Na temelju članka 161. stavka 1. Zakona o kreditnim instucijama ("Narodne novine", br. 117/2008.) i članka 43. stavka 2. točke 9. Zakona o Hrvatskoj narodnoj banci ("Narodne novine", br. 75/2008.) guverner Hrvatske narodne banke donosi

ODLUKU

O ADEKVATNOSTI JAMSTVENOGA KAPITALA KREDITNIH INSTITUCIJA

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 1 od 02 siječnja 2009, 75/09, 2/10, 118/11, 67/13)

GlavaI. OPĆE ODREDBE

Članak 1.

(1) Ovom se Odlukom utvrđuje način izračuna stope adekvatnosti jamstvenoga kapitala kreditnih institucija.
(2) Ova Odluka primjenjuje se:
1) na kreditne institucije sa sjedištem u Republici Hrvatskoj koje su od Hrvatske narodne banke dobile odobrenje za rad i
2) na podružnice kreditne institucije iz treće države koje su od Hrvatske narodne banke dobile odobrenje za pružanje usluga.

Članak 2.

(1) Pojedini pojmovi u ovoj Odluci koji se koriste osobito za izračun kapitalnog zahtjeva za kreditni rizik primjenom standardizirnog pristupa imaju sljedeće značenje:
1) Vanjska institucija za procjenu kreditnog rizika (u nastavku teksta: VIPKR), engl. edžternal credit assessment institution, ECAI, pravna je osoba koja izrađuje procjene kreditne sposobnosti odnosno kreditne rejtinge drugih osoba.
2) Priznata VIPKR je VIPKR koju je za tu namjenu prethodno priznala Hrvatska narodna banka i koja se nalazi na Popisu objavljenom na internetskoj stranici Hrvatske narodne banke. Kreditna institucija može za izračun kapitalnog zahtjeva upotrijebiti samo kreditne rejtinge priznatih VIPKR.
3) Odabrana VIPKR je priznata VIPKR čije je kreditne rejtinge kreditna institucija u skladu sa svojim internim aktima odlučila koristiti za dodjelu pondera rizika.
4) Agencija za kreditiranje izvoza (u nastavku teksta: AKI), engl. edžport credit agencies, ECA, agencija je koja podržava fizičke osobe i pravne osobe u privatnom vlasništvu iz države u kojoj AKI ima sjedište, u njihovim izvoznim aktivnostima. AKI odobravaju kredite osigurane državnim jamstvima i daju jamstva i odgovarajuća osiguranja koja pokrivaju rizik u trgovini robom i uslugama i politički rizik države dužnika. Većina razvijenih zemalja imaju najmanje jednu AKI, kojom najčešće upravlja država ili je u vlasništvu države. Kreditna institucija može za izračun kapitalnog zahtjeva upotrijebiti samo kreditne procjene koje objavljuje AKI, ako one ispunjavaju uvjete propisane ovom Odlukom.
5) Multilateralne razvojne banke jesu:
1. Međunarodna banka za obnovu i razvoj,
2. Međunarodna financijska korporacija,
3. Međuamerička razvojna banka,
4. Azijska razvojna banka,
5. Afrička razvojna banka,
6. Razvojna banka Vijeća Europe,
7. Nordijska investicijska banka,
8. Karipska razvojna banka,
9. Europska banka za obnovu i razvoj,
10. Europska investicijska banka,
11. Europski investicijski fond,
12. Agencija za multilateralne garancije investicija,
13. Međunarodna financijska pomoć za imunizaciju,
14. Islamska razvojna banka,
15. Međuamerička investicijska korporacija,
16. Crnomorska banka za trgovinu i razvoj i
17. Srednjoamerička banka za ekonomsku integraciju.
6) Međunarodne organizacije jesu:
1. Europska zajednica,
2. Međunarodni monetarni fond i
3. Banka za međunarodne namire.
7) Institucija je kreditna institucija ili investicijsko društvo.
8) Kreditna institucija je kreditna institucija na način određen Zakonom o kreditnim institucijama.
9) Investicijsko društvo je pravna osoba na način određen Zakonom o kreditnim institucijama.
10) Financijska institucija je financijska institucija na način određen Zakonom o kreditnim institucijama.
11) Središnja država uključuje državne jedinice koje se financiraju iz državnog proračuna.
U Republici Hrvatskoj središnjom državom smatraju se tijela državne vlasti koja se financiraju iz proračuna Republike Hrvatske, i to:
- tijela zakonodavne vlasti Republike Hrvatske
- tijela izvršne vlasti Republike Hrvatske
Popis tijela zakonodavne, izvršne i sudbene vlasti te pravosuđa Republike Hrvatske objavljen je na internetskoj stranici Hidre.
12) Lokalna i područna (regionalna) samouprava uključuju jedinice lokalne i područne (regionalne) samouprave.
U Republici Hrvatkoj jedinicama lokalne i područne (regionalne) samouprave smatraju se županije uključujući Grad Zagreb, gradovi i općine, predstavnička tijela županija, gradova i općina te njihova izvršna tijela.
Kod jedinica lokalne i područne (regionalne) samouprave izvan Republike Hrvatske ova kategorija uključuje vjerske zajednice ako imaju pravo prikupljati poreze.
13) Javno državno tijelo (engl. public sector entities, PSE) jest:
- administrativno tijelo odgovorno središnjoj državi te lokalnim i područnim (regionalnim) tijelima i
- pravna osoba čiji je vlasnik središnja država i za čije obveze jamči središnja država, a koja nije osnovana s ciljem stjecanja dobiti.
U Republici Hrvatskoj javnim državnim tijelima smatraju se i javne ustanove, druge pravne osobe s javnim ovlastima i fondovi, a koji ispunjavaju sva tri sljedeća uvjeta:
- osnovala ih je Republika Hrvatska,
- poslovanje im je uređeno posebnim zakonom i
- podliježu nadzoru države.
U Republici Hrvatskoj javnim državnim tijelima koja imaju "tretman države" smatraju se:
- javne ustanove koje je u skladu sa Zakonom o ustanovama osnovala Republika Hrvatska te za čije obveze solidarno i neograničeno odgovara Republika Hrvatska (npr. Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje, Hrvatski zavod za zdravstveno osiguranje, Hrvatski zavod za zapošljavanje, Središnji registar osiguranika, Agencija za zaštitu okoliša, Energetski institut Hrvoje Požar, Hrvatska akademska i istraživačka mreža CARNet, Hrvatska radiotelevizija, Hrvatske vode i sl.),
- Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka,
- Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga,
- pravne osobe s javnim ovlastima za čije obveze jamči Republika Hrvatska (npr. Agencija za zaštitu tržišnog natjecanja, Državni ured za reviziju, Hrvatska agencija za malo gospodarstvo i sl.),
- fondovi čiji je osnivač Republika Hrvatska ili Vlada Republike Hrvatske, a za čije obveze solidarno i neograničeno odgovara Republika Hrvatska (npr. Fond za financiranje razgradnje i zbrinjavanja radioaktivnog otpada i istrošenoga nuklearnog goriva Nuklearne elektrane Krško) i
- Hrvatska banka za obnovu i razvitak.
U Republici Hrvatskoj sva javna državna tijela koja ne ispunjavaju uvjete za "tretman države" imaju "tretman institucije".
Javna državna tijela iz treće države ne mogu imati tretman države", a "tretman institucije" mogu imati samo ako je tako propisalo tijelo nadležno za superviziju kreditnih institucija iz te treće države.
14) Mala i srednja društva (u nastavku teksta: MSD), engl. small and medium sized entity, SME, osobe su (uključujući trgovačka društva, trgovce pojedince, obrtnike i osobe koje se bave slobodnim zanimanjima) koje samostalno obavljaju gospodarsku djelatnost radi ostvarivanja dobiti proizvodnjom, prometom ili pružanjem usluga na tržištu neovisno o njihovom pravnom obliku. Da bi se pojedina osoba mogla smatrati MSD-om, njezini podaci ne smiju prelaziti dva od tri sljedeća kriterija:
- ukupna aktiva iznosi do 130 milijuna kuna,
- prihod iznosi do 260 milijuna kuna,
- prosječan broj radnika tijekom poslovne godine iznosi do 250.
Osoba se može smatrati MSD-om samo uz uvjet da ona zajedno s povezanim osobama ne prelazi vrijednosti iz točke 14. stavka 1. ove Odluke. Udovoljava li osoba tom uvjetu, provjerava se na sljedeći način:
- ako se radi o osobama koje imaju 25% do 50% glasačkih prava u MSD-u ili društvima u kojima MSD ima 25% do 50% glasačkih prava, podaci povezanog društva proporcionalno se uključuju u izračun kriterija za udovoljavanje definiciji MSD-a,
- ako se radi o povezanim osobama koje imaju 50% i više glasačkih prava u MSD-u i društvima u kojima MSD ima 50% i