Na osnovu člana 2. tačka g) i člana 28. Zakona o Trezoru u Federaciji Bosne i Hercegovine, ("Službene novine Federacije BiH", broj 58/02), federalni ministar finansija - federalni ministar financija, donosi

UPUTSTVO

O ZATVARANjU POJEDINAČNIH RAČUNA I OTVARANjU PODRAČUNA ZA KREDITE I GRANTOVE FEDERALNIM BUDžETSKIM KORISNICIMA

(Objavljeno u "Sl. novine FBiH", br. 7 od 25 februara 2003, 20/03, 44/04, 15/05)

I- UVODNA ODREDBA

Član 1.

Ovim uputstvom se propisuje način i rokovi za zatvaranje pojedinačnih računa budžetskih korisnika, te način otvaranja podračuna za kredite i grantove (nepovratna sredstva) i gašenje postojećih transakcijskih računa za grantove i kredite.

II- GAŠENjE TRANSAKCIJSKIH RAČUNA BUDžETSKIH KORISNIKA

Član 2.

Federalni budžetski korisnici dužni su, odmah, a najkasnije sedam dana po objavljivanju ovog uputstva u "Službenim novinama Federacije BiH", dati pismeni nalog svojoj banci za gašenje svih svojih vlastitih računa, ako je saldo na računu nula.
Kad se radi o računima za redovnu djelatnost, a saldo nije nula, federalni budžetski korisnici dužni su dati pismeni nalog da banka izvrši prebacivanje salda tih računa, na depozitni račun kod UPI banke, broj 154-0011100661492 i nakon toga isti dan i gašenje vlastitog računa.
Federalni budžetski korisnici su dužni dostaviti Federalnom ministarstvu finansija - Federalnom ministarstvu financija (u daljem tekstu: Federalno ministarstvo), kopiju datog pismenog naloga banci.

Član 3.

Banke su dužne obavijestiti Federalno ministarstvo o izvršenim transakcijama i radnjama iz člana 2. ovog uputstva, dostavljanjem izvoda i informacija o izvršenom gašenju računa.

III- OTVARANjE PODRAČUNA ZA KREDITE I GRANTOVE (NEPOVRATNA SREDSTVA)

Član 4.

Za finansiranje određenih programa projekata na osnovu kredita i doniranih sredstava od bilo koje strane (nepovratna sredstva), ukoliko donator odnosno kreditor izričito zahtijeva samostalnost u raspolaganju sa ovim sredstvima, budžetski korisnik je dužan sklopiti pismeni akt (ugovor, sporazum, memorandum i sl.) o finansiranju tog projekta sa donatorom (donatorima) ili kreditorom (kreditorima).

Član 4a.

Na osnovu akta iz člana 4. ovog uputstva budžetski korisnik može zahtijevati od Federalnog ministarstva otvaranje posebnog računa kao podračuna pod uslovom da je u aktu navedeno da donator ili kreditor obavezno sredstva uplaćuje na taj račun preko depozitnog računa Budžeta Federacije Bosne i Hercegovine.
Uz zahtjev za otvaranje posebnog računa kao podračuna budžetski korisnici su dužni dostaviti Federalnom ministarstvu jedan primjerak akta iz člana 4. ovog uputstva.

Član 5.

Na osnovu pismenog zahtjeva iz člana 4a. ovog uputstva, Federalno ministarstvo, u skladu sa članom 25. Zakona o trezoru u Federaciji Bosne i Hercegovine, cijeni opravdanost i daje saglasnost za otvaranje posebnog računa kao podračuna u okviru Jedinstvenog računa Trezora (JRT) i zaključuje dva ugovora sa bankama, i to:
1) Ugovor sa bankom kod koje se vodi Depozitni račun Budžeta Federacije Bosne i Hercegovine, i
2) Ugovor sa bankom kod koje