Na temelju članka 178. stavka 3. Zakona o kreditnim institucijama ("Narodne novine", br. 117/2008.) i članka 43. stavka 2. točke 9. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci ("Narodne novine", br. 75/2008.) guverner Hrvatske narodne banke donosi

ODLUKU

O JAVNOJ OBJAVI BONITETNIH ZAHTJEVA KREDITNIH INSTITUCIJA

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 1 od 02 siječnja 2009, 75/09, 2/10, 118/11, 67/13)

I. OPĆE ODREDBE

Predmet Odluke

Članak 1.

(1) Ovom se Odlukom propisuju:
- vrste i sadržaj informacija iz članka 176. stavka 1. do 3. Zakona o kreditnim institucijama za potrebe javnog objavljivanja o izračunu stope adekvatnosti jamstvenoga kapitala kreditnih institucija, izloženostima rizicima i sustavu upravljanja rizicima,
- obveznici javnog objavljivanja,
- opseg primjene zahtjeva javnog objavljivanja,
- kriteriji i učestalost javnog objavljivanja i
- rokovi za javno objavljivanje.
(2) Ova se Odluka primjenjuje na kreditne institucije sa sjedištem u Republici Hrvatskoj koje su od Hrvatske narodne banke dobile odobrenje za rad.
(3) Ova se Odluka na odgovarajući način primjenjuje i na podružnice kreditne institucije iz treće države koje su od Hrvatske narodne banke dobile odobrenje za pružanje usluga.
(4) U smislu ove Odluke informacije koje su predmet javnog objavljivanja jesu kvalitativne i kvantitativne informacije.

Politika za javno objavljivanje

Članak 2.

Kreditna institucija dužna je donijeti interni akt kojim pobliže uređuje:
1) kriterije za ispunjavanje zahtjeva o javnom objavljivanju informacija, uključujući kriterije za utvrđivanje materijalno značajnih informacija i povjerljivih informacija
2) procjenu prikladnosti objavljenih informacija, uključujući provjeru njihove valjanosti i učestalosti objavljivanja te
3) procjenu prikazuju li njezine javno objavljene informacije cjelovit profil rizičnosti kreditne institucije sudionicima na tržištu.

Definicije

Članak 3.

Pojedini pojmovi koji se koriste u ovoj Odluci imaju sljedeće značenje:
1) Materijalno značajne informacije jesu informacije čije bi izostavljanje ili pogrešno navođenje moglo promijeniti procjenu ili ekonomsku odluku osobe koja se koristi navedenim informacijama za donošenje poslovnih odluka ili utjecati na njih.
2) Povjerljive informacije čine svi podaci, činjenice i okolnosti koje je kreditna institucija saznala na osnovi pružanja usluga klijentima i u obavljanju poslova s pojedinačnim klijentom i informacije koje čine poslovnu tajnu, uključujući podatke čije bi objavljivanje moglo ugroziti konkurentski položaj kreditne institucije ili umanjiti vrijednost ulaganja kreditne institucije.

Obveznici javnog objavljivanja na pojedinačnoj osnovi

Članak 4.

Kreditna institucija dužna je na pojedinačnoj osnovi ispunjavati obveze iz ove Odluke u skladu sa člankom 126. stavkom 4. Zakona o kreditnim institucijama.

Obveznici javnog objavljivanja na konsolidiranoj osnovi

Članak 5.

(1) Kreditna institucija sa sjedištem u Republici Hrvatskoj koja ima položaj nadređene kreditne institucije u EU dužna je na konsolidiranoj osnovi ispunjavati obveze iz ove Odluke u skladu sa člankom 127. stavkom 3. Zakona o kreditnim institucijama.
(2) Kreditna institucija sa sjedištem u Republici Hrvatskoj koja je podređena financijskom holdingu koji ima položaj nadređenoga financijskoga holdinga u EU ili mješovitom financijskom holdingu koji ima položaj nadređenoga mješovitog financijskoga holdinga u EU dužna je na konsolidiranoj osnovi ispunjavati obveze iz ove Odluke u skladu sa člankom 127. stavkom 4. Zakona o kreditnim institucijama. Ako je više kreditnih institucija u Republici Hrvatskoj podređeno istom nadređenom financijskom holdingu u EU ili nadređenom mješovitom financijskom holdingu u EU, obveza javnog objavljivanja informacija odnosi se na onu kreditnu instituciju koja ima najveći bilančni iznos.
(3) Iznimno od stavka 1. i 2. ovog članka, Hrvatska narodna banka može od kreditne institucije sa sjedištem u Republici Hrvatskoj koja je podređena kreditnoj instituciji koja ima položaj nadređene kreditne institucije u EU, financijskom holdingu koji ima položaj nadređenog financijskog holdinga u EU ili mješovitom financijskom holdingu koji ima položaj nadređenoga mješovitog financijskoga holdinga u EU i koja je značajna za bankovni sustav Republike Hrvatske (u nastavku teksta: značajna podređena kreditna institucija) naložiti ispunjavanje obveza iz članka 13. i 14. ove Odluke u skladu sa člankom 127. stavkom 5. Zakona o kreditnim institucijama.

Kriteriji za utvrđivanje značajnosti podređene kreditne institucije

Članak 6.

(1) Kreditna institucija smatrat će se značajnom podređenom kreditnom institucijom:
1) ako ukupan tržišni udio mjeren udjelom aktive kreditne institucije u ukupnoj aktivi kreditnih institucija Republike Hrvatske iznosi 2% ili više ili
2) ako Hrvatska narodna banka odredi da je pojedina kreditna institucija značajna za bankovni sustav Republike Hrvatske na temelju tržišnog udjela u pojedinom segmentu poslovanja, vrsti i opsegu usluga koje ta kreditna institucija pruža.
(2) Za potrebe utvrđivanja udjela aktive kreditne institucije u ukupnoj aktivi kreditnih institucija Republike Hrvatske iz stavka 1. točke 1. ovog članka uzima se trogodišnji prosjek prema revidiranim izvještajima sa stanjem na 31. prosinca prethodne godine.
(3) Ako Hrvatska narodna banka u skladu sa stavkom 1. točkom 2. ovog članka utvrdi postojanje kreditne institucije značajne za bankovni sustav Republike Hrvatske, o tome će donijeti rješenje.
(4) Kreditna institucija dužna je bez odgađanja obavijestiti Hrvatsku narodnu banku o nastupu sljedećih okolnosti:
1) ako prestane biti podređena kreditnoj instituciji koja ima položaj nadređene kreditne institucije u EU,
2) ako prestane biti podređena financijskom holdingu koji ima položaj nadređenog financijskog holdinga u EU,
3) ako prestane biti podređena mješovitom financijskom holdingu koji ima položaj nadređenoga mješovitog financijskoga holdinga u EU,
4) ako ukupan tržišni udio mjeren udjelom aktive kreditne institucije u ukupnoj aktivi kreditnih institucija Republike Hrvatske bude manji od 2% i
5) ako se promijene okolnosti na temelju kojih je Hrvatska narodna banka donijela rješenje iz stavka 3. ovog članka.

Izuzeće od objavljivanja za kreditnu instituciju podređenu društvu u trećoj državi

Članak 7.

(1) Hrvatska narodna banka može kreditnoj instituciji sa sjedištem u Republici Hrvatskoj koja je podređena društvu sa sjedištem u trećoj državi, na njezin zahtjev, dopustiti da ne objavljuje u potpunosti ili djelomično informacije propisane ovom Odlukom ako su ispunjeni sljedeći uvjeti:
1) te informacije objavljuje nadređeno društvo kreditne institucije koje ima sjedište u trećoj državi na konsolidiranoj osnovi i
2) informacije iz točke 1. ovog stavka usporedive su s informacijama za potrebe javnog objavljivanja koje su propisane ovom Odlukom.
(2) Uz zahtjev iz stavka 1. ovog članka kreditna institucija dužna je priložiti presliku javno objavljenih informacija od nadređenog društva sa sjedištem u trećoj državi ili informaciju o tome na kojim su internetskim stranicama te informacije objavljene.
(3) Hrvatska narodna banka izdaje kreditnoj instituciji iz stavka 1. ovog članka odobrenje za potpuno ili djelomično izuzeće od objavljivanja informacija propisanih ovom Odlukom.
(4) Ako se nakon izdavanja odobrenja iz stavka 3. ovog članka promijene okolnosti na temelju kojih je izdano odobrenje, kreditna institucija dužna je bez odgađanja o tome obavijestiti Hrvatsku narodnu banku.

Obuhvat javno objavljenih informacija i izuzimanje informacija iz javnog objavljivanja

Članak 8.

(1) Kreditna institucija obveznica javnog objavljivanja dužna je javno objavljivati sve informacije iz poglavljaII. ove Odluke.
(2) Kreditna institucija koja, u skladu s Odlukom o adekvatnosti jamstvenoga kapitala kreditnih institucija, izračunava iznose izloženosti ponderirane kreditnim rizikom primjenom pristupa zasnovanog na internim rejting-sustavima (u nastavku teksta: IRB pristup), primjenjuje tehnike smanjenja kreditnog rizika ili primjenjuje napredni pristup za izračun kapitalnog zahtjeva za operativni rizik dužna je javno objavljivati i informacije iz poglavljaIII. ove Odluke.
(3) Iznimno od odredbe stavka 1. ovog članka, kreditna institucija nije dužna objaviti jednu ili više informacija iz poglavljaII. ove Odluke ako informacija nije materijalno značajna.
(4) Iznimno od odredbi stavka 1. i 2. ovog članka, kreditna institucija nije dužna objaviti jednu ili više informacija iz poglavljaII. iliIII. ove Odluke ako se radi o povjerljivim informacijama.
(5) Ako kreditna institucija postupi na način propisan stavkom 4. ovog članka, dužna je javno objaviti činjenicu da informacije nisu objavljene i razlog neobjavljivanja te objaviti općenitije informacije o tom predmetu, osim u slučaju kada se i te informacije smatraju informacijama iz stavka 4. ovog članka.
(6) Ako kreditna institucija procijeni da informacije iz poglavljaII. iIII. ove Odluke sudionicima na tržištu ne prikazuju cjelovit profil rizičnosti kreditne institucije, kreditna institucija dužna je javno objaviti dodatne potrebne informacije. Iznimno, kreditna institucija nije dužna objaviti dodatne informacije ako informacija nije