ZAKON

O DOBROVOLjNIM PENZIJSKIM FONDOVIMA I PENZIJSKIM PLANOVIMA

(Objavljen u "Sl. glasniku RS", br. 13 od 24. februara 2009)

I- OSNOVNE ODREDBE

Predmet uređivanja

Član 1.

Ovim zakonom uređuju se organizovanje i upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima, osnivanje, djelatnost i poslovanje društva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima, poslovi i obaveze kastodi banke, u smislu ovog zakona, nadležnost Agencije za osiguranje Republike Srpske u regulisanju i vršenju nadzora nad društvima za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima, organizovanje penzijskih planova i druga pitanja od značaja za funkcionisanje dobrovoljnih penzijskih fondova.

Načela dobrovoljnih penzijskih fondova

Član 2.

Načela na kojima se zasnivaju dobrovoljni penzijski fondovi su:
a) dobrovoljnost članstva;
b) ravnopravnost članova;
v) raspodjela rizika ulaganja;
g) javnost rada i
d) akumulacija i investiranje sredstava.

Značenje pojedinih pojmova

Član 3.

Pojedini pojmovi, u smislu ovog zakona, imaju sljedeća značenja:
a) društvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondovima - privredno društvo koje organizuje i upravlja dobrovoljnim penzijskim fondovima, u skladu sa ovim zakonom;
b) dobrovoljni penzijski fond - institucija kolektivnog investiranja u okviru koje se prikupljaju dobrovoljni penzijski doprinosi članova dobrovoljnog penzijskog fonda i ulažu u različite vrste imovine sa ciljem ostvarenja prihoda i smanjenja rizika ulaganja, koji može biti otvoreni ili zatvoreni dobrovoljni penzijski fond;
v) otvoreni dobrovoljni penzijski fond - institucija kolektivnog investiranja koja nema ograničenja članstva, osim onih koja su propisana ovim zakonom;
g) zatvoreni dobrovoljni penzijski fond - institucija kolektivnog investiranja koja prihvata u članstvo samo članove koji su zaposleni kod poslodavca ili su članovi kod drugog organizatora zatvorenog dobrovoljnog penzijskog fonda;
d) kastodi banka - banka koja čuva imovinu dobrovoljnog penzijskog fonda, vodi račun dobrovoljnog penzijskog fonda i obavlja druge kastodi usluge za račun dobrovoljnog penzijskog fonda, a u pogledu sredstava dobrovoljnog penzijskog fonda postupa samo po nalozima društva za upravljanje koji su u skladu sa zakonom, prospektom i drugim aktima dobrovoljnog penzijskog fonda;
đ) član dobrovoljnog penzijskog fonda - domaće i strano punoljetno fizičko lice koje pristupa otvorenom ili zatvorenom dobrovoljnom penzijskom fondu i preuzima rizik ulaganja iznad minimalno garantovanog godišnjeg prinosa dobrovoljnog penzijskog fonda;
e) član otvorenog dobrovoljnog penzijskog fonda - domaće i strano punoljetno fizičko lice koje neposredno ili preko organizatora penzijskog plana pristupa otvorenom dobrovoljnom penzijskom fondu;
ž) član zatvorenog dobrovoljnog penzijskog fonda - domaće i strano punoljetno fizičko lice koje preko organizatora zatvorenog dobrovoljnog penzijskog fonda pristupa zatvorenom dobrovoljnom penzijskom fondu;
z) obračunska jedinica - srazmjerni obračunski udio u ukupnoj neto imovini dobrovoljnog penzijskog fonda;
i) poslodavac - subjekat definisan zakonom kojim se uređuju radni odnosi;
j) obveznik uplate - domaće i strano, pravno i fizičko lice, koje za račun člana dobrovoljnog penzijskog fonda vrši plaćanje penzijskog doprinosa, u skladu sa odredbama ovog zakona, a koje može biti član dobrovoljnog penzijskog fonda, poslodavac ili treće lice;
k) organizator zatvorenog dobrovoljnog penzijskog fonda - pravno lice, uključujući poslodavce, udruženja poslodavaca, sindikate i profesionalna udruženja, koji na bilo koji način učestvuju u organizovanju zatvorenog dobrovoljnog penzijskog fonda i plaćanju doprinosa u taj fond;
l) organizator penzijskog plana - pravno lice, uključujući poslodavce, udruženja poslodavaca, sindikate i profesionalna udruženja, koji na bilo koji način učestvuju u organizovanju penzijskog plana i zaključuju ugovor sa jednim ili više društava za upravljanje;
lj) ugovor o organizovanju penzijskog plana - ugovor koji organizator penzijskog plana zaključuje sa sindikatom ili svojim zaposlenima ili članovima, a na osnovu kojeg se organizator obavezuje da će sa unaprijed određenim društvom za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom zaključiti ugovor o pristupanju otvorenom dobrovoljnom penzijskom fondu i za svoje zaposlene ili članove, koji potpišu pristupnu izjavu, vršiti uplatu penzijskog doprinosa;
m) ugovor o pristupanju otvorenom dobrovoljnom penzijskom fondu - ugovor koji organizator penzijskog plana zaključuje sa društvom za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom, kojim se organizator obavezuje da će za svoje zaposlene ili članove koji se uključe u penzijski plan vršiti uplatu penzijskog doprinosa, a društvo za upravljanje obavezuje se da ulaže prikupljena novčana sredstva i omogući povlačenje i raspolaganje akumulisanim sredstvima članovima plana;
n) pristupna izjava - izjava čijim potpisivanjem zaposleni ili član daje saglasnost da se uključi u penzijski plan;
nj) penzijski doprinos - novčana sredstva koja u dobrovoljni penzijski fond uplaćuje obveznik uplate, za račun člana;
o) programirana isplata - isplata akumulisanih novčanih sredstava sa računa člana dobrovoljnog penzijskog fonda u skladu sa posebnim ugovorom;
p) kvalifikovano učešće - učešće koje posjeduje lice koje je posredno ili neposredno imalac akcija, odnosno drugih prava, na osnovu kojih stiče više od 10% učešća u kapitalu ili glasačkih prava drugog lica;
r) povezana lica - pravna lica koja su međusobno povezana upravljanjem, kapitalom ili na drugi način, radi postizanja zajedničkih poslovnih ciljeva, tako da poslovanje ili rezultati poslovanja jednog lica mogu bitno uticati na poslovanje, odnosno rezultate poslovanja drugog lica. Povezanim licima, u smislu ovog zakona, smatraju se i lica koja su međusobno povezana:
1) kao članovi porodice,
2) tako da jedno lice, odnosno lica koja se smatraju povezanim licima, u skladu sa ovim članom, zajedno, posredno ili neposredno, učestvuju u drugom licu,
3) tako da u oba lica učešće ima isto lice, odnosno lica koja se smatraju povezanim licima u skladu sa ovim članom,
4) na način propisan za povezana lica zakonom kojim se uređuje pravni položaj privrednih društava i
5) kao članovi organa upravljanja i nadzora i članovi porodica tih lica;
s) članovi porodice, u smislu ovog zakona jesu:
1) supružnici, odnosno lica koja žive u vanbračnoj zajednici,
2) potomci i preci u pravoj liniji neograničeno,
3) srodnici do trećeg stepena srodstva, u pobočnoj liniji, uključujući i srodstvo po tazbini,
4) usvojilac i usvojenici i potomci usvojenika i
5) staralac i štićenici i potomci štićenika;
t) tržišno prepoznatljivo pravno lice - pravno lice koje se kotira na berzi u zemljama OECD-a ili ima određen rejting kod agencija za procjenu boniteta, odnosno koje je prema posljednjem rangiranju koje je izvršio Standard andPoor"siliFitch IBCA>d> ili Moody"s rangirano najmanje sa A;
ć) posrednik - pravno lice koje obavlja poslove zastupanja i marketinga dobrovoljnih penzijskih fondova;
u) individualni račun - račun na ime člana dobrovoljnog penzijskog fonda na koji se vrši uplata dobrovoljnog penzijskog doprinosa i vodi evidencija o obračunskim jedinicama tog člana dobrovoljnog penzijskog fonda i
f) finansijska institucija - banka, društvo za osiguranje, društvo za upravljanje investicionim i penzijskim fondovima koje ima dozvolu za rad nadležnog organa matične zemlje ili finansijski holding koji je neposredni većinski vlasnik jedne ili više ovih finansijskih institucija.