Na osnovu člana 17. stav 1. tačka 2. Zakona o Centralnoj banci Crne Gore ("Sl. list RCG", br. 52/00 i 47/01) i člana 31b zakona o bankama ("Sl. list RCG", br. 52/00 i 32/02), Savjet Centralne banke Crne Gore, na sjednici održanoj 3. avgusta 2002. godine, donio je

ODLUKU

O MINIMALNIM STANDARDIMA KAPITALA BANKE

(Objavljena u "Sl. listu RCG", br. 44 od 16. avgusta 2002; 62/2006, "Sl. listu CG", br. 9 od 30. novembra 2007)

I. OPŠTE ODREDBE

Član 1.

Ovom odlukom se utvrđuju minimalni standardi za upravljanje kapitalom banke, minimalni standardi kapitala i koeficijent solventnosti, koji obezbjeđuju pokriće gubitaka kojima je banka izložena u svom poslovanju.

Upravljanje kapitalom

Član 2.

Upravni odbor banke donosi strateški plan za upravljanje i razvoj kapitala banke, sačinjen u skladu sa međunarodnim standardima.
Pri izradi strateškog plana, banka je dužna da izvrši procjenu kapitala, kao i potreba za kapitalom koje su srazmjerne specifičnom profilu rizika banke i njenim sposobnostima upravljanja rizicima, pri čemu je, kao minimum, dužna da razmotri:
- kvalitet aktive,
- adekvatnost rezervi,
- prifitabilnost,
- likvidnost,
- vanbilansne izloženosti riziku,
- koncentracije određenih vrsta izloženosti riziku,
- operativni rizik, i
- efikasnost bančinog sistema praćenja i kontrole rizika.
Upravni odbor banke je dužan da najmanje jedanput godišnje razmatra ostvarivanje strateškog plana iz stava 1. ovog člana.

Plan kapitala

Član 3.

Na osnovu strateškog plana iz člana 2. stav 1. ove odluke upravni odbor donosi godišnji plan kapitala koji obuhvata:
1) postojeće i planirane izvore za projektovani rast kapitala;
2) politiku raspodjele dobiti: stope isplate dividendi, odnosno kapitalizacija, na bazi ostvarenog i očekivanog profita banke;
3) oblasti u kojima se predviđa rast aktive u bilansu stanja;
4) planiranje novih, kao i širenje i unapređenje postojećih bankarskih aktivnosti,
5) ulaganje u osnovna sredstva, uključujući i širenje bankarske mreže;
6) unutrašnju kontrolu i alokaciju kapitala u zavisnosti od rizika unutar pojedinih poslovnih aktivnosti;
7) minimalne stope prinosa na kapital;
8) procjenu potreba banke za kapitalom i očekivano stanje za tri naredne godine;
9) analizu kvantiteta i kvaliteta raspoloživih i potrebnih resursa internog i eksternog kapitala.
Banka je dužna da uspostavi odgovarajuće procedure za kontinuirano praćenje i održavanje kapitala i procjenu potreba za novim kapitalom.
Upravni odbor banke najmanje jedanput tromjesečno razmatra ostvarivanje godišnjeg plana kapitala.

II. RIZIČNI KAPITAL

Kapital

Član 4.

Kapital banke, u smislu ove odluke, klasifikuje se kao:
1) kapital prve klase,
2) kapital druge klase.

Kapital prve klase

Član 5.

Kapital prve klase čini:
1) uplaćeni akcijski kapital, isključujući povlašćene kumulativne akcije;
2) naplaćene emisione premije;
3) neraspoređena dobit iz prethodnih godina i
4) zakonom propisane rezerve.

Kapital druge klase

Član 6.

Kapital druge klase čini:
1) nominalni iznos povlašćenih kumulativnih akcija;
2) rezerve za gubitke po stavkama aktive, do 1,25% rizične aktive banke;
3) revalorizacione rezerve;
4) obračunata dobit u tekućoj godini;
5) subordinisani dug, kao obaveza banke koja se u slučaju stečaja ili likvidacije ne isplaćuje dok se ne izmire obaveze prema svim deponentima i kreditorima, ukoliko ispunjava i sljedeće uslove:
- iznos duga je u potpunosti uplaćen,
- otplatu duga banka ne garantuje ni u kakvom obliku,
- rok dospijeća duga je najmanje 5 godina i ne može se otplatiti ni nakon isteka toga roka ukoliko bi se tom operacijom rizični kapital banke smanjio ispod propisanog nivoa;
6) drugi instrumenti kapitala ("hibridni" instrumenti), pod uslovom da su slobodno dostupni da zadovolje normalne bankarske rizike i da je njihovo postojanje evidentirano u računovodstvenoj dokumentaciji i ako banka zadovoljava i druge uslove u skladu sa međunarodnim standardima za ovakve obaveze.
Prilikom obračuna kapitala druge klase banka je dužna da ukupni iznos subordinisanog duga umanjuje za po 20% početkom svake od posljednjih pet godina koje prethode dospijeću duga.
Banka može uključiti subordinisani dug i druge instrumente kapitala u kapital druge klase, kao i izvršiti isplatu subordinisanog duga prije dospijeća, samo uz prethodno odobrenje Centralne banke.

Rizični kapital

Član 7.

Rizični kapital čini zbir suma kapitala prve i kapitala druge klase, umanjen za:
1) nepokrivene gubitke iz prethodnih godina;
2) gubitak iz tekuće godine;
3) knjigovodstvenu vrijednost sopstvenih (bančinih) akcija;
4) nominalni iznos emitovanih akcija plaćenih sredstvima kredita banke, odobrenog prije stupanja na snagu Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o bankama ("Sl. list RCG", br. 32/02), do visine neotplaćenog iznosa kredita;
5)goodwilli ostala nematerijalna ulaganja;
6) ulaganja banke u kapital drugih pravnih lica.
Prilikom obračuna rizičnog kapitala, banka je dužna da primijeni sljedeća ograničenja i limite:
a) kapital druge klase ne može biti veći od kapitala prve klase;
b) rezerve za gubitke po stavkama aktive obračunavaju se do 1,25% od rizične aktive,
c) subordinisani dug ne može biti veći od 50% od iznosa kapitala prve klase.

III. RIZIKOM PONDERISANA AKTIVA

Rizična aktiva banke

Član 8.

Rizična aktiva banke se sastoji od stavki aktive i kreditnih ekvivalenata vanbilansnih stavki aktive banke koje su izložene riziku.

Faktori konverzije

Član 9.

Kreditni ekvivalenti vanbilansnih obaveza banke predstavljaju iznos koji je rezultat množenja knjigovodstvene vrijednosti vanbilansnih obaveza sa odgovarajućim faktorima konverzije iz sljedeće tabele:

----------------------------------------------------------------------------------------------------------

VRSTA VANBILANSNE OBAVEZE					Klasifikacija	  Faktor

konverzije

----------------------------------------------------------------------------------------------------------

- Garancije koje imaju karakter kreditnih supstituta;				Najveći rizik	   1,0

- Akcepti;

- Indosirane mjenice koje ne glase na ime druge banke;

- Neopozivistandbyakreditivi koji imaju karakter kreditnih supstituta;

- Obaveze po terminskim ugovorima o kupovini

- Neplaćeni dio djelimično plaćenih akcija i drugih hartija od vrijednosti;

- Ostale obaveze koje nose puni rizik

: