Na osnovu člana 35 stav 5 tač. 1) i 2) Zakona o dobrovoljnim penzionim fondovima ("Službeni list RCG", br. 78/06 i 14/07), Komisija za hartije od vrijednosti, na sjednici od 07.09 2007. godine, donosi

PRAVILA

O METODOLOGIJI ZA OBRAČUNAVANjE NETO VRIJEDNOSTI IMOVINE, OBAVEZA I OBRAČUNSKIH JEDINICA DOBROVOLjNIH PENZIONIH FONDOVA

(Objavljena u "Sl. listu RCG", br. 57 od 28. septembra 2007, "Sl. listu Crne Gore", br. 65 od 27. decembra 2012, 23/13)

Opšta odredba

Član 1

Ovim pravilima uređuje se metodologija za obračunavanje neto vrijednosti imovine, obaveza i obračunskih jedinica dobrovoljnih penzionih fondova (u daljem tekstu: fond).

Neto vrijednost imovine fonda

Član 2

Utvrđivanje neto vrijednosti imovine fonda vrši društvo za upravljanje penzionim fondom (u daljem tekstu: društvo za upravljanje) i kastodi sa kojim je društvo za upravljanje zaključilo ugovor u vezi sa nadzorom nad upravljanjem imovinom penzionog fonda.
Društvo za upravljanje dužno je utvrđivati dnevnu neto vrijednost imovine fonda i dnevnu vrijednost obračunske jedinice fonda.

Vrijednost imovine fonda

Član 3

Vrijednost imovine fonda čini zbir vrijednosti hartija od vrijednosti iz portfelja fonda, vrijednosti nekretnina u vlasništvu fonda i novčanih sredstava fonda.
Vrijednost imovine fonda obračunava se i utvrđuje dnevno.
Ukoliko penzioni fond stekne imovinu u stranoj valuti, vrijednost imovine obračunava se u eurima, po kursu na dan obračuna.

Dnevna vrijednost imovine fonda

Član 4

Dnevna vrijednost imovine fonda utvrđuje se sabiranjem vrijednosti hartija od vrijednosti iz portfelja fonda, vrijednosti nekretnina u vlasništvu fonda i novčanih sredstava fonda na određeni dan.

Dnevna neto vrijednost imovine fonda

Član 5

Dnevna neto vrijednost imovine fonda utvrđuje se umanjenjem dnevne vrijednosti imovine fonda na određeni dan za iznos obaveza fonda na taj dan.

Izračunavanje vrijednosti obračunske jedinice

Član 6

Vrijednost obračunske jedinice penzionog fonda izračunava se dnevno, dijeljenjem neto vrijednosti imovine penzionog fonda i ukupnog broja obračunskih jedinica penzionog fonda na taj dan.
Ukupan broj obračunskih jedinica fonda za dan vrednovanja utvrđuje se umanjenjem broja obračunskih jedinica na prethodni dan vrednovanja za broj obračunskih jedinica koje penzioni fond povlači za lica koje su za dan vrednovanja prestala biti članovi fonda i uvećavanjem za broj obračunskih jedinica koje fond izdaje za lica kojima su za dan vrednovanja uplaćena sredstva doprinosa ili su im prenesena sredstva sa ličnog računa iz drugog fonda.

Vrijednost akcija akcionarskih društava, sa sjedištem u Republici Crnoj Gori, u portfelju fonda

Član 7

Vrijednost akcija akcionarskih društava, sa sjedištem u Crnoj Gori u portfelju fonda obračunava se dnevno po zvaničnoj cijeni tih akcija ostvarenoj na berzi tog akcionarskog društva na dan obračuna.
U slučaju da se na dan obračuna ne trguje akcijama akcionarskog društva, vrijednost akcija se obračunava u visini zvani čne cijene akcija na berzi utvrđene posljednjeg dana u kome se trgovalo akcijama tog akcionarskog društva.

Vrijednost ostalih hartija od vrijednosti iz portfelja fonda

Član 8

Vrijednost ostalih domaćih i stranih hartija od vrijednosti iz portfelja fonda obračunava se dnevno po zvaničnoj cijeni tih hartija ostvarenoj na berzama ili drugim organizovanim tržištima na kojima je penzioni fond stekao te hartije od vrijednosti.
U slučaju da se određenog dana ne trguje tim hartijama od vrijednosti, njihova vrijednost se obračunava u visini zvanične cijene tih hartija od vrijednosti utvrđene posljednjeg dana u kome se trgovalo tim hartijama od vrijednosti.
Domaćim hartijama od vrijednosti, u smislu stava 1 ovog člana, smatraju se hartije od vrijednosti izdate od emitenta čije je sjedište na teritoriji Republike, a stranim hartijama od vrijednosti smatraju se hartije od vrijednosti izdate od emitenta čije je sjedište izvan teritorije Republike.

Vrijednost udjela u otvorenim investicionim fondovima

Član 9

Vrijednost udjela u otvorenim investicionim fondovima iz portfelja fonda obračunava se po dnevnoj vrijednosti tih udjela na dan obračuna.

Vrijednost nekretnina u imovini fonda

Član 10

Vrijednost nekretnina u imovini fonda utvrđuje se, pri kupovini nekretnine, kao vrijednost iskazana u ugovoru o kupoprodaji.
Vrijednost nekretnine, nakon kupovine, utvrđuje se na osnovu procjene koju vrši ovlašćeni sudski vještak ili drugi ovlašćeni procjenitelj najmanje jednom u šest mjeseci.

Vrijednost novčanih sredstava u imovini fonda

Član 11

Vrijednost novčanih sredstava u imovini fonda predstavlja zbir vrijednosti novčanih sredstava na žiro računu, oročenih novčanih sredstava i