Na osnovu člana 17 stav 1 tačka 2, a u vezi sa čl. 43 i 55 stav 1 tačka 2 Zakona o Centralnoj banci Crne Gore ("Sl. list RCG", br. 52/00 i 47/01), Savjet Centralne banke Crne Gore, na sjednici održanoj 25. maja i 02. juna 2004. godine, donio je

ODLUKU

O NAČINU I POSTUPKU VRŠENjA KONTROLE BANAKA I VISINI NAKNADA

(Objavljena u "Sl. listu RCG", br. 70 od 12. novembra 2004, "Sl. listu CG", br. 9 od 30. novembra 2007)

IOpšte odredbe

Član 1

Ovom odlukom se uređuje način i postupak vršenja kontrole boniteta i zakonitosti poslovanja banaka od strane Centralne banke Crne Gore (u daljem tekstu: Centralna banka) i visina naknada koju banke plaćaju Centralnoj banci za obavljanje kontrolne funkcije.

Član 2

Kontrolom boniteta i zakonitosti poslovanja banaka, u smislu ove odluke, smatra se kontrola finansijskog stanja i usklađenosti poslovanja banke sa zakonom, propisima Centralne banke i aktima poslovne politike banke.
Kontrola finansijskog stanja banke vrši se ocjenom pojedinačnih i ukupnog rizika u poslovanju banke, primjenomCAMELSmetodologije.

Član 3

U ostvarivanju kontrolne funkcije Centralna banka sarađuje sa predstavnicima stranih institucija nadležnih za kontrolu poslovanja banaka sa kojima je zaključila sporazum o saradnji u oblasti kontrole banaka, kao i sa domaćim organima i institucijama nadležnim za nadzor u oblasti finansijskog poslovanja.

IIVrste i obim kontrole

Član 4

Kontrolu iz člana 2 ove odluke Centralna banka vrši:
1) analizom izvještaja, informacija i drugih podataka koje banka dostavlja u skladu sa zakonom i propisima Centralne banke, informacija i podataka koje banka dostavlja na zahtjev Centralne banke i drugih podataka o poslovanju banke kojima Centralna banka raspolaže (u daljem tekstu: posredna -off sitekontrola);
2) neposrednim pregledom poslovnih knjiga, knjigovodstvene i druge dokumentacije u banci i kod drugog učesnika u poslu koji je predmet kontrole ( u daljem tekstu: neposredna -on sitekontrola).

Član 5

Kontrola iz člana 2 ove odluke može biti sveobuhvatna ili ciljna.
Kontrola je sveobuhvatna ako se njom obuhvataju svi elementi poslovanja banke, a ciljna ukoliko se vrši kontrola samo pojedinih elemenata poslovanja banke.

Član 6

Neposredna -on sitekontrola može biti redovna i vanredna.
Redovna kontrola banke je sveobuhvatna i vrši se jednom tokom kontrolnog ciklusa koji traje 12 mjeseci.
Vanredna kontrola može biti sveobuhvatna ili ciljna i vrši se po potrebi.

IIIPlaniranje kontrole

Član 7

Na osnovu procjene rizika kojima je, ili može biti, banka izložena u svom poslovanju, Centralna banka utvrđuje strategiju kontrole pojedinačno za svaku banku.
Strategijom kontrole banke definišu se:
1) prioritetni ciljevi za naredni kontrolni ciklus;
2) planirane aktivnosti za postizanje tih ciljeva;
3) dinamika vršenja kontrole.
Na osnovu utvrđenih strategija kontrole banaka sačinjava se godišnji operativni plan neposredne -on sitekontrole banaka.

Član 8

Godišnjim operativnim planom neposredne -on sitekontrole banaka, za svaku banku se utvrđuje:
1) datum početka i vrijeme trajanja kontrole;
2) potreban broj i stručni profil lica koja će vršiti kontrolu;
3) stepen obuhvatnosti kontrole, uz utvrđivanje svih oblasti bankarskog poslovanja gdje se pretpostavlja da postoji, ili već postoji značajan rizik;
4) obim kontrole kredita i druge aktive koji omogućava procjenu stanja kreditnog portfelja i kvaliteta upravljanja kreditnim rizikom;
5) način kontrole usklađenosti poslovanja banke sa Zakonom o bankama i drugim propisima;
6) obim i način korišćenja nalaza interne revizije banke, nezavisnog spoljnjeg revizora i drugih lica, koji mogu doprinijeti efikasnosti vršenja kontrole;
7) druga pitanja od značaja za kvalitetno vršenje kontrole.

IVPosredna -off sitekontrola

Član 9

Posrednu -off sitekontrolu vrše zaposleni u Centralnoj banci koji, u skladu sa aktom o sistematizaciji radnih mjesta, obavljaju poslove posredne -off sitekontrole (u daljem tekstu:off sitekontrolori).
Posredna -off sitekontrola vrši se kontinuiranim praćenjem i analizom finansijskih izvještaja, informacija i drugih podataka o banci, uz korišćenje komparativnih i racio analiza i drugih primjenljivih analitičkih metoda i postupaka.
Na osnovu podataka dobijenih kontrolom iz stava 2 ovog člana Centralna banka:
1) prati i ocjenjuje finansijsko stanje banaka u periodima između neposrednih -on sitekontrola;
2) sačinjava izvještaje o izvršenoj posrednoj -off sitekontroli;
3) ocjenjuje ispravnost strategija kontrole banaka.
Off sitekontrolori tromjesečno, a po potrebi i češće, sačinjavaju izvještaje o finansijskom stanju i poslovanju banaka za koje su zaduženi, kao i makroanalitički izvještaj o stanju bankarskog sistema u Republici Crnoj Gori.
Off sitekontrolor sačinjava izvještaj o izvršenoj posrednoj -off sitekontroli uvijek kada utvrdi nepravilnosti u poslovanju banke koje mogu biti osnov za preduzimanje mjera prema toj banci i to najkasnije u roku od sedam radnih dana od dana identifikovanja nepravilnosti u radu banke.

VNeposredna -on sitekontrola

Član 10

Neposrednu -on sitekontrolu vrše zaposleni u Centralnoj banci - Sektoru za kontrolu banaka, koje rješenjem ovlasti zamjenik generalnog direktora za poslove kontrole bankarskog sistema (u daljem tekstu: ovlašćeni kontrolori).
Izuzetno, za obavljanje pojedinih zadataka u postupku neposredne -on sitekontrole mogu se angažovati i druga stručna lica, uključujući i lica koja nijesu zaposlena u Centralnoj banci, a koja rješenjem iz stava 1 ovog člana ovlasti zamjenik generalnog direktora za poslove kontrole bankarskog sistema.
Rješenjem iz stava 1 ovog člana određuje se banka koja je predmet kontrole, vrsta kontrole (redovna ili vanredna), obim kontrole (sveobuhvatna ili ciljna kontrola), vrijeme trajanja kontrole i druga pitanja od značaja za sprovođenje kontrole.

Član 11

Radom ovlašćenih kontrolora u postupku neposredne -on sitekontrole banke rukovodi ovlašćeni kontrolor koji, u skladu sa aktom o sistematizaciji radnih mjesta, obavlja poslove praćenja finansijskog stanja i zakonitosti poslovanja jedne ili više banaka (u daljem tekstu: menadžer portfolia).

Član 12

Centralna banka obavještava banku o planiranoj sveobuhvatnoj kontroli (redovnoj ili vanrednoj) po pravilu deset radnih dana prije početka kontrole.
Ciljnu kontrolu Centralna banka može otpočeti bez prethodne najave.

Član 13

Menadžer portfolia i ovlašćeni kontrolori su dužni da nalaz dat u izvještaju o izvršenoj kontroli sačine na osnovu raspoložive dokumentacije i podataka i adekvatno ga dokumentuju.

Član 14

Izvještaj o izvršenoj neposrednoj -on sitekontroli ovlašćeni kontrolori sačinjavaju najkasnije u roku od 15 radnih dana od dana završetka kontrole.
Danom završetka neposredne -on sitekontrole smatra se poslednji dan vršenja kontrole u poslovnim prostorijama banke.
Izuzetno od stava 2 ovog člana, kada je potrebno izvršiti dodatne provjere podataka u vezi sa predmetnom kontrolom, danom završetka kontrole smatra se dan kada je izvršena provjera tih podataka, s tim da provjera podataka ne može trajati duže od pet radnih dana od dana završetka kontrole u poslovnim prostorijama banke.
Izvještaj o izvršenoj neposrednoj -on sitekontroli potpisuju menadžer portfolia i ovlašćeni kontrolori zaduženi za kontrolu pojedinih elemenata poslovanja banke.