Na osnovu člana 96 i 177 tačka 4 Zakona o osiguranju ("Sl.list CG", br. 78/06, br.19/07 i br. 45/12), na sjednici od 13.03.2013. godine, Savjet Agencije za nadzor osiguranja donio je

PRAVILNIK

O NAČINU OBRAČUNA MARGINE SOLVENTNOSTI

(Objavljen u "Sl. listu Crne Gore", br. 14 od 15. marta 2013)

Predmet pravilnika

Član 1

Ovim pravilnikom uređuje se način obračuna margine solventnosti koju je društvo za osiguranje (u daljem tekstu: društvo) dužno da obezbijedi u svom poslovanju.

Definicije pojmova

Član 2

Pojedini pojmovi upotrijebljeni u ovom pravilniku imaju sljedeće značenje:
a) Rizični kapital je razlika između vrijednosti osigurane sume za slučaj smrti i obračunate matematičke rezerve;
b) Rizični kapital u samopridržaju predstavlja razliku iznosa rizičnog kapitala i udjela reosiguranja u rizičnom kapitalu;
c) Kapitalizovana imovina je zajednička imovina osiguranika koji su dogovorili da će zajednički kapitalizovati svoje doprinose i podijeliti tako kapitalizovanu imovinu između onih osiguranika koji dožive određenu starost odnosno između nasljednika umrlih osiguranika;
d) Mjerodavna premija je iznos obračunate premije uvećan za promjenu prenosne premije, pri čemu promjena prenosne premije predstavlja razliku prenosne premije na početku obračunskog perioda i prenosne premije na kraju obračunskog perioda;
e) Rashodi naknada šteta su iznos obračunatih bruto naknada šteta uvećan za troškove vezane za isplatu šteta, umanjen za iznos prihoda ostvarenih iz bruto regresnih potraživanja i uvećan za promjenu rezervisanja za štete, pri čemu promjena rezervisanja za štete predstavlja razliku rezervacija za štete na kraju obračunskog perioda i rezervacija za štete na početku obračunskog perioda;
f) Obračunskom godinom smatra se period od 12 mjeseci koji prethode posljednjem danu obračunskog perioda.

Margina solventnosti za životna osiguranja

Član 3

Za vrste osiguranja propisane članom 6 tačka 1, 2 i 4.1 pravilnika kojim se uređuje raspored vrsta rizika, iznos margine solventnosti jednak je zbiru prvog i drugog rezultata:
a) Prvi rezultat izračunava se tako što se ukupan iznos matematičkih rezervi obračunatih na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda pomnoži sa 0,04 i sa količnikom iznosa matematičkih rezervi u samopridržaju na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda i iznosa ukupnih matematičkih rezervi na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda. Ako je iznos izračunatog količnika manji od 0,85, umjesto njega uzima se iznos od 0,85.
b) Drugi rezultat izračunava se samo za osiguranja kod kojih rizični kapital nije negativan tako što se ukupan iznos rizičnog kapitala na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda pomnoži sa 0,003 i sa količnikom iznosa rizičnog kapitala u samopridržaju na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda i ukupnog iznosa rizičnog kapitala na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda. Ako je iznos izračunatog količnika manji od 0,5, umjesto njega uzima se iznos od 0,5.
Izuzetno od stava 1 tačka b ovog člana, ukupni iznos rizičnog kapitala za osiguranja za slučaj smrti s određenim trajanjem množi se sa 0,001 ako je osiguranje ugovoreno na najviše tri godine, odnosno sa 0,0015 ako je osiguranje ugovoreno na više od tri a manje od pet godina.
Za vrste osiguranja iz člana 6 tačka 4.2 pravilnika kojim se uređuje raspored vrsta rizika po vrstama osiguranja, margina solventnosti obračunava se na sljedeći način:
a) Ako društvo snosi rizik ulaganja, iznos od 4% tehničkih rezervi na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda množi se sa količnikom iznosa tehničkih rezervi u samopridržaju društva na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda i ukupnog iznosa tehničkih rezervi društva na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda a najmanje sa 0,85;
b) Ako društvo ne snosi rizik ulaganja ali su troškovi upravljanja određeni i nepromjenljivi u periodu dužem od 5 godina, 1% tehničkih rezervi na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda množi se sa količnikom tehničkih rezervi u samopridržaju društva na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda i ukupnog iznosa tehničkih rezervi društva na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda, a najmanje sa 0,85;
c) Ako društvo ne snosi rizik ulaganja i troškovi uprave nijesu određeni i nepromjenljivi, marginu solventnosti čini 25% neto administrativnih troškova ostvarenih u prethodnoj obračunskoj godini povezanih s tim poslovima i
d) Ako društvo snosi rizik smrti osiguranika, 0,3% rizičnog kapitala na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda množi se sa količnikom iznosa rizičnog kapitala u samopridržaju na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda i ukupnog iznosa rizičkog kapitala na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda, a najmanje sa 0,5.
Za vrste osiguranja iz člana 6 tačka 4.3 pravilnika kojim se uređuje raspored vrsta rizika po vrstama osiguranja, margina solventnosti jednaka je 1% vrijednosti kapitalizovane imovine.
Za vrste osiguranja iz člana 6 tačka 4.4 pravilnika kojim se uređuje raspored vrsta rizika po vrstama osiguranja, margina solventnosti obračunava se kao proizvod 4% matematičkih rezervi obračunatih na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda i količnika iznosa matematičkih rezervi u samopridržaju na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda i iznosa ukupnih matematičkih rezervi na posljednji dan tekućeg obračunskog perioda. Ako je iznos obračunatog količnika manji od 0,85, umjesto njega se uzima iznos od 0,85.
Za vrste osiguranja propisanu članom 6 tačka 3 pravilnika kojim se uređuje raspored vrsta rizika po vrstama osiguranja, margina solventnosti obračunava se u skladu sa odredbama člana 4 ovog pravilnika.

Margina solventnosti za neživotna osiguranja

Član 4

Za iznos margine solventnosti