Na osnovu člana 23 Statuta Brčko distrikta BiH - prečišćeni tekst ("Službeni glasnik Brčko distrikta BiH" br.19/06), Skupština Brčko distrikta BiH na 40. sjednici održanoj 30. januara 2007. godine, usvaja:

ZAKON

O TREZORU BRČKO DISTRIKTA BiH

(Objavljeno u "Sl. glasniku Brčko Distrikta", br. 3 od 02 februara 2007)

I. OPĆE ODREDBE

Član 1.

(Predmet)
Ovim zakonom se uspostavlja Trezor Brčko distrikta BiH (u daljnjem tekstu: Trezor) i propisuje njegovo osnivanje, organizacija, upravljanje i nadležnost.

Član 2.

(Definicije)
U smislu ovog zakona izrazi koji se koriste imaju sljedeća značenja:
a) Trezor- je organizaciona jedinica u sastavu Direkcije za finansije Brčko distrikta BiH u kojoj se u skladu s ovim zakonom i drugim propisima obavljaju poslovi koji se odnose na planiranje budžeta; planiranje izvršenja budžeta i njegovo izvršenje; vođenje računovodstva i računovodstvenih politika; upravljanje novcem i vođenje jedinstvenog računa trezora; centralizovani obračun i isplate plaća; otplate duga, izdavanja garancija, nova zaduživanja i upravljanje neangažovanim sredstvima;
b) Direkcija za finansije - podrazumijeva tijelo uprave odgovorno za upravljanje javnim finansijama Brčko distrikta BiH;
c) Budžet - predstavlja propis Skupštine Brčko distrikta kojim se reguliše plan finansijskih aktivnosti, iznosa prihoda i primitaka, te utvrđenih izdataka i drugih plaćanja za period od jedne fiskalne godine. Godišnjim budžetom se utvrđuje gornja granica ukupnog zaduživanja koje u sebi uključuje postojeći dug i nova zaduženja za tu budžetsku godinu;
d) Budžetski korisnici - su svi organi i institucije koje se finansiraju iz budžeta;
e) Interna kontrola - označava organizaciju, politike i procedure koji se koriste da bi programi Skupštine i Vlade Brčko distrikta postigli planirane i namjeravane rezultate;
f) Novo zaduživanje - obuhvata cjelokupne procedure, uključujući pregovaranja oko uslova, pripremu dokumenata, neophodnih odobrenja i njihovo izvršenje, neophodno za stvaranje novih obaveza između korisnika i davaoca kredita, u skladu sa zakonom i drugim propisima;
g) Prognoza o zaduživanju - je procjena iznosa ukupnog zaduživanja za sljedeću fiskalnu godinu, kao i za naredne godine, a koja se zasniva na iznosima trenutno neizmirenih dugova, otplatnim planovima postojećih zaduženja i ukupnom projiciranju novih zaduživanja, koja će se desiti u narednim periodima;
h) Javni prihodi - su porezni i neporezni prihodi, prihodi iz sopstvenih izvora, grantovi i ostali prihodi koji se obavezno prikupljaju i polažu na jedinstveni račun Trezora i isplaćuju s jedinstvenog računu Trezora;
i) Modificirano načelo obračunavanja prihoda i rashoda -znači da se prihodi i primici priznaju u računovodstvenom obračunskom periodu u kojem su mjerljivi i raspoloživi, a rashodi nastaju u momentu u kojem je obaveza za plaćanje nastala, bez obzira da li je izvršeno i samo plać anje;
j) Transakcijski računi - su bankovni računi otvoreni u poslovnim bankama od strane Trezora Brčko distrikta BiH i preko kojih se vrše svakodnevne transakcije vezane za troškove budžetskih korisnika;
k) Depozitni računi - su računi otvoreni u poslovnim bankama na koje se polažu i prikupljaju javni prihodi;
l) Račun za zaštitu i investiranje - je račun otvoren u Centralnoj banci Bosne i Hercegovine ili u poslovnoj banci i čija je svrha prihvatanje i zaštita prikupljenih javnih prihoda;
m) Računi posebne namjene - su računi koje otvara Trezor Brčko distrikta na zahtjev budžetskih korisnika u svrhu izdvajanja sredstava za finansiranje specifičnih namjena (sredstva od izvršenog otkupa stanova ili od privatizacije preduzeća i imovine u svojini Brčko distrikta i sl.).
Član 3 (Status)
Trezor se uspostavlja kao organizaciona jedinica Direkcije za finansije Brčko distrikta BiH, i nosi naziv: "Trezor Brčko distrikta BiH" (u daljnjem tekstu: "Trezor").

Član 4.

(Pečat Trezora)
(1) Trezor ima svoj pečat, okruglog oblika, ispisan tekstom: "Bosna i Hercegovina, Brčko distrikt BiH, Direkcija za finansije Brčko distrikta BiH, Trezor".
(2) Bliže odredbe o broju, veličini, obliku, sadržaju i upotrebi pečata utvrdit će se aktom Trezora u skladu sa Zakonom o pečatu Brčko distrikta BiH ("Službeni glasnik Brčko distrikta BiH" br. 12/01).
Član 5 (Nadležnosti)
Nadležnosti Trezora su:
a) Otvaranje i vođenje svih računa koji ulaze u sistem jedinstvenog računa Trezora;
b) Raspoređivanje naplaćenih javnih prihoda u skladu s utvrđenim propisima i pravilima;
c) Prijenos javnih prihoda s depozitnih računa na račune za zaštitu i investiranje i transakcijske račune;
d) Objedinjavanje sredstava u sistem jedinstvenog računa Trezora uključujući sredstva primljena s depozitnih računa, sredstva od grantova i kredita, kao i sredstva od ostalih finansijskih transakcija;
e) Izvršenje obaveza, isplata ili prijenos sredstava na osnovu odobrenog budžeta i finansijskih planova;
f) Transfer privremenih viškova gotovine između računa Trezora s ciljem izmirivanja kratkoročnih zahtjeva za gotovinom potrebnih za izvršenje budžeta;
g) Planiranje i kontrola izvršenja budžeta;
h) Održavanje sistema računovodstva i izvještavanja, te računovodstvene evidencije u skladu s međunarodno priznatim standardima za računovodstvo u javnom sektoru;
i) Centralizovani obračun i isplate plaća za budžetske korisnike;
j) Održavanje kontrole u upravljanju i računovodstvu kojom se uspostavlja odgovornost za transakcije javnih prihoda, primitaka, finansija i izdataka, uključujući ugovorene obaveze za buduća plaćanja;
k) Uspostavljanje informatičkih i funkcionalnih postupaka za upravljanje finansijskim informacijama, te razvijanje i održavanje finansijskog informacionog sistema;
l) Odgovornost za ukupan dug uključ ujuć i novo zaduživanje, planiranje i upravljanje dugom.

II. NAČIN RADA TREZORA

Član 6.

(Rukovođenje Trezorom)
(1) Trezorom rukovodi direktor Trezora kojeg imenuje gradonačelnik Brčko distrikta BiH (u daljnjem tekstu: gradonačelnik) u skladu sa Zakonom o državnoj službi u organima uprave Brčko distrikta BiH.
(2) Direktor Trezora ima status rukovodećeg državnog službenika.
(3) U rukovođenju Trezorom direktor Trezora:
a) organizuje rad Trezora u skladu sa zakonom;
b) odgovara za izvršavanje obaveza Trezora;
c) predlaže unutrašnju organizaciju i sistematizaciju radnih mjesta u Trezoru;
d) ostvaruje i druga prava i obaveze predviđene ovim zakonom i drugim propisima.
(4) Direktor Trezora za svoj rad odgovara neposredno direktoru Direkcije za finansije.
(5) Gradonačelnik, na prijedlog direktora Trezora, a uz prethodno pribavljenu saglasnost direktora Direkcije za finansije donosi Pravilnik o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji radnih mjesta u Trezoru.

Član 7.

(Planiranje Budžeta)
(1) Trezor je odgovoran za izradu nacrta budžeta Brčko distrikta BiH (u daljnjem tekstu: Budžet) u skladu sa Zakonom o budžetu Brčko distrikta BiH i drugim propisima.
(2) Na osnovu utvrđenih stavova gradonačelnika i Vlade Brčko distrikta BiH, direktor Direkcije za finansije na prijedlog direktora Trezora dostavlja budžetskim korisnicima pravila u skladu s kojima su dužni da planiraju svoj godišnji budžet.
(3) Pravila iz stava 2 ovog člana sadrže sljedeće:
a) ograničenja u trošenjima;
b) instrukcije u vezi s pripremom zahtjeva za dodjelu sredstava iz Budžeta i
c) rokove za podnošenje zahtjeva za dodjelu sredstava.

Član 8.

(Planiranje izvršenja Budžeta)
(1) Budžetski korisnici pripremaju i dostavljaju Trezoru kvartalne finansijske planove za izvršenje usvojenog budžeta.
(2) Budžetski korisnici mogu stvarati obaveze najviše do iznosa planiranih u kvartalnim finansijskim planovima.
(3) Izdaci se mogu realizovati isključivo ako su u skladu s usvojenim finansijskim planom i budžetom.
(4) Direktor Direkcije za finansije na prijedlog direktora Trezora dostavlja uputstvo budžetskim korisnicima o načinu sačinjavanja i okvirnim iznosima kvartalnih finansijskih planova.

Član 9.

(Izvori podataka)
Trezor prikuplja neophodne podatke u svrhu planiranja gotovinskih tokova, i to:
a) krajnje stanje na jedinstvenom računu Trezora krajem dana za prethodni