Na osnovu člana 16 stav 5, člana 49 stav 3, člana 64 stav 2 i člana 75 stav 2 tačka 1) Zakona o investicionim fondovima ("Službeni list RCG", br. 49/04), Komisija za hartije od vrijednosti, na sjednici od 28. oktobra 2004. godine, donosi
PRAVILA
O SADRŽINI I OBJAVLjIVANjU IZVJEŠTAJA O POSLOVANjU DRUŠTAVA ZA UPRAVLjANjE INVESTICIONIM FONDOVIMA I INVESTICIONIH FONDOVA
(Objavljena u "Sl. listu RCG", br. 68 od 5. novembra 2004, 26/09)
IOpšta odredba
Član 1
Ovim pravilima propisuju se sadržaj, način i rokovi podnošenja i objavljivanja godišnjeg i periodičnih izvještaja o poslovanju društava za upravljanje i investicionih fondova.
IIPriprema i objavljivanje izvještaja
Član 2
Društvo za upravljanje dužno je pripremiti i objaviti godišnji i periodični izvještaj o poslovanju društva za upravljanje investicionim fondom (u daljem tekstu: društvo za upravljanje) i investicionog fonda kojim upravlja.
Godišnji i periodični izvještaj o poslovanju društva za upravljanje i investicionog fonda priprema i objavljuje društvo za upravljanje, sa sadržajem u skladu sa obaveznim elementima utvrđenim u prilozima 1 i 2 koji su sastavni dio ovih pravila. Periodični izvještaji o poslovanju društva za upravljanje i investicionog fonda pripremaju se za periode januar - mart, januar - jun, januar - septembar i januar - decembar tekuće godine.
Član 3
U godišnjem izvještaju društvo za upravljanje dužno je podatke za godinu na koju se izvještaj odnosi iskazati uporedo sa podacima za prethodne dvije poslovne godine.
Ukoliko društvo za upravljanje ili investicioni fond posluju kraće od tri godine, u godišnjem izvještaju se iskazuju i porede podaci za period od osnivanja društva za upravljanje ili investicionog fonda.
U periodičnom izvještaju društvo za upravljanje dužno je podatke za period na koji se izvještaj odnosi iskazati uporedo sa podacima iz posljednjeg podnijetog izvještaja.
Član 4
Društvo za upravljanje dužno je godišnji izvještaj društva za upravljanje i investicionog fonda kojim upravlja dostaviti Komisiji za hartije od vrijednosti (u daljem tekstu: Komisija) najkasnije četiri mjeseca po završetku poslovne godine.
Društvo za upravljanje dužno je periodični izvještaj društva za upravljanje i investicionog fonda kojim upravlja dostaviti Komisiji najkasnije 30 dana od isteka perioda za koji se izvještaj podnosi.
Godišnji i periodični izvještaj društva za upravljanje i investicionog fonda dostavlja se Komisiji u pisanoj i elektronskoj formi.
Godišnji i periodični izvještaj društva za upravljanje potpisuje predsjednik odbora direktora društva za upravljanje.
Godišnji i periodični izvještaj investicionog fonda priprema društvo za upravljanje, usvaja ga nadzorni odbor investicionog fonda i potpisuje predsjednik nadzornog odbora investicionog fonda.
Potpisnici iz st. 4 i 5 ovog člana odgovorni su za tačnost i potpunost informacija i podataka sadržanih u izvještaju.
Član 5
Godišnji i periodični izvještaj društva za upravljanje i investicionog fonda Komisija evidentira i čuva u odgovarajućem dosijeu u registru investicionog fonda kod Komisije.
Član 6
Informacije i podatke iz godišnjeg i periodičnog izvještaja investicionog fonda utvrđene u prilogu 3 ovih pravila društvo za upravljanje dužno je objaviti najmanje u jednom dnevnom listu koji izlazi na teritoriji Republike Crne Gore u roku iz člana 4 st. 1 i 2 ovih pravila.
Član 7
Pored objavljivanja u skladu sa članom 6 ovih pravila, društvo za upravljanje dužno je godišnji i periodični izvještaj investicionog fonda učiniti dostupnim vlasnicima akcija tog fonda u njegovom sjedištu.
Član 8
Danom početka primjene ovih pravila prestaju da važe Pravila o sadržaju i objavljivanju izvještaja o poslovanju specijalizovanih privatnih menadžment preduzeća i privatizacionih fondova ("Službeni list RCG", br. 19/02).
Član 9
Ova pravila stupaju na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom listu RCG", a primjenjuju se od 01. januara 2005. godine.
Broj: 01/1-1171/2-04, Podgorica, 28. oktobar 2004. godine
Komisija za hartije od vrijednosti
Predsjednik Komisije mr Zoran Đikanović, s. r.
Prilog 1
Obavezni elementi izvještaja o poslovanju društva za upravljanje
INaslovna stranica izvještaja o poslovanju društva za upravljanje obavezno sadrži:
1. naziv i adresu sjedišta, broj telefona i telefaksa ie-mailadresu društva za upravljanje;
2. naznaku da se radi o:
a. godišnjem izvještaju i godini na koju se izvještaj odnosi ili
b. periodičnom izvještaju i periodu na koji se izvještaj odnosi;
3. naziv revizora društva za upravljanje;
4. naziv i adresu sjedišta investicionog fonda kojim društvo za upravljanje upravlja;
5. ime i prezime, funkciju i broj telefona lica ovlašćenog za informacije.
IIIzvještaj o poslovanju društva za upravljanje obavezno uključuje informacije i podatke o:
1. obavljanju djelatnosti društva za upravljanje;
2. članovima odbora direktora, izvršnom direktoru i investicionim menadžerima;
3. vlasnicima društva za upravljanje;
4. hartijama od vrijednosti, odnosno udjelima u društvu za upravljanje;
5. hartijama od vrijednosti u imovini društva za upravljanje;
6. prihodima, rashodima i isplatama obaveza po drugim hartijama od vrijednosti.
1. Informacije o obavljanju djelatnosti društva za upravljanje obavezno uključuju:
1.1. naziv i adresu sjedišta investicionog fonda sa kojim je društvo za upravljanje zaključilo ugovor o upravljanju;
1.2. vrijednost imovine investicionog fonda kojim društvo za upravljanje upravlja na kraju perioda za koji se izvještaj podnosi;
1.3. kratak prikaz investicione politike.
2. Informacije o članovima odbora direktora, izvršnom direktoru i investicionim menadžerima društva za upravljanje obavezno uključuju:
2.1. imena i prezimena predsjednika i članova odbora direktora, izvršnog direktora i investicionih menadžera na kraju perioda za koji se izvještaj podnosi, sa datumima imenovanja, kao i imena i prezimena članova odbora direktora i investicionih menadžera koji su razriješeni ili su podnijeli ostavke u periodu za koji se izvještaj podnosi;
2.2. broj akcija, odnosno visinu udjela u društvu za upravljanje koje posjeduje svaki od članova odbora direktora, izvršni direktor i investicioni menadžer i procenat učešća ovih akcija, odnosno udjela u kapitalu društva za upravljanje, na kraju perioda za koji se izvještaj podnosi, kao i promjenu ovih podataka u odnosu na prethodni izvještajni period;
2.3. broj i procenat akcija, odnosno udjela koje lica iz podtačke 2.2. ove tačke posjeduju u drugim akcionarskim društvima, odnosno društvima sa ograničenom odgovornošću, na kraju perioda za koji se izvještaj podnosi, kao i promjenu ovih podataka u odnosu na prethodni izvještajni period.
3. Informacije o vlasnicima društva za upravljanje obavezno uključuju:
3.1. ime i prezime