Na osnovu člana 154 stav 4 Zakona o investicionim fondovima ("Sl. list CG", br. 54/11), Komisija za hartije od vrijednosti, na 3. sjednici od 18.06.2012. godine, donosi

PRAVILA

O SADRŽINI I OBJAVLjIVANjU IZVJEŠTAJA O POSLOVANjU INVESTICIONIH FONDOVA

(Objavljena u "Sl. listu Crne Gore", br. 32 od 22. juna 2012)

IOpšta odredba

Član 1

Ovim pravilima propisuju se sadržaj, način i rokovi podnošenja i objavljivanja godišnjeg i mjesečnog izvještaja o poslovanju investicionih fondova.

IIPriprema i objavljivanje izvještaja

Član 2

Društvo za upravljanje dužno je pripremiti i objaviti godišnji i mjesečni izvještaj o poslovanju za svaki investicioni fond kojim upravlja.
Godišnji i mjesečni izvještaj o poslovanju investicionog fonda priprema i objavljuje društvo za upravljanje na obrascima koje utvrdi Komisija za hartije od vrijednosti (u daljem tekstu: Komisija) i objavi na svojoj internet stranici.

Član 3

Mjesečni izještaji o poslovanju investicionog fonda pripremaju se i dostavljaju Komisiji najkasnije u roku od 5 dana od dana isteka mjeseca na koji se izvještaj odnosi, a po dostavljanju izvještaja Komisiji isti se objavljuju na internet stranici društva za upravljanje.
Uz mjesečni izvještaj investicionog fonda za ulaganje početnog kapitala društvo za upravljanje dostavlja informacije i podatke o razvoju društava u kojima su investirana sredstva, s tim što se, u slučaju prodaje hartija od vrijednosti iz portfelja fonda, obavezno navodi iznos gubitka ili dobitka po svakoj investiciji.
Uz mjesečni izvještaj investicionog fonda za ulaganje u derivativne hartije od vrijednosti društvo za upravljanje dostavlja podatke o svakoj kategoriji opcija i fjučersa kojima se trguje, iznos gubitka ili dobitka koji je ostvaren po svakom ugovoru.

Član 4

Društvo za upravljanje dužno je godišnji izvještaj investicionog fonda kojim upravlja dostaviti Komisiji najkasnije četiri mjeseca po završetku poslovne godine.
Uz godišnji izvještaj investicionog fonda društvo za upravljanje dostavlja:
1.1. bilans stanja;
1.2. bilans uspjeha;
1.3. bilans novčanih tokova;
1.4. obrazloženje koje sadrži informacije o:
1.4.1. upotrebi kapitala kod zatvorenog fonda pribavljenog emisijom hartija od vrijednosti tokom godine za koju se izvještaj podnosi;
1.4.2. smanjenju ili povećanju vrijednosti imovine investicionog fonda za više od 10% u odnosu na stanje iz prethodnog godišnjeg izvještaja, sa faktorima koji su na to uticali;
1.4.3. smanjenju ili povećanju neto dobiti ili gubitka investicionog fonda u odnosu na stanje iz prethodnog izvještaja;
1.4.4. transakcijama imovinom u obimu većem od 10% vrijednosti ukupne imovine investicionog fonda na dan transakcije;
1.4.5. zaduživanja fonda.
1.5. izvještaj revizora o poslovanju fonda u transformaciji.
Uz godišnji izvještaj investicionog fonda za ulaganje početnog kapitala društvo za upravljanje osim informacije iz stava 2 ovog člana dostavlja i informacije i podatke o razvoju društava u kojima su investirana sredstva, s tim što se, u slučaju prodaje hartija od vrijednosti iz portfelja fonda, obavezno navodi iznos gubitka ili dobitka po svakoj investiciji.
Uz godišnji izvještaj investicionog fonda za ulaganje u derivativne hartije od vrijednosti društvo za upravljanje osim informacije iz stava 2 ovog člana dostavlja i podatke o svakoj kategoriji opcija i fjučersa kojima se trguje, iznos gubitka ili dobitka koji je ostvaren po svakom ugovoru.

Član 5

Godišnji i mjesečni izvještaj investicionog fonda dostavlja se Komisiji u pisanoj i elektronskoj formi. Godišnji i mjesečni izvještaj zajedničkog fonda potpisuje predsjednik odbora direktora društva za upravljanje.
Godišnji i mjesečni izvještaj zatvorenog fonda potpisuje predsjednik odbora direktora društva za upravljanje i predsjednik Nadzornog odbora zatvorenog fonda.
Odbor direktora društva za upravljanje je odgovoran za tačnost i potpunost informacija i podataka sadržanih u izvještaju.

Član 6

Komisija ne usvaja godišnje i mjesečne izvještaje investicionog fonda i ne odgovara za tačnost i istinitost podataka sadržanih u dostavljenim izvještajima.
Komisija utvđuje da li je sadržina godišnjih i