Na osnovu člana 190 stav 5 Zakona o investicionim fondovima ("Sl. list CG", br. 54/11), Komisija za hartije od vrijednosti, na sjednici od 29.12.2011. godine, donosi

PRAVILA

O SADRŽINI I OBJAVLjIVANjU IZVJEŠTAJA O POSLOVANjU DRUŠTVA ZA UPRAVLjANjE INVESTICIONIM FONDOM I FONDA U TRANSFORMACIJI

(Objavljena u "Sl. listu Crne Gore", br. 1 od 4. januara 2012)

IOpšta odredba

Član 1

Ovim pravilima propisuju se sadržaj, način i rokovi podnošenja i objavljivanja godišnjeg i mjesečnog izvještaja o poslovanju društva za upravljanje investicionim fondom (u daljem tekstu: društvo za upravljanje) i fonda u transformaciji.

IIPriprema i objavljivanje izvještaja

Član 2

Društvo za upravljanje dužno je pripremiti i objaviti godišnji i mjesečni izvještaj o poslovanju društva za upravljanje i fonda u transformaciji.
Godišnji i mjesečni izvještaj o poslovanju društva za upravljanje i fonda u transformaciji priprema i objavljuje društvo za upravljanje na obrascima koje utvrdi Komisija za hartije od vrijednosti (u daljem tekstu: Komisija) i objavi na svojoj internet stranici.

Član 3

Mjesečni izještaji o poslovanju društva za upravljanje i fonda u transformaciji pripremaju se i dostavljaju Komisiji najkasnije u roku od 5 dana od dana isteka mjeseca na koji se izvještaj odnosi, a po dostavljanju izvještaja Komisiji isti se objavljuju na internet stranici društva za upravljanje.

Član 4

Društvo za upravljanje dužno je godišnji izvještaj društva za upravljanje i fonda u transformaciji kojim upravlja dostaviti Komisiji najkasnije četiri mjeseca po završetku poslovne godine.
Uz godišnji izvještaj društva za upravljanje društvo za upravljanje dostavlja:
1.1. bilans stanja;
1.2. bilans uspjeha;
1.3. bilans novčanih tokova;
1.4 obrazloženje, koje sadrži informacije o:
1.4.1. upotrebi kapitala pribavljenog emisijom hartija od vrijednosti;
1.4.2. smanjenju ili povećanju neto dobiti ili gubitka društva za upravljanje u odnosu na stanje iz prethodnog izvještaja;
1.4.3. zapisnik sa skupštine;
1.4.4. odluke skupštine.
1.5. izvještaj revizora o poslovanju društva za upravljanje
Uz godišnji izvještaj fonda u transformaciji društvo za upravljanje dostavlja:
1.1. bilans stanja;
1.2. bilans uspjeha;
1.3. bilans novčanih tokova;
1.4. obrazloženje koje sadrži informacije o:
1.4.1. upotrebi kapitala kod zatvorenog fonda u transformaciji pribavljenog emisijom hartija od vrijednosti tokom godine za koju se izvještaj podnosi;
1.4.2. smanjenju ili povećanju vrijednosti imovine fonda u transformaciji za više od 10% u odnosu na stanje iz prethodnog godišnjeg izvještaja, sa faktorima koji su na to uticali;
1.4.3. smanjenju ili povećanju neto dobiti ili gubitka fonda u transformaciji u odnosu na stanje iz prethodnog izvještaja;
1.4.4. transakcijama imovinom u obimu većem od 10% vrijednosti ukupne imovine fonda u transformaciji na dan transakcije;
1.4.5. zaduživanju fonda.
1.5. izvještaj revizora o poslovanju fonda u transformaciji.

Član 5

Godišnji i mjesečni izvještaj društva za upravljanje i fonda u transformaciji dostavlja se Komisiji u pisanoj i elektronskoj formi.
Godišnji i mjesečni izvještaj društva za upravljanje i fonda u transformaciji potpisuje predsjednik odbora direktora društva za upravljanje.
Odbor direktora društva za upravljanje je odgovoran za tačnost i potpunost informacija i podataka sadržanih u izvještaju.

Član 6

Komisija ne usvaja godišnje i mjesečne izvještaje društva za upravljanje i fonda u transformaciji i ne odgovara za tačnost i istinitost podataka sadržanih u dostavljenim izvještajima.
Komisija utvđuje da li je sadržina godišnjih i mjesečnih izvještaja društva za upravljanje i fonda u transformaciji i njihovo dostavljanje u skladu sa Zakonom o investicionim fondovima ("Sl. list CG", br. 54/11) i ovim pravilima.
Godišnje i mjesečne izvještaje društva za upravljanje i fonda u transformaciji Komisija evidentira i čuva u odgovarajućem dosijeu u registru investicionih fondova kod Komisije.
Godišnje i mjesečne izvještaje društva za upravljanje i fonda u transformaciji Komisija objavljuje na svojoj internet stranici.

Član 7

Društvo za upravljanje dužno je objaviti najmanje u jednom dnevnom listu koji izlazi na teritoriji Crne Gore i na internet stranici društva za upravljanje u roku iz člana 3 stav 1 i člana 4 stav 1 ovih pravila sljedeće podatke:
IIz mjesečnog izvještaja o poslovanju fonda u transformaciji kojim