Na osnovu člana 17 stav 1 tačka 2) Zakona o Centralnoj banci Crne Gore ( "Sl.list RCG" br. 52/00 i 47/01) i člana 157 stav 2 Zakona o bankama ("Sl list Crne Gore" br. 17/08), Savjet Centralne banke Crne Gore, na sjednici održanoj 23. i 24. februara 2009. godine, donio je
ODLUKU
O MINIMALNIM STANDARDIMA ZA UPRAVLjANjE RIZICIMA U MIKROKREDITNIM FINANSIJSKIM INSTITUCIJAMA
(Objavljena u "Sl. listu CG", br. 24 od 1. aprila 2009, 41/09)
1. Opšta odredba
Predmet regulisanja
Član 1
Ovom odlukom bliže se utvrđuju minimalni standardi za upravljanje rizicima u mikrokreditnim finansijskim institucijama.
2. Upravljanje rizicima
Vrste rizika
Član 2
Mikrokreditna finansijska institucija (u daljem tekstu:MFI) je dužna da na adekvatan način identifikuje, mjeri, prati i kontroliše sve rizike u poslovanju, a naročito:
1) kreditni rizik;
2) rizik likvidnosti;
3) tržišne rizike, i ,
4) operativni rizik.
Sistem upravljanja rizicima
Član 3
MFI je dužna da uspostavi sistem za upravljanje svim rizicima kojima je izložena u svom poslovanju, koji obuhvata:
1) strategiju upravljanja rizicima;
2) politike, pravila i procedure za:
- identifikaciju izvora rizika,
- mjerenje rizika, njihovom tačnom i blagovremenom procjenom,
- praćenje rizika: analiziranjem stanja, promjena i trendova izloženosti rizicima,
- kontrolisanje rizika, održavanjem na nivou prihvatljivom za rizični profilMFI, ili njihovim smanjenjem, odnosno eliminisanjem;
3) definisana ovlašćenja i odgovornosti u procesu preuzimanja i upravljanja rizicima;
4) sistem izvještavanja i informisanja o upravljanju rizicima.
2.1. Kreditni rizik
Pravila i procedure za upravljanje rizikom
Član 4
Pravila i procedure za upravljanje kreditnim rizikom treba da, kao minimum, obuhvate:
1) detaljna pravila za odobravanje kredita, koja će kao minimum definisati obavezuMFIda pri odobravanju kredita pribavi podatke o:
- finansijskom stanju podnosioca zahtjeva za odobrenje kredita,
- namjeni za koju se kredit odobrava,
- izvorima otplate kredita,
- vrijednosti kolaterala;
2) procedure za praćenje strukture i kvaliteta kreditnog portfolia kojimMFIupravlja;
3) procedure za blagovremeno preduzimanje aktivnosti za poboljšanje stanja kreditnog portfolia, a posebno nekvalitetne aktive, uključujući i procedure za ponovno ugovaranje, odnosno restruktuiranje kredita, ili preduzimanje drugih mjera čiji je cilj da se gubiciMFIsvedu na najmanju moguću mjeru;
4) procedure za naplatu glavnice kredita, kamata i naknada, koje obezbjeđujuju da naplata bude pravovremena i saglasna ugovorenim uslovima, a u slučaju kašnjenja u otplati omogućavaju brzo ispitivanje razloga kašnjenja u otplati, praćenje kašnjenja u otplati i realno vrednovanje stepena izloženostiMFIkreditnom riziku prema neurednim dužnicima.
Analiza kreditnog zahtjeva
Član 5
Pri analizi zahtjeva za odobrenje kredita,MFIje dužna da, kao minimum:
1) utvrdi namjenu kredita;
2) procijeni kreditnu sposobnost podnosioca zahtjeva za odobrenje kredita, kvalitet kolaterala i uticaj drugih faktora koji su relevantni za mjerenje izloženosti kreditnom riziku.
MFIje dužna, prije odobravanja kredita ili drugih izloženosti pribavi pisanu izjavu korisnika, koja treba da sadrži podatke o svim njegovim povezanim interesima sa drugim licima, kao i obavezu korisnika da obavještavaMFIo svim promjenama koje mogu biti od uticaja na visinu izloženostiMFIprema tom korisniku.
Kreditni dosije
Član 6
MFIje dužna da obezbijedi da svaki kredit bude adekvatno i tačno dokumentovan i da se za svaki kredit uspostavi i održava uredan i kompletan kreditni dosije, koji hronološki prati odobravanje i kvalitet odobrenog kredita, sve do njegove konačne naplate ili regulisanja duga na drugi način.
Kreditni dosije, kao minimum, mora da sadrži dokumente, podatke i informacije kojima se dokumentuju:
1) identitet korisnika kredita i sa njim povezanih lica, kao i njegovog garanta;
2) za pravna lica i preduzetnike - pravna sposobnost tih lica da uzimaju kredite (dokaz o upisu u sudski ili drugi odgovarajući registar);
3) finansijsko stanje korisnika kredita i njegova sposobnost za vraćanje kredita, kao i dinamika i izvori otplate kredita;
4) namjena odobrenog kredita i namjensko korišćenje utrošenih sredstava.
Izloženost prema jednom licu
Član 7
Ukupno potraživanjeMFIprema jednom licu može iznositi najviše 10% kapitalaMFI, s tim da:
1) ukupno potraživanje prema jednom privrednom društvu, preduzetniku ili fizičkom licu ne može biti veće od 30.000 EUR;
2) potraživanje prema fizičkom licu po osnovu prvog odobravanja kredita ili davanja lizinga može iznositi najviše 5.000 EUR;
3) potraživanje prema privrednom društvu ili preduzetniku po osnovu prvog odobravanja kredita ili davanja lizinga može iznostiti najviše 10.000 EUR.
Ukupnim potraživanjem prema jednom licu, u smislu stava 1 ovog člana, smatra se ukupno potraživanjeMFIpo osnovu kredita i/ili finansijskog lizinga:
1) prema tom fizičkom licu, odnosno preduzetniku i članovima njegove porodice (supružnik i djeca koja sa njim žive u ekonomskoj zajednici);
2) prema tom privrednom društvu i drugim licima koje sa tim društvom čine grupu povezanih lica.
Klasifikacija aktive
Član 8
MFIje dužna da, primjenom kriterijuma "kašnjenje u otplati", najmanje jednom mjesečno vrši klasifikaciju aktive po osnovu koje je izložena kreditnom riziku u odgovarajuću klasifikacionu grupu, odnosno podgrupu i formira adekvatne rezervacije za potencijalne gubitke, a minimalno u procentima iz sljedeće tabele:
----------------------------------------------------------------------------------------------
Kašnjenje u otplati Klasifikaciona grupa, odnosno podgrupa Minimalni procenat rezervacija
----------------------------------------------------------------------------------------------
do 30 dana A 0%
od 31 do 60 danaB1 3%
od 61 do 90 danaB2 8%
od 91 do 110 danaC1 20%
od 111 do 130 danaC2 30%
od 131 do 150 danaC3 40%
od 151 do 180 danaC4 50%
od 181 do 270 danaD75%
preko 270 dana E 100%
----------------------------------------------------------------------------------------------
Suspendovanje