Na osnovu člana 4. stav 2. Zakona o akcijskom fondu Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 56/06), člana 4. stav 2. Zakona o Fondu za restituciju Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", broj 56/06) i člana 34. stav 1. Zakona o Vladi Republike Srpske ("Službeni glasnik Republike Srpske", br. 3/97 i 3/98), Vlada Republike Srpske, na sjednici od 14. septembra 2006. godine, donijela je

UREDBU

O METODOLOGIJI ZA UTVRĐIVANjE NETO VRIJEDNOSTI IMOVINE AKCIJSKOG FONDA REPUBLIKE SRPSKE I FONDA ZA RESTITUCIJU REPUBLIKE SRPSKE

(Objavljena u "Sl. glasniku RS", br. 95 od 29. septembra 2006, 2/07, 7/07)

I- OSNOVNE ODREDBE

Član 1.

Uredbom o metodologiji za utvrđivanje neto vrijednosti imovine Akcijskog fonda Republike Srpske i Fonda za restituciju Republike Srpske (u daljem tekstu: Uredba) propisuju se metodologija za utvrđivanje vrijednosti osnovnog kapitala i izračunavanje neto vrijednosti imovine Akcijskog fonda Republike Srpske i Fonda za restituciju Republike Srpske (u daljem tekstu: Fond).

Član 2.

Neto vrijednost imovine Fonda izračunava se mjesečno tako da se vrijednost ukupne imovine umanji za iznos obaveza i rezervisanja Fonda.

Član 3.

Utvrđivanje vrijednosti imovine i obaveza Fonda, kao i izračunavanje neto vrijednosti imovine Fonda vrši Centralni registar hartija od vrijednosti Republike Srpske, koji i obavlja poslove depozitara Fonda (u daljem tekstu: Depozitar).

Član 4.

(1) Depozitar je obavezan sastaviti Izvještaj o utvrđivanju vrijednosti imovine i obaveza i izračunavanju neto vrijednosti imovine Fonda (u daljem tekstu: Izvještaj).
(2) U Izvještaju se, uz svaki oblik imovine Fonda, navodi način vrednovanja koji se dokumentuje odgovarajućim prilozima.

Član 5.

Izvještaj, iz člana 4. ove uredbe, obavezno se dostavlja Nadzornom odboru Investiciono-razvojne banke Republike Srpske, najkasnije u roku od pet dana od isteka posljednjeg dana perioda za koji se vrši izračunavanje.

Član 6.

(1) Investiciono-razvojna banka Republike Srpske (u daljem tekstu: Banka) je obavezna da Depozitaru blagovremeno dostavi svu dokumentaciju potrebnu za izračunavanje neto vrijednosti imovine Fonda.
(2) Banka je odgovorna za tačnost podataka i potpunost dokumentacije iz prethodnog stava.
(3) Depozitar je odgovoran za tačnost i potpunost Izještaja iz člana 4. ove uredbe.

II- UTVRĐIVANjE VRIJEDNOSTI IMOVINE FONDA

Član 7.

(1) Utvrđivanje vrijednosti imovine Fonda vrši se za svaki oblik imovine pojedinačno.
(2) Utvrđivanje vrijednosti hartija od vrijednosti u imovini Fonda vrši se za svaku vrstu pojedinačno, po emitentima i klasama.
(3) Imovina Fonda vrednuje se u skladu sa ovom uredbom, Međunarodnim računovodstvenim standardima i drugim računovodstvenim propisima.

Član 8.

(1) Obične akcije koje su uvrštene na berzansku kotaciju vrednuju se po posljednjem službenom kursu.
(2) Obične akcije kojima se trguje na berzi metodom kontinuiranog trgovanja vrednuju se po prosječnoj tržišnoj cijeni koja se izračunava kao ponderisana aritmetička sredina cijena svih zaključenih transakcija tom akcijom, obavljenih u periodu za koji se vrši izračunavanje neto vrijednosti imovine Fonda pri čemu se isključuju blok poslovi prijavljeni tim akcijama.

Član 9.

(1) Akcije koje ne ispunjavaju uslove iz člana 8. ove uredbe vrednuju se po prosječnoj tržišnoj cijeni, pod uslovom da u periodu za koji se vrši izračunavanje neto vrijednosti imovine Fonda obim prometa iznosi najmanje 1% od ukupnog broja tih akcija u opticaju, pri čemu se isključuju blok poslovi prijavljeni tim akcijama.
(2) Pod akcijama u opticaju iz prethodnog stava smatra se ukupan broj emitovanih akcija umanjen za broj sopstvenih akcija u posjedu emitenta.
(3) Tržišna cijena, iz stava 1. ovog člana, izračunava se kao ponderisana aritmetička sredina cijena svih zaključenih transakcija tom akcijom, obavljenih u periodu za koji se vrši izračunavanje neto vrijednosti imovine Fonda.

Član 10.

(1) Akcije koje ne ispunjavaju uslove iz čl. 8. i 9. ove uredbe vrednuju se po nabavnoj ili korigovanoj knjigovodstvenoj vrijednosti, uzimajući nižu.

Član 11.

Nabavna vrijednost običnih akcija predstavlja iznos plaćen prodavcu.

Član 12.

(1) Knjigovodstvena vrijednost običnih akcija se dobije kada se ukupni kapital akcionarskog društva podijeli sa brojem akcija u opticaJu na dan sastavljanja izvještaja emitenta.
(2) Vrijednost kapitala iz prethodnog stava izračunava se tako da se poslovna aktiva umanji za ukupne