Na osnovu člana 92b stav 5 i 177 tačka 4 Zakona o osiguranju ("Službeni list RCG", broj 78/06 i 19/07 i "Službeni list CG", broj 45/12), na sjednici od 26.12.2012.godine, Savjet Agencije za nadzor osiguranja donio je

PRAVILNIK

O KARAKTERISTIKAMA PODREĐENIH DUŽNIČKIH INSTRUMENATA KOJI SE MOGU UKLjUČITI U DOPUNSKI KAPITAL DRUŠTAVA ZA OSIGURANjE

(Objavljen u "Sl. listu Crne Gore", br. 1 od 3. januara 2013, 24/13)

Član 1

Ovim pravilnikom propisuju se bliže karakteristike podređenih dužničkih instrumenata i uslovi pod kojima se mogu uključiti u dopunski kapital.

Član 2

Društvo za osiguranje (u daljem tekstu: društvo) može podređene dužničke instrumente uključiti u obračun dopunskog kapitala ako su ispunjeni svi sljedeći uslovi:
a) ugovorom između društva (kao izdavaoca) i imaoca podređenog dužničkog instrumenta predviđeno je da imalac u slučaju stečaja, odnosno likvidacije društva za osiguranje ima pravo na naplatu svojih potraživanja tek nakon isplate drugih povjerilaca;
b) ako su sredstva u cjelosti uplaćena;
c) ugovor između društva i imaoca podređenog dužničkog instrumenta ne smije sadržati odredbe koje omogućuju povjeriocu isplatu prije dogovorenog roka dospijeća, osim u slučaju stečaja, odnosno likvidacije;
d) ugovor između društva i imaoca podređenog duničkog instrumenta može se promijeniti uz uslov prethodno dobijene saglasnosti Agencije za nadzor osiguranja (u daljem tekstu: Agencije).

Član 3

Agencija daje saglasnost društvu za uključivanje podređenog dužničkog instrumenta u dopunski kapital.
Zahtjev za dobijanje saglasnosti za uključivanje podređenog dužničkog instrumenta u dopunskog kapitala, društvo podnosi Agenciji najkasnije 30 dana prije dana namjeravanog uključenja.
Uz zahtjev za davanje saglasnosti iz stava 1 ovog člana, društvo je dužno da dostavi:
a) nacrt ugovora kojim se uređuju prava i obaveze podređenog dužničkog finansijskog instrumenta;
b) projekciju poslovanja za narednih pet godina.
Projekcija poslovanja iz stava 2 ovog člana mora obuhvatati najmanje sljedeće:
a) projektovani bilans stanja;
b) projektovani bilans uspjeha;
c) obračun kapitala u skladu sa članom 92 Zakona;
d) obračun margine solventnosti u skladu sa članom 96 Zakona;
e) obračun garantnog kapitala u skladu sa članom 98a Zakona;
f) pretpostavke na osnovu kojih je projekcija sačinjena.
Društvo je dužno da podređeni dužnički instrument koji prestane da ispunjava uslove iz člana 2 ovog pravilnika isključi iz obračuna dopunskog kapitala.

Član 4

Društvo može uključiti u dopunski kapital podređeni dužnički instrument sa određenim rokom dopijeća i podređeni dužnički instrument koji nema određeni rok dospijeća.
Iznos podređenih dužničkih instrumenata sa određenim rokom dospijeća iz stava 1 ovog člana ne može biti veći od 25% obračunatog iznosa osnovnog kapitala.

Podređeni dužnički instrumenti s određenim rokom dospijeća

Član 5

Podređeni dužnički instrument s određenim rokom dospijeća, pored uslova iz člana 2 ovog pravilnika mora ispunjavati i sljedeće uslove:
a) ugovoreni rok dospijeća mora biti najmanje 5 godina i 1 dan;
b) društvo mora postepeno smanjivati visinu podređenog dužničkog kapitala u dopunskom kapitalu sa 20% kumulativnim diskontom za zadnjih 5 godina koje preostaju do njegovog dospijeća, na način da se prilikom obračuna dopunskog kapitala, sa stanjem na dan koji je:
- pet godina ili manje od pet a više od četiri godine prije dana isplate cjelokupnog ili dijela iznosa uplaćenog dužničkog finansijskog instrumenta koristi 20% diskonta za taj iznos;
- u slučaju manje od četiri i više od tri godine koristi 40% diskonta;
- u slučaju manje od tri i više od dvije godine koristi 60% diskonta;
- u slučaju manje od dvije godine i više od jedne godine koristi 80% diskonta;
Ako do datuma isplate preostaje godinu dana ili manje, koristi se diskont od 100% i taj se iznos ne uključuje u izračun dopunskog kapitala.

Član 6

Podređeni dužnički instrumenti s neodređenim rokom dospijeća
Podređeni dužnički instrumenti s neodređenim rokom dospijeća, pored uslova iz člana 2 ovog pravilnika moraju zadovoljavati i sljedeće uslove:
a) finansijski instrumenti ne mogu biti isplaćeni na zahtjev imaoca bez prethodne saglasnosti Agencije;
b) društvo mora imati pravo da odloži isplatu kamate po tim instrumentima .

Član 7

Podređeni dužnički instrument koji nema određen rok dospijeća može se isplatiti:
a) ako je društvo pet godina prije namjeravane isplate podređenog dužničkog instrumenta obavijestilo Agenciju, pri čemu se za obračun kapitala primjenjuje diskontni račun iz člana 5 ovog pravilnika;
b) ako više ne čini sastavni dio dopunskog kapitala, odnosno ako je 100% diskontovan;
c) ako je za prijevremenu isplatu dobijena prethodna saglasnost Agencije.
Zahtjev za dobijanje saglasnosti za prijevremenu isplatu podnosi se Agenciji najmanje šest mjeseci prije namjeravane isplate.
Uz zahtjev iz stava 2 ovog člana, društvo je dužno da dostavi obračun kapitala, garantnog kapitala i margine solventnosti prije namjeravane isplate i nakon završene isplate.
Agencija će odobriti prijevremenu isplatu ako iz dokumentacije iz stava 3 ovog člana proizilazi da će društvo i nakon izvršene isplate ispunjavati uslove iz člana 98 i 98a Zakona.

Član 8

Ovaj pravilnik stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom listu Crne Gore".
Broj: 01-1358/9-12
Podgorica, 26.12.2012. godine
Predsjednik Savjeta, Branko Vujović, s.r.