Na osnovu člana 88 stav 4 Zakona o investicionim fondovima ("Sl. list CG", br. 54/11), Komisija za hartije od vrijednosti, na 3. sjednici od 18.06.2012. godine, donosi

PRAVILA

O SADRŽINI I OBJAVLjIVANjU IZVJEŠTAJA O POSLOVANjU DRUŠTVA ZA UPRAVLjANjE INVESTICIONIM FONDOM

(Objavljena u "Sl. listu Crne Gore", br. 32 od 22. juna 2012)

IOpšta odredba

Član 1

Ovim pravilima propisuju se sadržaj, način i rokovi podnošenja i objavljivanja godišnjeg i periodičnog izvještaja o poslovanju društva za upravljanje investicionim fondom (u daljem tekstu: društvo za upravljanje).

IIPriprema i objavljivanje izvještaja

Član 2

Društvo za upravljanje dužno je pripremiti i objaviti godišnji i periodični izvještaj o poslovanju društva za upravljanje.
Godišnji i periodični izvještaj o poslovanju društva za upravljanje priprema i objavljuje društvo za upravljanje na obrascima koje utvrdi Komisija za hartije od vrijednosti (u daljem tekstu: Komisija) i objavi na svojoj internet stranici.

Član 3

Periodični izještaji o poslovanju društva za upravljanje pripremaju se za period januar - mart, januar - jun, januar -septembar i januar - decembar tekuće godine i dostavljaju Komisiji najkasnije u roku od 30 dana od dana isteka perioda na koji se izvještaj odnosi, a po dostavljanju izvještaja Komisiji isti se objavljuju na internet stranici društva za upravljanje. U periodičnom izvještaju društvo za upravljanje dužno je podatke za period na koji se izvještaj odnosi iskazati uporedo sa podacima iz posljednjeg izvještaja.

Član 4

Društvo za upravljanje dužno je godišnji izvještaj društva za upravljanje dostaviti Komisiji najkasnije četiri mjeseca po završetku poslovne godine.
Uz godišnji izvještaj društva za upravljanje društvo za upravljanje dostavlja:
1.1. bilans stanja;
1.2. bilans uspjeha;
1.3. bilans novčanih tokova;
1.4 obrazloženje, koje sadrži informacije o:
1.4.1. upotrebi kapitala pribavljenog emisijom hartija od vrijednosti;
1.4.2. smanjenju ili povećanju neto dobiti ili gubitka društva za upravljanje u odnosu na stanje iz prethodnog izvještaja;
1.4.3. osnovnom kapitalu i održavanju kapitala;
1.4.4. zapisnik sa skupštine;
1.4.5. odluke skupštine.
1.5. izvještaj revizora o poslovanju društva za upravljanje

Član 5

Godišnji i periodični izvještaj društva za upravljanje dostavlja se Komisiji u pisanoj i elektronskoj formi. Godišnji i periodični izvještaj društva za upravljanje potpisuje predsjednik odbora direktora društva za upravljanje. Odbor direktora društva za upravljanje je odgovoran za tačnost i potpunost informacija i podataka sadržanih u izvještaju.

Član 6

Komisija ne usvaja godišnje i periodične izvještaje društva za upravljanje i ne odgovara za tačnost i istinitost podataka sadržanih u dostavljenim izvještajima.
Komisija utvđuje da lije sadržina godišnjih i periodičnih izvještaja društva za upravljanje i njihovo dostavljanje u skladu sa Zakonom o investicionim fondovima ("Sl. list CG", br. 54/11) i ovim pravilima.
Godišnje i periodične izvještaje društva za upravljanje Komisija evidentira i čuva u odgovarajućem dosijeu u registru investicionih fondova kod Komisije.
Godišnje i periodične izvještaje društva za upravljanje i fonda Komisija objavljuje na svojoj internet stranici.

Član 7

Ova pravila stupaju na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom listu Crne Gore".
Broj: 01/9-833/4-12
Podgorica, 18.06.2012. godine
Komisija za hartije od vrijednosti
Predsjednik Komisije, dr Zoran Đikanović, s.r.