine kreditne institucije ovisit će o njezinoj veličini i značenju za bankovni sustav u Republici Hrvatskoj, o prirodi, opsegu i složenosti poslova koje kreditna institucija obavlja te o utvrđenom profilu rizičnosti kreditne institucije.
(5) Superviziju poslovanja kreditnih institucija obavljaju ovlaštene osobe, ovlaštenici po zaposlenju ili druge stručno osposobljene osobe koje guverner Hrvatske narodne banke ovlasti da obave superviziju poslovanja kreditne institucije, a obvezni su superviziju obaviti u opsegu potrebnom za utvrđivanje ocjene iz stavka 1. ovog članka, primjenjujući procedure, postupke, metode i tehnike supervizije propisane internim aktima Hrvatske narodne banke.
(6) U smislu ove Odluke ovlaštenici po zaposlenju jesu radnici Hrvatske narodne banke koji su u obavljanju radnih zadataka zaduženi primati, pregledavati i analizirati izvješća, obavijesti i druge informacije koje su kreditne institucije i druge osobe obvezne dostavljati Hrvatskoj narodnoj banci na osnovi Zakona o kreditnim institucijama, propisa donesenih na temelju tog Zakona te drugih zakona i propisa donesenih na temelju tih zakona.

III. NAČIN OBAVLjANjA SUPERVIZIJE

Članak 4.

(1) Hrvatska narodna banka obavlja superviziju nad poslovanjem kreditnih institucija:
1) prikupljanjem i analizom izvješća i obavijesti te kontinuiranim praćenjem poslovanja kreditnih institucija i drugih osoba, koje su prema odredbama Zakona o kreditnim institucijama ili drugih zakona dužne izvješćivati Hrvatsku narodnu banku (u nastavku teksta: nadzor bonitetnom analizom),
2) izravnim nadzorom poslovanja kreditne institucije i
3) nalaganjem supervizorskih mjera.
(2) U sklopu kontinuiranog praćenja poslovanja kreditnih institucija Hrvatska narodna banka redovito se sastaje s upravom i/ili višim rukovodstvom, unutarnjim i vanjskim revizorima, a prema potrebi i s nadzornim odborom kreditne institucije.

IV. IZRAVNI NADZOR

Članak 5.

(1) Izravni nadzor poslovanja kreditne institucije obavlja se u prostorijama kreditne institucije:
1) pregledom knjigovodstvenih isprava, poslovnih knjiga, pomoćnih i drugih evidencija i obračuna, izvješća koja je kreditna institucija obvezna sastavljati, internih odluka, pravilnika i akata o poslovnoj politici i druge dokumentacije koja se odnosi na poslovanje kreditne institucije u izvorniku u papirnatom obliku i/ili u obliku elektroničkog zapisa na mediju i u obliku koji zahtijeva ovlaštena osoba i
2) provjerom stručne, organizacijske i tehničke opremljenosti kreditne institucije.
(2) Izravni nadzor poslovanja kreditne institucije obavlja se u opsegu koji je dostatan za utvrđivanje ocjene iz članka 3. stavka 1. ove Odluke.
(3) Ako kreditna institucija eksternalizira određene aktivnosti, kreditna institucija dužna je omogućiti ovlaštenim osobama Hrvatske narodne banke obavljanje izravnog nadzora u prostorijama pružatelja usluga.
(4) Ako ovlaštene osobe Hrvatske narodne obavljaju izravni nadzor nad poslovanjem osobe usko povezane s kreditnom institucijom u skladu s člankom 200. stavkom 3. Zakona o kreditnim institucijama, izravni nadzor obavlja se u prostorijama te osobe.
(5) Izravni nadzor može obuhvatiti cjelokupno poslovanje ili određeni dio poslovanja kreditne institucije.

Članak 6.

(1) Izravni nadzor nad poslovanjem kreditne institucije obavljaju radnici Hrvatske narodne banke na temelju ovlaštenja guvernera Hrvatske narodne banke (u nastavku teksta: ovlaštena osoba).
(2) Ovlaštenjem iz stavka 1. ovog članaka određuju se opseg supervizije i razdoblje koje se obuhvaća supervizijom. Ako ovlaštena osoba utvrdi nužnost proširenja nadzora izvan okvira utvrđenog postojećim ovlaštenjem, zatražit će od guvernera dodatno ovlaštenje.
(3) Iznimno, za obavljanje zadataka u vezi s izravnim nadzorom poslovanja kreditne institucije guverner Hrvatske narodne banke može ovlastiti ovlaštenog revizora, revizorsko društvo ili druge stručno osposobljene osobe.

Obavijest o izravnom nadzoru poslovanja

Članak 7.

(1) Prije početka izravnog nadzora Hrvatska narodna banka dostavlja kreditnoj instituciji obavijest o nadzoru nad njezinim poslovanjem.
(2) Obavijest o izravnom nadzoru, osim predmeta nadzora, sadrži podatke o planiranom početku i trajanju izravnog nadzora,