Na osnovu člana 12 stav 3 Uredbe o Vladi Republike Crne Gore ("Službeni list RCG", br. 15/94 i 4/97), Vlada Crne Gore na sjednici od 23. maja 2008.godine donijela je

ODLUKU

O NAČINU IZRADE I SADRŽINI PROGRAMSKOG BUDžETA

(Objavljena u "Sl. listu CG", br. 38 od 20. juna 2008)

IOPŠTE ODREDBE

Član 1

Ovom odlukom utvrđuje se način izrade i sadržina programskog budžeta koji pripremaju potrošačke jedinice radi planiranja godišnjeg zakona o budžetu i način dostavljanja Izvještaja o realizaciji programskog budžeta.

Član 2

Pojedini izrazi upotrijebljeni u ovoj odluci imaju sljedeće značenje:
- programski budžet je dio godišnjeg zakona o budžetu, koji sadrži zadatke i aktivnosti pojedinih potrošačkih jedinica, koje se sprovode u cilju efikasnijeg upravljanja sredstvima po predloženim programima i potprogramima, a koji doprinose ostvarenju strateških ciljeva u skladu sa ekonomskom politikom države;
- misija je sažeta izjava o funkciji, odnosno djelatnosti potrošačke jedinice i svrsi njenog postojanja;
- program predstavlja skup nezavisnih, ali blisko povezanih aktivnosti potrošačke jedinice usmjerenih na ostvarenju jednog ili više zajedničkih ciljeva;
- potprogram predstavlja detaljne aktivnosti-zadatke, namijenjene realizaciji programskih ciljeva potrošačke jedinice;
- cilj programa i potprograma predstavlja konkretan prikaz namjere potrošačke jedinice u ostvarivanju planiranih mjerljivih rezultata;
- zadatak je definisanje konkretnih i normi i radnji koje je potrošačka jedinica dužna da izvrši u toku fiskalne godine, radi ostvarenja postavljenog cilja programa i potprograma;
- indikatori programa i potprograma su kvantitativni i kvalitativni pokazatelji koji se koriste za praćenje uspješnosti određenog programa i potprograma, ili aktivnosti potrošačke jedinice;
- indikatorinputje pokazatelj o uloženim finansijskim i drugim sredstvima i uslugama neophodnim za postizanje odgovarajućih ciljeva potrošačke jedinice koji se može kvantitativno ili kvalitativno iskazati kaoautput;
- indikatorautput(rezultat) je kvantitativni ili kvalitativni pokazatelj o stepenu realizacije ciljeva postavljenih programom i potprogramom potrošačke jedinice;
- indikator efikasnost je pokazatelj odnosa između ostvarenih rezultata po osnovu programa i potprograma i aktivnosti ili resursa koji se koriste (input);
- indikator efektivnost (mjera učinka) je pokazatelj odnosa planiranih i ostvarenih rezultata programa i potprograma potrošačke jedinice;
- značajne promjene su značajne izmjene u formiranju potrošačkih jedinica, finansiranju, broju zaposlenih u tekućoj u odnosu na prethodnu godinu, u skladu sa važećim zakonima i zakonima koji su u proceduri, a koje se iskazuju u programima i potprogramima;
- izvori finansiranja su primici po vrstama, iz kojih se obezbjeđuju sredstva za realizaciju zadataka, radi ostvarivanja cilja programa i potprograma potrošačke jedinice.
IIPRIPREMA I PLANIRANjE PROGRAMSKOG BUDžETA

Član 3

Programski budžet potrošačke jedinice pripremaju i planiraju u skladu sa Zakonom o budžetu ("Službeni list RCG", br. 40/01 i 71/05 i "Službeni list CG", broj 12/07) i ovom odlukom.

Član 4

Programski budžet potrošačke jedinice dostavljaju , do kraja avgusta tekuće za narednu fiskalnu godinu, Ministarstvu finansija (u daljem tekstu: Ministarstvo).
Ministarstvo, na osnovu dostavljenih programskih budžeta, priprema Nacrt zakona o budžetu za određenu fiskalnu godinu i dostavlja Vladi Crne Gore (u