Na osnovu člana 59. stav 1. Zakona o budžetima-proračunima u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije BiH", broj 20/98), Vlada Federacije Bosne i Hercegovine, donosi

UREDBU

O USLOVIMA ZADUŽIVANjA I IZDAVANjA GARANCIJA FEDERACIJE, KANTONA, GRADOVA, OPĆINA I INSTITUCIJA JAVNOG SEKTORA U FEDERACIJI BOSNE I HERCEGOVINE

(Objavljeno u "Sl. novine FBiH", br. 36 od 01 avgusta 2002)

I- OPĆE ODREDBE

Član 1.

Ovom uredbom uređuju se zajmovi, podzajmovi i izdavanje garancija Federacije Bosne i Hercegovine, kantona, gradova, općina i institucija javnog sektora koje imaju sjedište u Federaciji Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu: Federacija).

Definicije i primjena

Član 2.

Izrazi koji se koriste u ovoj uredbi imaju sljedeća značenja:
1. Kvalificirano predstavničko tijelo - Parlament Federacije Bosne i Hercegovine, skupština kantona, gradsko vijeće, općinsko vijeće, ili upravni odbor institucije javnog sektora.
2. Nadzorni organ
Federalno ministarstvo finansija - Federalno ministarstvo financija (u daljem tekstu: Federalno ministarstvo) odnosno Trezor Federacije BiH za kantone (u daljem tekstu: Federalni trezor) ili
Kantonalno ministarstvo finansija (u daljem tekstu: Kantonalno ministarstvo) (i Trezor kantona nakon što bude uspostavljen) za gradove, općine i institucije javnog sektora koje su uspostavljene pod jurisdikcijom tog kantona.
3. Institucija javnog sektora - javno preduzeće ili bilo koja institucija, fond, fondacija ili subjekat u vlasništvu, ili na bilo koji način pod kontrolom Federacije, kantona ili općina.
4. Zajam - bilo koji zajam, bez obzira na izvor, rok dospijeća, valutu ili bilo koje druge uslove otplate, kao i kamatu koja se plaća po osnovu zajma.
5. Garancija - svaki akt kojim ili na osnovu kojeg, strana koja se naziva direktni garantor, preuzima obavezu plaćanja ukupne ili dijela glavnice ili kamate zajma, ili bilo koje druge finansijske obaveze, koju direktno ugovori druga strana - korisnik garancije, koja se naziva subjekat za kojeg se garantira ili korisnik garancije, u slučaju dokazane nemogućnosti korisnika garancije da servisira dug.
6. Garantor - davalac garancije.
7. Zajednička garancija - garancija koju izdaje nekoliko različitih garantora.
8. Potraživana garancija - garancija gdje kreditor korisnika garancije, koji ne plaća dug, traži naplatu od garantora.
9. Naknada za garanciju - unaprijed utvrđena naknada koju korisnik garancije plaća direktnom garantu.
10. Pokriće rizika garancije - budžetska alokacija koju garantor unaprijed obezbjeđuje za pokrivanje mogućeg rizika u slučaju da korisnik garancije ne uspije na vrijeme ili u potpunosti servisirati garantirani zajam.
11. Pod-pozajmljivanje - davanje sredstava Primarnog zajma, pod uslovima zajma, od strane koja ga je dobila bilo kojoj drugoj strani, koja se naziva Supsidijarni dužnik.
12. Prenošenje - davanje sredstava Primarnog zajma od strane kantona ili općine koji su dobili taj zajam Supsidijarnom dužniku, pod uslovima istovjetnim onima pod kojima je dobijen primarni zajam.
13. Primarni zajam - zajam kojeg dobije institucija javnog sektora, čija se sredstva pod-pozajmljuju ili prenose na Supsidijarnog dužnika.
14. Supsidijarni dužnik - bilo koje fizičko ili pravno lice koje dobije, pod uslovima zajma, sredstva Primarnog zajma od institucije javnog sektora koja ga je prvobitno dobila.

II- OPĆI USLOVI ZA DOBIJANjE ZAJMA ILI IZDAVANjE GARANCIJA

Član 3.

Za svaki zajam koji uzmu, ili garanciju koju izdaju subjekti iz člana l, ove uredbe moraju biti zadovoljeni sljedeći zahtjevi:
a) Maksimalni iznos, kako je utvrđeno u Zakonu o budžetima-proračunima u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije BiH", broj 20/98) ukupan iznos direktnog duga ili garancije bilo kojeg subjekta ispod entitetskog nivoa ne smije preći (20) procenata toka prihoda zajmoprimca (garantora) u svakoj dotičnoj godini. Maksimalni iznos se odnosi na ukupan iznos-neotplaćenih zajmova iz svih izvora, iznos duga u okviru aranžmana pod-pozajmljivanja i iznos neotplaćenih garancija evidentiranih po njihovoj nominalnoj vrijednosti.
b) Svrha pozajmica, kao što stoji u Zakonu o budžetima-proračunima u Federaciji Bosne i Hercegovine ("Službene novine Federacije BiH", broj 20/98) pozajmljivanje, pod-pozajmljivanje i garancije se mogu koristiti samo za investicione projekte.
c) Kreditna sposobnost, pozajmnice i garancije nisu dopuštene subjektu čija je kreditna sposobnost ispod određenog nivoa, koji se utvrđuje posebnom procedurom, koju usvajaju Ministarstvo finansija, i koja se primjenjuje na sve institucije javnog sektora čije je sjedište na teritoriji Federacije BiH a što će biti regulisano posebnim propisom-uputstvom.
d) Transparentnost, zajmoprimac (garantor), obezbjeđuje detaljne informacije o svim svojim pozajmnicama, pod-pozajmljivanju i garancijama, da bi se olakšala procjena kredita i sistemskog rizika zainteresiranoj strani, kako je dalje navedeno u OdjeljkuVIIove uredbe.

III- GODIŠNjI PLAN FINANSIRANjA I VIŠEGODIŠNjI PROGRAM FINANSIRANjA

Član 4.

Svi subjekti iz člana 1. ove uredbe donose, uz odobrenje svog odnosnog nadzornog organa, Plan zajmova koje namjeravaju uzeti i garancija koje namjeravaju izdati u toku naredne finansijske godine. Plan se zasniva na sveobuhvatnoj procjeni održivosti duga zajmoprimca (Procjena održivosti duga). Plan bi trebao sadržavati spisak procijenjenih nominalnih iznosa i ekonomsku opravdanost zajmova koji se namjeravaju uzeti, i garancija koje se namjeravaju izdati u toku godine. On uključuje neotplaćene garancije u njihovoj nominalnoj vrijednosti. Plan se prilaže budžetu, čiji je sastavni dio, i dostavlja se nadzornom organu kao i Federalnom ministarstvu i Federalnom trezoru.
Procjena održivosti duga (Debt Sustainability assessment - DSA) za svaki subjekat iz člana 1. ove uredbe, mora prikazati projekciju servisiranja kompletnog duga po osnovu svih uzetih zajmova i izdatih garancija od strane tog, subjekta, do njihovog punog isteka, uključujući zajmove i garancije za koje su ugovori već potpisani, zajmove i garancije za koje su pregovori u toku u vrijeme pripreme DSA, i zajmove i garancije za koje se očekuje da će biti uzeti odnosno izdati od strane tog subjekta u naredne tri godine.
Odredbe vezane za godišnje projekcije servisiranja duga subjekata iz člana 1., bit će detaljno opisane u posebnom propisu.
Plan iz stava 1. ovog člana mora biti usklađen sa višegodišnjim kliznim programom zajmova koji će se uzeti i garancije koje će se izdati, te uspostavljen za narednih pet godina uz odobrenje nadzornog organa.

IV- REGULISANjE ZAJMOVA

Član 5.

Subjekti iz člana 1. ove uredbe unaprijed obavještavaju nadzorni organ o svojoj namjeri za pregovaranje svakog zajma čiji je prvobitni ili revidirani rok dospijeća nakon 31. decembra godine u kojoj se on uzima.
Obavještenje se mora dostaviti najmanje deset kalendarskih dana prije planiranog datuma zaključivanja ugovora. Sadržaj obavještenja bit će opisan u posebnom propisu.

Član 6.

Zajam se mora uklapati u okvir godišnjeg plana finansiranja iz člana 5. stav 1. ove uredbe.

Član 7.

Zajmoprimac uključuje sredstva zajma u svoj godišnji budžet, za godinu u kojoj se ta sredstva primaju.

Član 8.

Izvještaj koji uključuje informacije o svakom pojedinačnom zajmu uzetom tokom finansijske godine i projiciranim troškovima njegovog servisiranja se prilaže godišnjem planu iz člana 4. stav 1. ove uredbe, kao i projekcija servisiranja duga po svim uzetim, a neotplaćenim zajmovima do njihovog potpunog isteka.

V- REGULISANjE POD-POZAJMLjIVANjA

Član 9.

Subjekti iz člana 1. ove uredbe unaprijed obavještavaju nadzorni organ o svojoj namjeri da pod-pozajme (prenesu) sredstva Primarnog zajma, kojeg uzimaju, drugom ekonomskom subjektu određenom kao njihov Supsidijarni dužnik.
Obavještenje se mora dati najmanje deset kalendarskih dana prije datuma planiranog zaključivanja ugovora o pod-pozajmljivanju Primarnog zajma.