Na temelju članka 50. stavak 4. Zakona o deviznom poslovanju ("Narodne novine", br. 96/03), ministar financija donosi

NAREDBU

O VOENjU NADZORNE KNjIGE O TEKUĆIM I KAPITALNIM POSLOVIMA S INOZEMSTVOM

(Objavljeno u "Narodnim novinama", br. 145 od 16 rujna 2003)

OPĆE ODREDBE

I.
(1) Ovom Naredbom uređuje se sadržaj nadzorne knjige i način na koji rezidenti vode nadzornu knjigu o tekućim i kapitalnim poslovima s nerezidentima.
(2) Propisani podaci unose se u nadzornu knjigu neovisno o tome upisuju li se ti podaci u posebne knjige i evidencije temeljem drugih propisa.
(3) U nadzornu knjigu unose se podaci o svakom sklopljenom tekućem i kapitalnom poslu s inozemstvom te o plaćanjima i naplati po tim poslovima u stranim sredstvima plaćanja i u kunama.
II. Nadzorne knjige u smislu ove Naredbe, poslovne su knjige u kojima se, u svakoj zasebno, razvrstavaju i evidentiraju sklopljeni tekući i kapitalni poslovi s nerezidentima nastali s osnove:
1. trgovine robom,
2. prometa usluga,
3. ostalih tekućih poslova koji obuhvaćaju: uobičajene kratkoročne bankarske i kreditne instrumente, plaćanje kamata i neto-dohotka od ostalih ulaganja, plaćanje na ime amortizacije zajmova, smanjenje vrijednosti izravnih ulaganja i raspodjelu dobiti na osnovi udjela u vlasništvu, prijenose s osnove likvidiranih šteta na temelju ugovora o osiguranju, naknade za koncesije, članarine, kazne (penale) i dr.,
4. kreditnih poslova,
5. izravnih ulaganja,
6. ulaganja u nekretnine,
7. poslova s vrijednosnim papirima na tržištu kapitala i tržištu novca te poslova s udjelima u investicijskim fondovima,
8. osiguranja,
9. depozitnih poslova,
10. ostalog kretanja kapitala: autorske naknade (patenti, dizajn, trgovačke marke, izumi), povrati u slučaju otkaza ugovora i pogrešnih uplata, obeštećenja i slično.
III. Nadzornu knjigu dužni su voditi sljedeći rezidenti:
1. pravne osobe sa sjedištem u Republici Hrvatskoj, osim njihovih podružnica u inozemstvu,
2. podružnice stranih trgovačkih društava i trgovaca pojedinaca upisane u registar koji se vodi kod nadležnog tijela državne vlasti ili uprave u Republici Hrvatskoj,
3. trgovci pojedinci, obrtnici i druge fizičke osobe sa sjedištem odnosno prebivalištem u Republici Hrvatskoj koje samostalnim radom obavljaju gospodarsku djelatnost za koju su registrirane.
IV. Banke su dužne voditi nadzornu knjigu o sklopljenim tekućim poslovima s nerezidentima kada te poslove obavljaju u svoje ime i za svoj račun.

VOENjE I ČUVANjE NADZORNE KNjIGE

V.
(1) Nadzorna knjiga može se voditi u obliku uvezane knjige, kartica ili elektronskog zapisa, odnosno u onom obliku koji omogućuje uvid i kontrolu deviznog poslovanja rezidenta.
(2) Odgovorna osoba mora ovjeriti nadzornu knjigu koja se vodi u obliku uvezane knjige ili kartica, odnosno ovjeriti ispis nadzorne knjige kada se ona vodi u obliku elektronskog zapisa.
(3) Nadzorna knjiga mora biti dostupna deviznoj kontroli odmah, a najkasnije sljedeći radni dan.
(4) Sve isprave iz kojih se podaci unose u nadzornu knjigu i isprave čije se oznake upisuju u nadzornu knjigu kao povezne reference moraju biti dostupne deviznoj kontroli najkasnije sljedeći radni dan.
(5) Nadzorna knjiga čuva se najmanje šest godina.

UNOS PODATAKA U NADZORNU KNjIGU

VI.
(1) Podaci koji se unose u nadzornu knjigu zasnivaju se na ispravama o tekućim i kapitalnim transakcijama s inozemstvom.
(2) Podaci se u nadzornu knjigu unose svaki zasebno redoslijedom kako nastaju i to u roku pet dana od dana primitka isprave.
(3) Odgovorna osoba dužna je ovjeriti naknadne ispravke unesenih podataka u nadzornu knjigu.

OBVEZNI SADRŽAJ NADZORNE KNjIGE

VII.
Svaka vrsta nadzorne knjige iz točkeII. ove Naredbe mora sadržavati sljedeće podatke:
– redni broj i datum unosa podataka,
– oznaku i datum isprave koja je osnovom za izvršenje plaćanja ili naplate (predugovor, ugovor, pismo namjere, predračun, račun, zaključnica...),
– naziv tvrtke i zemlju sjedišta nerezidenta s kojim je sklopljen posao,
– ugovorenu vrijednost posla,
– naznaku u čije je ime i za čiji je račun sklopljen posao,
– postotak ugovorene zastupničke ili posredničke provizije,
– datum, iznos i način izvršenog plaćanja ili naplate odnosno prijenosa sredstava (instrument platnog prometa, gotovina ili drugi oblik),
– oznaku i datum odobrenja ili rješenja dobivenog od tijela državne uprave ili pravnih osoba s javnim ovlastima, sukladno odredbama Zakona o deviznom poslovanju, za sklapanje i izvršavanje poslova iz područja tekućih i kapitalnih transakcija s inozemstvom (odobrenja Hrvatske narodne banke, potvrda Ministarstva financija - Porezne uprave, odobrenja prospekta Komisije za vrijednosne papire Republike Hrvatske…),
: