Na osnovu člana 64., a u vezi sa čl. 18, 19, 20, 21. i 22. Zakona o zaduživanju, dugu i garancijama Bosne i Hercegovine ("Službeni glasnik BiH", broj 52/05), Ministarstvo finansija i trezora Bosne i Hercegovine donosi

UPUTSTVO

O PRIKUPLjANjU PODATAKA I VOĐENjU EVIDENCIJA O DRŽAVNOM DUGU, O DRŽAVNIM GARANCIJAMA, TE O DUGU I GARANCIJAMA ENTITETA I BRČKO DISTRIKTA BOSNE I HERCEGOVINE

(Objavljeno u "Sl. glasnik BiH", br. 14 od 17 februara 2009)

OPĆE ODREDBE

Predmet Uputstva

Član 1.

Ovim Uputstvom uređuje se postupak prikupljanja podataka i način vođenja evidencija o državnom dugu i državnim garancijama, te evidencija o dugu i garancijama entiteta i Brčko Distrikta Bosne i Hercegovine (u daljnjem tekstu: Distrikt).

Vrste evidencija

Član 2.

U skladu s ovlaštenjima iz čl. 18. i 22. Zakona o zaduživanju, dugu i garancijama Bosne i Hercegovine (u daljnjem tekstu: Zakon), u Ministarstvu finansija i trezora (u daljnjem tekstu: Ministarstvo), u okviru Sektora nadležnog za dug, vode se sljedeće evidencije:
I- EVIDENCIJA O DRŽAVNOM DUGU;
II- EVIDENCIJA O DRŽAVNIM GARANCIJAMA;
III- EVIDENCIJA O DUGU I GARANCIJAMA ENTITETA I DISTRIKTA.

Prikupljanje podataka

Član 3.

Evidencije iz člana 2. ovog Uputstva vode se na osnovu podataka kojima raspolaže Ministarstvo, te na osnovu podataka koje prikuplja Ministarstvo od nadležnih institucija.

Objavljivanje podataka

Član 4.

Ministarstvo će jednom godišnje, u "Službenom glasniku BiH", a najkasnije do 31. marta, po isteku budžetske godine, objavljivati evidencije o državnom dugu i o državnim garancijama iz člana 2. ovog Uputstva, a iste će obuhvatiti i komparativne podatke za jednu godinu unaprijed ukoliko je to moguće.

I- EVIDENCIJA O DRŽAVNOM DUGU

Podjela na podevidencije

Član 5.

I- EVIDENCIJU O DRŽAVNOM DUGU čine dvije podevidencije, i to:
I- 1. Evidencija o unutrašnjem državnom dugu; i
I- 2. Evidencija o vanjskom državnom dugu.
I- 1. Evidencija o unutrašnjem državnom dugu uključuje dvije podevidencije, i to:
I- 1. 1) Evidenciju o direktnom unutrašnjem državnom dugu; i
I- 1. 2) Evidenciju o indirektnom unutrašnjem državnom dugu.

I- 1. 1) Evidencija o direktnom unutrašnjem državnom dugu

Član 6.

I- 1. 1) Evidencija o direktnom unutrašnjem državnom dugu obezbjeđuje podatke o najmanje dvije kategorije, i to:
a) o dugu u formi kreditnih sporazuma, u kojem slučaju se sva dokumentacija nalazi u Ministarstvu - Sektor nadležan za dug, a koja u svrhu evidencije obezbjeđuje podatke koji uključuju: naziv kreditora, namjenu kredita, trajanje, identifikacioni broj, iznos duga, valutu, datum potpisivanja i efektivnosti, datum zatvaranja, datume dospijeća glavnice, kamatu i druge troškove, stanje duga, povučena, nepovučena sredstva, otplaćene glavnice, plaćene kamate, otkazivanja, reprogram, zamjenu duga, i drugo.
b) o dugu u formi vrijednosnih papira, u kojem slučaju se elektronska evidencija vodi u Centralnoj banci Bosne i Hercegovine (u daljnjem tekstu: Centralna banka), odnosno u entitetskim registrima vrijednosnih papira u skladu sa članom 17. stav (2) Zakona. Ova evidencija obezbjeđuje podatke koji uključuju: vrstu vrijednosnog papira, izdavaoca, iznos duga, trajanje, serijski/identifikacioni broj, datum aukcije, datum emisije, datum izmirenja, datum dospijeća, kotaciju, i druge informacije koje Ministarstvo bude zahtijevalo. Ministarstvu će se redovno obezbjeđivati izvodi o stanju unutrašnjih vrijednosnih papira BiH izdatih u elektronskoj formi.

I- 1. 2) Evidencija o indirektnom unutrašnjem državnom dugu

Član 7.

I- 1. 2) Evidencija o indirektnom unutrašnjem državnom dugu obezbjeđuje podatke o najmanje dvije kategorije, i to:
a) o dugu u formi kreditnih sporazuma, u kojem slučaju se sva dokumentacija nalazi u entitetskim ministarstvima finansija, odnosno u Direkciji za finansije Distrikta, kao i u Ministarstvu - Sektor nadležan za dug. Ta dokumentacija obezbjeđuje podatke koji uključuju: naziv duga, namjenu kredita, trajanje, identifikacioni broj, iznos duga, valutu, datum potpisivanja i efektivnosti, datum zatvaranja, datume dospijeća glavnice, kamate i drugih troškova, stanje duga, povučena, nepovučena sredstva, otplaćene glavnice, plaćene kamate, otkazivanja, reprogram, zamjenu duga, i drugo.
b) o dugu u formi vrijednosnih papira, u kojem slučaju se elektronska evidencija vodi u Centralnoj banci, odnosno u entitetskim registrima vrijednosnih papira u skladu sa članom 17. stav (2) Zakona. Ova evidencija obezbjeđuje podatke koji uključuju: vrstu vrijednosnog papira, izdavaoca, iznos duga, trajanje, serijski/identifikacioni broj, datum aukcije, datum emisije, datum izmirenja, datum dospijeća, kotaciju, i druge informacije koje Ministarstvo bude zahtijevalo. Ministarstvu će se redovno obezbjeđivati izvodi o stanju unutrašnjih vrijednosnih papira BiH izdatih u elektronskoj formi.

I- 2. Evidencija o vanjskom državnom dugu

Član 8.

I- 2. Evidencija o vanjskom državnom dugu obezbjeđuje podatke o najmanje dvije kategorije, i to:
a) o dugu u formi kreditnih sporazuma, u kojem slučaju se sva dokumentacija nalazi u Ministarstvu - Sektor nadležan za dug, a koja u svrhu evidencije obezbjeđuje podatke koji uključuju: naziv kreditora, namjenu kredita, trajanje, identifikacioni broj, iznos duga, valutu, datum potpisivanja i efektivnosti, datum zatvaranja, datume dospijeća glavnice, kamatu i druge troškove, stanje duga, povučena, nepovučena sredstva, otplaćene glavnice, plaćene kamate, otkazivanja, reprogram, zamjenu duga, i drugo.
b) o dugu u formi vrijednosnih papira, u kojem slučaju se elektronska evidencija vodi u Centralnoj banci, odnosno u banci koja je u skladu sa članom 17. stav (5) Zakona imenovana za fiskalnog agenta za vanjske vrijednosne papire BiH . Ova evidencija obezbjeđuje podatke koji uključuju: vrstu vrijednosnog papira, izdavaoca, iznos duga, trajanje, serijski/identifikacioni broj, datum aukcije, datum emisije, datum izmirenja, datum dospijeća, kotaciju, i druge informacije koje Ministarstvo bude zahtijevalo. Ministarstvu će se redovno obezbjeđivati izvodi o stanju vanjskih vrijednosnih papira BiH izdatih u elektronskoj formi.

II- EVIDENCIJA O DRŽAVNIM GARANCIJAMA

Podjela na podevidencije

Član 9.

II- EVIDENCIJU O DRŽAVNIM GARANCIJAMA čine dvije podevidencije, i to:
II- 1. Evidencija o unutrašnjim državnim garancijama; i
II- 2. Evidencija o vanjskim državnim garancijama.